勘察设计企业PPP业务风险管控探析
娄 承 滨
(中铁第四勘察设计院集团有限公司，湖北 武汉 430063)
摘 要： PPP模式的广泛应用，为勘察设计企业转型发展带来了机遇和挑战。在分析PPP市场环境、勘察设计企业参与PPP的主要路径与核心优势的基础上，以具有PPP项目经验的某国有大型勘察设计企业为例，针对PPP业务风险，从发生可能性和影响重大性两个维度分别进行调查评估，得出勘察设计企业PPP业务的重大风险，并提出风险管控策略。
关键词： 勘察设计企业；PPP；风险管控
0 引言
在经济发展进入新常态的大背景下，政府与社会资本合作(PPP)模式成为推进供给侧结构性改革、创新投融资机制、提升公共服务的供给质量和效率的有效途径。截至2019年3月，录入全国政府和社会资本合作综合信息平台项目管理库的PPP项目累计8 843个、投资额13.4万亿元；其中，示范项目共计987个、投资额2.2万亿元。PPP模式的广泛应用，为处于工程建设产业链上游的勘察设计企业带来前所未有发展契机的同时，也带来风险和挑战。因此如何有效识别、管控PPP业务风险，成为勘察设计企业从传统工程设计业务向PPP业务模式转型发展过程中尤为关注的问题。
但之后他二句“你来干什么？”“谁指使你来的？”彻彻底底的暴露他丑恶嘴脸，他已不再是以前单纯善良不谙世事的小少爷，他变得老练阴险又猜疑，怕侍萍抖出自己不堪往事，更“提醒”侍萍“鲁贵不是个老实人”。（周永洁）
1 PPP 市场环境分析
1.1 市场监管收紧，项目运作更加规范
PPP项目经过2015—2017年爆发式增长后，在财政部、发改委等部门一系列政策引导与调控下，针对PPP项目的规范性文件陆续出台，对PPP项目的规范运作不断加强监管。我国PPP市场从快速增长转变为规范发展，政府与社会资本合作愈加规范，举债融资机制边界逐步清晰，企业投资行为更加严谨，PPP项目建设回归理性。2019年，我国PPP立法正在加快，PPP条例即将出台，规范有序将是推进PPP发展的主基调，PPP项目将会真正做到有章可循、有法可依，使PPP项目能够依托市场，实现健康、可持续发展，PPP市场发展将步入规范发展的新阶段。
1.2 市场机遇与风险并存，风控工作更加紧迫
2019年，国家多部门关于印发《加大力度推动社会领域公共服务补短板强弱项提质量 促进形成强大国内市场的行动方案》的通知，明确“鼓励地方政府依法合规采取政府和社会资本合作(PPP)等方式，吸引更多社会力量参与建设、运营和服务”，PPP建设模式会得到更广泛的运用，项目建设在回归理性后将加快发展，市场将得到进一步开放。同时，综合分析PPP项目，从项目获取到移交，涉及工程投资、融资、建设、运营等各类工作，风险与收益相伴相随。在稳中有变、危机并存的外部形势下，企业必须做好项目全生命周期、全产业链的风险防控工作，才能抓住资本市场的战略机遇期，实现投资项目从规模数量型向质量效应型转变。
2 勘察设计企业参与PPP 的主要路径与核心优势
2.1 主要路径
(1)作为牵头方，主导项目运作。实力雄厚的勘察设计企业可作为PPP项目主导单位，聚集各方资源，组建PPP项目公司。此模式下，对勘察设计企业的融资能力、建设能力和运营能力有较高要求，可以酌情选择相关产业基金、施工企业、运营企业等作为联合体成员，以弥补短板，提升项目运作成效。如某勘察设计企业联合相关企业，主导承揽了昆明轨道交通5号线、禹州市高铁站前广场及相关基础设施、杭衢铁路(建衢段)等PPP项目。
(2)作为参与方，参与项目运作。勘察设计企业可通过与具有较强实力背景的大型建筑央企、大企业集团合作，利用设计咨询等产业链前端优势，以微比例跟投方式参与PPP项目，获得勘察设计项目，并分享一定的投资收益。如某勘察设计企业以0.1%～1%的出资比例，参与广州北站综合交通枢纽、山东高唐至东阿高速公路、贵州翁马铁路、广州黄浦区有轨电车1号线等PPP项目，并承揽项目勘察设计。
近年来，财会教师以财务咨询、代理记账、财务分析等真实项目为载体，与行业财务总监合作，让学生从大一开始接触专业训练，设置成单元项目课程项目融入财务会计课程教学中，加强理论与实际的联系，更好地适应社会对高素质创新型人才培养的需要。
