摘要：营业厅收费资金目前仍然占据电网企业电费回收资金的较大比例，是电网企业电费回收工作的关注重点之一。通过分析当前营业厅收费资金的管理流程和管理风险，针对性制定了三项风险防控策略，有助于减少营业厅收费资金的监控盲区，确保资金全额及时入账，保障电网企业电费回收工作的顺利完成。
关键词：电网企业；营业厅；收费资金；管理风险；防控策略
通过分析当前各类电费缴纳渠道的使用情况，可以发现前往营业厅缴费仍然是电力用户，特别是工商业用户的主流缴费选择之一，营业厅收费资金依旧占据电网企业电费回收资金的较大比例。因此，电网企业应加强对营业厅收费资金的管理，尽可能避免资金管理风险的发生，实现营业厅收费资金的安全、及时入账。本文以国网上海市电力公司当前的营业厅收费资金管理模式为研究主体，深入分析了营业厅收费资金管理潜在的风险，重点制定了三项风险防控策略，有助于电网企业加强对营业厅收费资金的监控，提高资金管理水平。
一、电网企业营业厅收费资金管理流程介绍
研究当前电网企业营业厅收费资金的管理流程有助于发现管理潜在风险，同时也可为后续防控策略的制定提供支撑。当前电网企业营业厅收费主要包括现金收费、支票收费和POS机收费三种方式。
现金收费资金管理和支票收费资金管理基本具有相似的流程，只有在少数流程中存在差异，POS机收费资金管理流程相对更为简单。各类型收费资金管理流程涉及主体主要包括客户、营业厅、银行、财务部和客服中心等五类。总体而言，当前电网企业营业厅收费资金管理具有流程复杂、周期偏长、涉及主体多元等特点。
二、电网企业营业厅收费资金管理风险分析
2.1 流程存在监控盲点
由于国网上海市电力公司的收费银行账户全部集中在公司本部，下属各单位都没有银行账户，而会计记账方式是采用收付实现制。因此营业厅收费资金在营销系统中只是反映资金的增加，需要财务记账后才会核销对应的资金，造成部分环节存在断点，形成监控上的盲区。
2.2 保险柜暂存管理不规范
现金和支票未在当日由银行及时提走的情况下，需要暂存保险柜。但由于收费人员与保险柜管理人员可能存在的不规范操作风险，将导致未解交银行款项与保险柜余额不符或保险柜暂存时间过长等问题。
2.3 现金盘点工作不规范
由于部分营业员未进行上岗培训或未按照每日每人一张表格填写，导致当前收费资金管理流程中存在较多现金盘点不规范问题，易造成资金对账错误等问题。
三、电网企业营业厅收费资金管理风险防控策略制定
在对电网企业营业厅收费资金的管理流程和管理风险进行深入分析的基础上，本文针对性制定了资金实时状态监控跟踪预警等三项管理风险防控策略 。
3.1 资金实时状态监控跟踪预警
营业厅收费资金实时状态监控跟踪预警策略具体包含五大部分，具体内容如下：
1.实时节点状态完善。
针对营业厅收费资金管理流程的关键节点，设置收费、解款等七类实时监控节点状态，并梳理流程运转过程中可能出现的解款超期、入账超期等六类异常状态信息，实现对收费资金管理流程的全过程异常监控。
2.环节责任人关联沟通。
明确各环节责任人信息及关联方式，出现管理风险可直接关联至责任人，有助于进行风险原因沟通和事后解决
实时监控节点状态信息发生异常时，一方面通过系统预警告警的方式提醒责任人尽快解决相关问题，包括加强资金环节流转等；另一方面，环节出现的风险应计入相关环节责任人的绩效考核。
3. 环节考核时限设置。
明确各关键节点状态考核时限，环节责任人在规定考核时限内无法完结时，对其进行时限考核。如规定收费人员需于当日及时对收费金额进行解款处理。
4.状态异常预警告警。
明确各关键节点状态考核时限，环节责任人即将到达考核时限前，对其预警并催促尽快办结。当到达考核时限后，告知责任人及其直管领导，督促责任人尽快办结。
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5.绩效考核指标设置。
为各关键环节设置绩效考核指标，按特定频率对环节责任人进行绩效考核，以提高其收费资金风险管控意识。
3.2保险柜暂存专项管理
各营业收费网点安排专人对保险柜暂存资金进行管理，重点管理当日无法解交银行的现金和支票。保险柜保管员主要负责当日暂存资金交接、汇总统计、资金暂管、下一工作日解交银行、解交超期分析、暂管完结等工作。
保险柜资金暂存工作主要包括以下六个关键流程节点。
1.暂存资金内部交接。
各营业收费网点在收费解款操作后，若无法在当日将资金解交银行，则需在当日指定时间之前将资金交接给保险柜保管员，由保险柜保管员核实后进行专项管理。
2.汇总统计。
保险柜保管员应将当日交接的资金实时进行汇总统计，明确资金交接人员、资金形式、暂存金额，当日统计完毕提交后，由系统实时生成当日暂存时间。
3.资金暂管。
保险柜保管员收集完当日所有暂存资金后，在系统内完成当日暂存资金清单提交工作。
4.次日解交银行。
保险柜保管员应在下一工作日，即最近的银行工作人员上门解款时点，将保险柜暂存资金及解款清单提交银行工作人员。
5.暂管完结。
及时解交银行后，对当日解交银行的暂管资金进行及时提交，提交后系统自动生成暂管状态，并自动生成每笔暂管资金对应的解交银行时间。
6.超期原因分析。
当无法及时将暂管资金解交银行时（即下一工作日未能解交），应由保管员对超期原因及时进行分析，并对解交时限做出承诺。
3.3 每日现金盘点规范化管理
设计每日现金盘点表，从营销系统抽取相关数据，由收费的营业员每日收费完结后对现金进行盘点，盘点无误后确认提交。营业厅主任、供电公司电费专责、财务部稽查人员等相关领导实时进行抽查。
每日现金盘点规范化管理涉及人员职责如下：
1.收费人员。
负责对每日自己收费并解款的资金进行现金盘点，盘点过程中对出现的资金差异进行原因分析。
2.盘点人员。
对收费人员的盘点结果进行盘点规范性和准确性审核，对差异原因进行审核并提出解决意见。
3.监督管理者。
包括营业厅主任、供电公司电费专责、财务部稽查人员等相关领导，监督管理者将对盘点情况进行抽查，发现每日现金盘点存在不规范或存在资金差异不明情况时，及时联系责任人进行问题跟踪及解决。
四、总结与展望
营业厅收费资金的规范管理是电网企业电费回收工作的重点内容。通过制定并执行资金实时状态监控跟踪预警等三项风险防控策略，将有效缩短资金在途时间，消除流程监控盲点，明确各环节责任人，实现营业厅收费资金的全流程信息化实时管控，提升电网企业的资金回收管理能力。在后续的实践过程中，电网企业应根据营业厅收费资金管理要求的调整，不断完善各项风险防控策略，进一步提高资金管理水平。
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论文作者:张吉盛1,顾俊1,李亮1,王旋1,刘学江2
论文发表刊物:《电力设备》2017年第15期
论文发表时间:2017/10/20
标签：资金论文; 营业厅论文; 电网论文; 保险柜论文; 电费论文; 风险论文; 责任人论文; 《电力设备》2017年第15期论文;