（新疆吐鲁番地区鄯善县供电公司 新疆鄯善 838200）
摘要：电费资金集约化管理模式在供电企业中非常重要，对电力企业的发展起到至关重要的作用。电费资金集约化管理是一项非常重要的工作，涉及到多个部门的综合管理工作，所以应该确保各个部门的人员相互协作，不断完善电费资金集约化管理的模式和手段，建立可行的管理办法，提高操作的可行性，使电费资金集约化管理走上规范化的道路。本文对电费资金集约化管理模式的实践与应用进行了分析。
关键词：电费资金；集约化管理；管理模式；实践与应用
导言
长期以来，我国供电公司的营销管理模式特别是电费的管理模式都是以基层或地市级供电分公司为单位的闭环管理，抄表、核算、收费业务全部都在基层或地市级供电分公司内部完成，所谓的电费二级账户管理模式。但是从业务流程及信息化手段应用情况来看，上述电费二级账户管理模式存在资金归集路径长、人工对账方式分散及工作效率较低、电费资金使用效益低且在途风险较大等几个方面的薄弱问题，如能将电费全部回收到一级账户中，不仅能大幅度降低电费资金使用风险，而且可以有效解决上述问题，可谓一举多得。近年来，随着国家电网公司“三集五大”体系建设的持续深入，国家电网公司要求所属各单位按照“更集约、更扁平、更专业”的原则，提升各项业务体系建设，逐渐形成统一的管理模式，构成对国家电网公司“三集五大”体系建设的坚强支撑。将电费集约化管理加入自身的“大营销”体系建设的重点工作，并将电费集约化管理模式设定为进一步深化集约化管理的重要工作。
1电费集约化管理的意义
电力企业实行电费集约化管理最终是为了方便用户进行缴费，减少电费收取的风险，优化电力在实行营销时所提供的各项服务的质量，具体如下所述：①对电费进行集约化的管理能够集中核算电费，优化抄表的流程，实现电费的精细化运作。有效的监控电费回收的过程，避免出现乱收电费的问题，提高了电费回收的效率以及质量，提高其经济效益。②进行电费集约化的管理能够采集数据、信息和保留，为后期分析电力企业的电费管理提供更多的资料，有效的创新并改革电费管理体制。③实现电费的集约化管理能够明确各部门的工作流程，规范工作流程，以便电力企业在回收电费时更高效，更有秩序。④明确责任制，能够有效保证电费收费的有序性，合理的监管电费的收取情况。⑤实现电费的集约化管理能够对原先的封闭运作的模式有所打破，不但增加了回收电费的效率，还能够有效减少收费过程中出现的误差，使得电费资金的安全得到了保障的同时，还能够有效的对电费资金进行控制并合理利用。⑥实现电费集约化管理能够解决电费在收取过程中存在的一些历史问题，使得拖欠电费的问题得到有效的解决。电力企业可以通过设立专职部门，并采取行政、法律等途怪进行有效的电费回收，认真分析并及时处理，使得企业的经营能力得到进一步提升的同时，增强了其社会公信度。
2电费资金集约化管理模式专业管理的主要做法
2.1加强账户管理，深化银企合作，保证电费资金封闭运行
（1）严格银行账户管理，加大资金归集力度公司银行账户严格实行统一审批备案管理制度，银行账户开立报省公司审批，变更及撤销报省公司备案，严格执行“一行一户”账户开立原则。电费资金通过统一归集路径，按横向集中、纵向归集的方式，及时准确归集资金。（2）提升银企合作层次和水平，持续优化电费缴交渠道，提升客户用电意识①拓宽缴费渠道，方便缴费公司提供多种方便快捷的缴费方式，并支持电费预存。目前客户可在各家银行或金融机构办理电费缴纳业务，可自主选择银行储蓄代扣、银行自助终端缴费、电话银行缴费、网上银行缴费、支付宝、财付通、特约委托、电费充值卡、现金缴费方式缴费，也可持“银联”卡到供电所营业厅选择银联刷卡POS机、自助缴费终端等刷卡缴费，。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆②提升银企合作水平，增强银行服务约束力由于公司系统资金归集力度不断加大，公司资金存量大幅降低，在金融机构的滞留时间短暂，为防止出现银行代收电费积极性下降，给电力优质服务和电费回收工作带来困难的不利局面，公司主动加强与各大银行的互利合作，就提升服务质量、支付代收电费手续费等问题与银行沟通协商，区别不同情况处理：服务水平不高、结算业务量又不大的银行，公司主动取消其代收电费的资格。
