张玉云
（顺德供电局 广东佛山 528000）
摘要：通常情况下，电网企业电费收入由营销部门手工入账，由于入账环节存在时差，往往造成营销部门与财务部门的电费账目不一致，造成电费账务处理效率低下，同时也为资金安全管理造成了风险。加快推进营财信息共享，营财一体化体系建设势在必行。本文就营财一体化体系的建设目标及做法做了详细阐述，最终实现电费电价的精细化、集约化管理目标。
关键词：营财一体化；电费电价管理；对账
引言
随着科学技术的发展和管理水平的提高，供电企业电费结算方式越来越多样化，每一种电费结算方式都有自己的特点，如上门收费，收费成本与资金安全风险大，但却方便用户；智能电能表预付收费且成本低，方便管理资金，但自身存在设备安全风险。供电企业实施“营财一体化”策略，需要对“营财一体化”背景下的电费风险详细分析，给出针对性的解决措施，提高电费管理质量，降低风险出现的可能性，促进供电企业健康、稳定发展。
1“营财一体化”系统建设的特点及理念
1.1营财一体化系统建设特点分析
本文以某地方电力（集团）分公司开发的电费管理暨多元化系统建设方案为对象进行分析。电费管理暨多元化缴费系统是借助近五年内国内出现的最新管理理念和信息技术，对电力营销业务信息系统的收费、预付费相关模块和电费管理的有关功能进行一次彻底的升级。该系统通过信息技术手段打通营销系统、财务系统及其他业务系统之间的信息通道，实现电费的核算、回收、资金归集以及财务的制证、入账、对账等全过程无笔化、自动化处理的高效率实时交互系统。该系统以三个对象全生命周期的管理，确保营销财务一体化业务的实现。
（1）客户账务的生命周期。从电费发行，到欠费缴费，再到预收余额管理；从现金（转账）的账款余额到票据的余额管理，再到互抵、坏账核销类余额管理。以账龄为时间轴，分清每个客户、每个时间节点的应收、实收、预收，建立客户账务的全生命周期管理体系。
（2）银行进账单的生命周期。从电费存入银行到账，到销账、扎帐、结账，再到冲正、重收费、退款的银行进账全生命周期管理体系。
（3）电能表的生命周期。从电能表出厂建档，到货检定到配送安装、开户配卡，再到运行、拆除报废的整个生命周期管理体系。
1.2建设理念
电费管理营财一体化是在营销业务应用系统和财务管控系统之间，建立一定的处理规则和业务流程，通过数据接口，在营销系统业务处理与财务系统账务处理之间建立关联关系，以达到营财信息共享，协同一致的目的。营财一体化体系建设应建立在“应收准确、销账及时、财务总账”的总体思路和指导原则下，按照“营销负责明细、财务负责总账”的核算方案推进。营销部门负责银行电费明细、业务费、利息和手续费的对账工作，财务部门负责资金归集和支付等工作，杜绝了后续电费对账工作存在职责交叉和业务扯皮现象的发生。如图1所示。
图1 营财一体化业务功能图
2营财一体化系统建设的准备工作
2.1开展上线前期准备工作
营财一体化系统上线前，电费收入由营销部门手工入账，不可避免地造成营销部门与财务部门的业务数据存在差异。为解决前期数据不一致问题，保证营财一体化系统顺利上线，须坚持“有问题，不放过”原则，一一梳理核对数据，追溯差异根源，从源头治理差异数据，实现数据贯通一致，为全面开展营销、财务业务数据治理工作做好充分准备工作。
2.2成立营销、财务业务数据专项治理工作组
为保证营财一体化系统顺利上线，电网企业通过召开专题会议，成立业务数据专项治理工作组，积极备战系统上线工作。实行一把手负责制，工作组以总经理为组长，分管领导为副组长，营销部与财务部为牵头部室，财务专责、营销部电费账务班及供电营业厅为成员，明晰成员责任，扎实开展营财一体化体系建设工作。
2.3全面开展业数据分析、治理工作
营销专责与财务专责统计汇总双方数据，将其进行对比，逐条统计差异问题。倒排工作计划，制定整改节气表，梳理整改事项，明确专责人和整改完成时间，工作组每天召开会议，通报问题整改完成情况。对于疑难杂症，营销与财务部门共同制定治理方案并落地实施。
2.4汇总、校核整改后数据工作
将治理后的营销、财务业务数据再次统计汇总，进行比对，对于仍存在的差异问题进行进一步的深入分析，结合公司实际，制定切实可行的整改方案，最终实现营销、财务数据完全一致，从而夯实营财一体化系统上线基础。
3营财一体化系统运行的要点分析
3.1成立营销、财务业务数据核对工作组
营财一体化系统上线初期，由于营销与财务部门均缺乏经验，不可避免的会遇到各种疑难问题，营、财双方须密切协作，稳步推进，共防风险。坚持“一个中心、两项基本一致”原则夯实营财一体化基础，稳步推进营财一体化体系建设。为防范系统运行初期可能遇到的各种风险，成立业务数据核对工作组，营销、财务部门主任分别担任组长，工作组成员由营销、财务分管主任和专责组成，对“营财一体化”营财集成需求、业务流程及职责界面组织集中讨论、研究，部署应对“营财一体化”系统上线后的各种问题。
3.2营财一体化系统上线初期问题分析与处理
系统上线初期，凭证数据自动翻倍传递失败，映射账户错误等问题，困扰业务开展的主要因素。数据自动翻倍是由于营销系统运行不稳定所至，致使管控提取数据失败，造成凭证不能正常传递；映射账户错误是由于过去旧的映射未及时关闭造成。为顺利解决问题，营销、财务部门须分别与后台运维工作人员建立双向联系，促使各种疑难问题更加高效顺利地解决。营销与财务部门紧密协作，及时反馈、核对双方数据，实现了购售电业务主数据一致，营财业务类型及规则一致，营财一体化系统顺利上线。
4营财一体化系统建设的注意事项
4.1坚持“每日一核对”对账原则
经过上线初期数据治理和问题防范工作，营财一体化系统进入稳定运行阶段。营财双方须认真分析总结问题，坚持“每日一核对”对账原则，即营销部门每日下班前将当日进账单信息传递给财务部门，
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论文作者:张玉云
论文发表刊物:《河南电力》2018年15期
论文发表时间:2019/1/18
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