回顾性分析孕妇分娩年龄、分娩孕周、分娩方式、PGDM诊断时间点、使用胰岛素及新生儿结局等临床资料，观察两组孕妇不良妊娠结局发生情况，比较两组早产、剖宫产、巨大儿、使用胰岛素、子痫前期等不良妊娠结局发生率。
2.2 核心优势
勘察设计企业作为社会资本方参与PPP项目的最终目的是在合理分担风险的基础上，获得预期的投资回报。财政部《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》提出：“原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担”。实际操作中，因市场环境、项目特点、企业规模及PPP项目经验等不同，勘察设计企业作为社会资本方开展PPP业务所面临的风险也不尽相同。本文以具有PPP项目经验的某国有大型勘察设计企业为例，对其开展PPP业务所面临的风险及管控措施进行分析。
(1)产业链前端优势。勘察设计企业处于工程建设产业链前端，通过规划设计能够较早介入项目前期策划，深入了解项目意图，对于加快项目立项、审批、建设进度有促进作用。
对某国有大型勘察设计企业资本运营管理及从业人员发放调查问卷64份，回收有效调查问卷62份。通过统计，综合排名前3位的风险视为重大风险，依次为：项目履约风险、筹融资风险、人力资源风险。
(3)后发优势。2017年，国资委印发《关于加强中央企业PPP业务风险管控的通知》后，对央企参与PPP项目规模和杠杆率过高问题加强管控。相对于总承包企业，勘察设计企业普遍资金状况良好，负债率较低，且介入PPP业务较晚，具有后发优势。
3 勘察设计企业PPP 业务风险及管控策略
相对于总承包企业，勘察设计企业从事PPP业务的核心优势体现在以下几个方面：
(3)作为设计方，开展项目设计。勘察设计企业也可作为PPP项目的勘察设计分包商，参与PPP项目。此方式下，PPP项目对勘察设计企业而言相当于产品销售渠道，与一般的设计项目没有太大区别，勘察设计企业仅获得项目的勘察设计费。
主体是支撑力，必须以主体明主责，树立“责无旁贷”的担当意识。农民是乡村的主人，没有主体的积极参与，乡风文明终将是空中楼阁。政府既要充分发挥主导作用，也要强化农民主体地位，把农民的文化需求作为要求，把农民的文化向往作为方向；提高农民责任意识，鼓励农民主动参与建设，要让农民明白建设乡村就是建设家园，培育乡风文明就是传承优良家风。
3.1 风险信息收集
在PPP业务风险信息库基础上，编制《风险评估调查问卷》，针对每项风险，从“发生可能性”(见表1)和“影响重大性”(见表2)两个维度分别进行评估,两项分值之和作为评估风险等级的依据。
3.2 重大风险认定
通过建立风险信息收集与上报机制，从业务的横向层面和管理的纵向层面持续收集各类风险信息，构建了PPP业务风险信息库，包含政策法律风险、宏观经济风险、市场竞争风险、战略规划风险、战略执行风险、投资决策风险、项目履约风险、子公司管控风险、筹融资风险、债务管理风险、人力资源风险、安全生产风险等多项风险。
表1 风险发生可能性评估标准
表2 风险影响程度评估标准
(2)技术优势。由勘察设计企业牵头PPP项目，可以充分发挥设计在整个工程建设过程中的主导作用，通过不断优化工程项目建设整体方案，合理衔接设计、采购、施工各阶段工作，能够有效控制投资、缩短工期。
3.3 重大风险管控策略
(1)坚持全过程管控，严防履约风险。树立风险管控全局性思维，将风险管控贯穿于项目整个生命周期，扎实做好每个阶段的履约，严防履约风险。①强化全过程的管理思维，从既往业务的管理惯性以及管理经验中抽离出来，努力提高站位、放眼全局;②建立与全过程的管控相匹配的管理机制，特别是强调运营管理机制的建立，确保全过程管理布局的充分落地;③注意PPP各环节的管理衔接，避免衔接不顺导致的风险管理遗漏。
(2)拓宽融资渠道，强化资金管控。PPP项目投资规模大、周期长、资金占用成本高，仅靠企业自有资金难以满足PPP项目的资本金需求。一方面，充分整合外部资源，积报引入优势互补、协同度高的其他非金融投资方，以基金、股权合作等形式提升投资能力；另一方面，优化债权资金安排，强化资金管控，实现资金计划于项目现金流相匹配。同时积极与各类金融机构建立PPP业务合作关系，争取长期低成本资金支持。