2.2加强资金管理，强化考核监督，确保电费资金月结月清
（1）加强资金安全管理，合理设定考核指标电费资金流入后立即转入封闭运行，严格实行“收支两条线”管理。电费账户除全额上缴电费以外未发生其他任何支出。资金收支系统的相互独立，为实施电费资金在线监控、理清管理责任、保障资金安全创造了条件。（2）加强事前、事后监督，实现电费收入闭环管理①现金流预算闭环管理公司在继续加强年度电费预算安排的基础上，大力推行现金流量预算管理，建立以“月预算、旬调度、日安排”为主要特征的现金预算管理机制。为加强月度现金流量管理，财务从申报、执行、考核三个环节对现金预算进行闭环管理。②加强监督，开展营业普查公司加强对电费资金真实性、安全性的检查力度，定期开展大规模的营业普查，实现增漏堵收。
2.3加强账务管理，营销、财务、银行有机统一，保证电费数据的真实完整性
营财一体化实现营销系统与ERP系统、资金系统与ERP系统之间电费核算、收费等会计信息的自动化、电子化传输，提高数据准确性和时效性：（1）理顺工作流程，提升营财业务应用集成水平①实时监控与分析营财数据实时监控与分析科目余额情况，特别是“在途资金”、“营销专用”、“库存现金”。若出现科目余额较大，说明营销人员未及时做到账确认，需及时沟通，确保营财科目余额的一致。②建立关账机制，确保营销与财务同步要求本月凭证和月末账务处理必须在下月初关账前完成，同时检查当期所有账务工作已完成，对财务报表进行审核，以确保营财结账进度的同步和系统数据的一致。（2）杜绝以“预收”抵“实收”的现象目前公司在电费回收工作中部分收费方式具有预收电费的性质。为防止因预收电费掩盖矛盾，出现“上清下不清”情况，公司对电费回收“月结月清”进行明确界定，不仅要完成总量的结零，更要完成分户的结零。预收电费按照缴款方式进行明细核算，随正常电费一同上缴，但二者在账务处理上严格区分。营销系统采用一户一帐记录电费应收和收入信息，银行到账时，通过营销和财务接口导入收款信息，并更新客户台账。在ERP中，按照财务制度规定，分别在“预收账款”和“应收账款”科目核算，根据营销系统汇总过来的数据进行对应的账务处理。
3结语
综上所述，供电企业是我国经济中的重要组成部门，电费收入也是国家重要收入之一，因此供电企业的电费资金集约化管理工作具有重要的意义，供电企业要善于发现电费资金管理过程中存在的问题，然后就这些问题积极的探寻解决措施，比如可以提高人员的素质、完善企业内部管理模式等，来提高电费资金集约化管理的效率，推动我国供电企业的进一步发展。
参考文献：
[1]卢冠军.供电企业电费管理系统的设计与实现[D].大连理工大学,2016.
[2]张晓艳.上海电力公司电费账务管理系统设计与实现[D].大连理工大学,2016.
[3]南洋.供电企业电费核算要求和电费管理策略[J].中国新技术新产品,2016,19.
[4]蒋旭. 北京电力公司电费管理模式的构建[D]. 华北电力大学（北京）,2009.
[5]张晔. 电网公司资金集约化管控模式研究[D]. 华北电力大学,2012.
论文作者:张春花
论文发表刊物:《电力设备》2017年第20期
论文发表时间:2017/11/16
标签：电费论文; 集约化论文; 资金论文; 管理模式论文; 公司论文; 银行论文; 账户论文; 《电力设备》2017年第20期论文;