摘要：随着区域经济一体化和经济全球化的发展，贸易安全、供应链安全问题逐渐成为全球关注的热点。识别现存供应链安全制度或建立新安全制度，以便更有效地进行风险质量管理显得尤为重要。经认证经营者（AEO）能够简化企业进出口程序，提高企业信誉，降低企业保险费用，同时实现不同经济体之间的互认。我国在积极推行AEO认证的同时，应降低认证成本，减轻企业负担；增加针对AEO认证企业的优惠政策；强化商界对AEO制度的认可程度，扩大认证范围；继续完善社会信用体系建设；促进口岸管理部门协同监管，争取逐步实现国际互认。
关键词：经认证经营者；供应链；安全标准
前言
无论是对供货商、物流企业、运输公司，还是海关、最终收货商来说，供应链安全始终是备受关注的焦点问题，而这其中，海关一直是控制货物进出境各个环节的重要机构。从20世纪后期开始，几乎所有的货物出境都要经过海关机构的查验。由于贸易流量不断扩大，贸易全球化趋势愈发明显，海关不可能再完全掌控进出口，其管理方式逐渐发生改变，更多的依靠电子方法进行风险分析与监控，满足了正常贸易降低交易成本的需求。
在如今的供应链安全中，所有利益方最主要的任务就是识别交易过程中的各种风险。因此掌控风险、识别各种风险的潜在影响显得尤为重要。风险管理不应该仅针对产生风险的某一方面（如进口申报），而应该关注可能产生风险的所有活动。海关作为供应链上的主要监管机构，应对企业的商务流程、行政组织机构以及内部控制机制进行评估，从而识别供应链上的各种潜在风险。
一、全球供应链安全标准概述
自从纽约世贸中心遭到恐怖分子袭击后，供应链安全问题显得越发重要，各种组织结构相继出台了与货物运输安全相关的一系列标准。当然，恐怖袭击并不是供应链安全受到关注的三大主要原因（Closs，D.&Mcgarrell，2006）：首先，供应链安全能够确保世界贸易的全球化发展以及货物、人员、信息的自由流动；其次，供应链安全能够提高商业流程效率；最后，供应链安全可以对非法、敌对性风险产生威胁。我们可以看到，国际贸易法律环境与制度环境日益完善，提升全球贸易供应链安全将成为日后关注的焦点。政府间的各种组织及私营机构已经开始制定各种标准（Szelp，2012）。世界海关组织为供应链安全制定的SAFE框架众所皆知。Tweedle（2010）认为SAFE主要在各国海关、贸易商及其他政府机构之间建立广泛的合作机制，以此保证全球贸易的安全和便利，通过国际贸易供应链的安全来促进货物无缝隙流动。SAFE框架是以《京都协定》为基础的，后者同样是鼓励海关能够跳出现有“看门人”的角色，采取各种现代化措施促进贸易的便利化。彼得森与特里特（Peterson&Treat）倾向于将《SAFE标准框架》看作是为各国海关提供两方面的支持：建立海关之间的网络、建立海关与企业之间的合作关系。海关之间联网可以通过现代化技术过滤出高风险货物，而海关与企业的合作可以为确认托运人制定程序。这两方面的支持帮助企业充分认识框架的核心内涵：预先提交货物信息、应用风险管理、为商船安装全新程序。彼得森与特里特的研究中，阐明世界范围内很多个国家都在更新货物安全计划。这其中就包括了运输资产保护协会（TAPA）认证、美国海关商贸反恐联盟（C-TPAT）计划、欧盟的经认证经营者（AEO）认证规定。
二、AEO认证概述
欧盟探索实施AEO制度受到国际社会的高度关注，并在全球范围迅速发展。在世界海关组织（WCO）的179个成员中，已有168个成员签署《SAFE标准框架》实施意向书，53个成员引入并实施了适合本国国情的AEO制度，全球范围内已启动22个AEO制度双边互认安排。①欧盟引入AEO认证主要基于两方面原因：一是作为对国际供应链需要更大的安全保障的回应；二是作为对美国发起的C-TPAT的回应。欧盟成员国国内的各种运输企业、进出口商人以及与海关有业务往来的企业都可以成为经认证经营者。如果某企业符合条件并通过认证成为经认证经营者，不仅意味着它获得了海关的信任，而且说明该企业更容易获得各种通关便利的优惠政策。
三、AEO制度对供应链安全的益处
企业主要基于多方面原因才对供应链安全进行大规模投资。阿霍卡斯（Ahoka）的研究明确了供应链安全的利益主要体现在以下三个方面：直接安全利益、得益于其他企业供应链安全的收益以及附属利益。为了获得以上这些收益，各企业在平衡供应链安全的成本与收益的基础上，对该领域进行大规模投资（如图1所示）。
最优化的管理任务在于尽可能地降低供应链的安全合规成本，也就是曲线Ⅲ的最低点。曲线Ⅱ移向Ⅱ*，表示供应链各方在不断寻找能够提高供应链安全、降低安全合规成本更好、更有效的措施。对企业和海关而言，对供应链安全进行大量投资是非常重要的。AEO认证的主要目的就是降低或减少商务成本。巴特（Butter）等的研究表明，AEO认证带来的利益主要有两大类：一类是直接利益，主要来源于海关业务流程以及进出口程序的简化；另一类是间接利益，亦即与业务流程简化相关的利益及因此带来的其他交易。根据古铁雷斯等（Gutierrez et al）的研究，AEO认证为供应链安全带来的好处主要在于提高了企业的信誉，为现有及潜在企业降低保险费用。其他的好处还包括有形监管的确定性、优先监管、取消进出口单据复查，企业可以获得更多的有关商品到达目的地的信息等。AEO认证还可以带来更多的利益，这主要取决于通过认证的企业数量，越多的企业通过认证，节省的交易成本就越多，供应链安全程度就越高。威德森（Widdowson）的研究表明：在SAFE标准框架下，AEO认证带来的所有好处中，不同经济体之间的企业互认是最有意义的。AEO认证在增强供应链安全性的同时，也为海关机构带来了大量好处。直接好处主要体现在进出口单据的简化以及监管企业数量的下降，这也提高了海关机构的工作效率；间接好处在于减少了企业违规动机，增强了相互监管的动机，间接地强化了认证效果。
四、结语
近几年供应链安全正在逐渐成为全球市场关注的焦点。随着商品运输信息的快速交换，世界市场各种潜在危险因素与有关安全的制度都在逐步增加。因此，改进现存供应链安全制度或建立新安全制度以便更有效的进行风险质量管理显得尤为重要。目前，我们发现不同的政府机构、私人组织都在制定并发布有关供应链安全的各种标准。实际上，供应链安全认证对企业非常重要，其中重要的原因是它可以使企业获益。AEO认证能够简化企业进出口程序，增加企业信誉，降低企业保险费用，同时实现不同经济体之间的互认。鉴于以上分析，我国在积极推行AEO认证的同时，应降低认证成本，减小中小型企业负担；增加针对AEO认证企业的优惠政策；强化商界对AEO制度的认可程度，扩大认证范围；继续完善社会信用体系建设；促进口岸管理部门的协同监管，争取逐步实现国际互认。
论文作者:党俐周
论文发表刊物:《基层建设》2019年第11期
论文发表时间:2019/9/2
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