(3)加强人才引进培养，补齐人才短板。PPP项目实施涉及到招标、谈判、融资、管理等许多程序，对从业人员的专业素质要求极高，而传统勘察设计企业80%以上都是专业技术人员，人才结构普遍较为单一。由工程设计向PPP业务模式转型，勘察设计企业急需补齐人才短板。一方面，可通过设计合理的职业发展通道和激励机制，促进现有专业技术人才向兼具项目管理能力的复合型人才转型；另一方面，通过加强外部引进力度，吸引优秀人才加入，充实人才队伍。
4 结语
PPP项目投资规模大、周期长、参与方多，且政策法律环境仍在不断完善，勘察设计企业作为社会资本方参与PPP项目，将面临诸多的风险。只有准确识别管控风险，提高业务管理水平，才能从容应对挑战，抢抓发展机遇，助力企业实现转型发展。
SOFA风喷口可调整水平摆角，通过调整1、3号角SOFA风反切、4号角正切。降低了炉膛上部出口A侧烟气流速，同时抑制了B侧的反向气流扰动，降低了烟气残余旋转带来的影响。结果显示此调整方式有利于分隔屏及后屏汽温偏差的降低，汽温偏差减小2℃～4℃。故减小受热面两侧烟气流速偏差，有利于降低汽温偏差，但效果有限。
参考文献
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Study on the Risk Management of PPP Business in Survey and Design Enterprises
LOU Chengbin
(China Railway Siyuan Survey and Design Group Co.,Ltd., Wuhan 430063, China)
Abstract ：The extensive application of PPP model brings unprecedented opportunities and challenges for the transformation and development of survey and design enterprises. On the basis of analyzing the market environment of PPP, the main ways and core advantages of investigation and design enterprises participating in PPP, taking a large state-owned investigation and design enterprise with PPP project experience as an example, aiming at the business risks of PPP, based on the investigation and evaluation of the probability of occurrence and the importance of influence, this paper obtains the significant risks of PPP business of survey and design enterprises, and puts forward the risk management strategy.
Key words ：survey and design enterprises; PPP; risk management
中图分类号： F283;F276.1
文献标识码： A
doi： 10.3969/j.issn.1672-2272.2019.06.042
作者简介： 娄承滨(1986—)，男，硕士，中铁第四勘察设计院集团有限公司工程师，研究方向：工程管理。
收稿日期： 2019-04-22
(责任编辑 要 毅)
标签：勘察设计企业论文; ppp论文; 风险管控论文; 中铁第四勘察设计院集团有限公司论文;