台湾地区国际保理业发展的经验借鉴，本文主要内容关键词为：台湾地区论文,经验论文,国际论文,保理业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
台湾地区国际保理业务的开展始于1986年，以中租迪和公司(Chilease)为代表。该公司经过一年多的筹备，于1987年5月加入世界最大的国际保理业务组织，国际保理商联合会FCI(Factoring Chain International)。经过十几年的发展，目前台湾地区已有5家保理公司成为FCI的成员。2001年台湾地区的国际保理业务量排名香港地区（9亿欧元）、日本（8.14亿欧元）、新加坡（3.8亿欧元）之前，达19.8亿欧元，比2000年增长27.7%，保持亚洲榜首（FCl统计数据）位置。
台湾地区国际保理业何以能取得如此骄人业绩？本文在分析我国台湾地区国际保理业务发展经验的基础上，结合祖国大陆的实际情况，提出在国际保理业务发展中值得祖国大陆借鉴的几个方面经验。
一、台湾地区国际保理业的发展经验
纵观台湾地区国际保理业的发展，以中粗迪和为代表的台湾地区国际保理业有其独特的发展经验：
1.顺应全球贸易环境由卖方市场向买方市场转变的潮流，及时介入该项业务
随着国际贸易的发展，传统上出口商乐于采用的L/C结算方式，已渐为非信用证Non-L/C（包括T/T、D/A、D/P、O/A）结算方式所取代。根据台湾地区中央银行发布的出口外汇付款方式统计显示，早在1989年度台湾地区出口外汇付款方式中，L/C方式比率已下降至19%，而Non-L/C方式则上升达81%。市场存在对国际保理业务的需求，导致了该业务的发展。
另一方面，台湾地区的电子产品出口在对外贸易结构的比重较大，多出口到美国、欧洲一些信誉较好的国家，这对以记账赊销(O/A)方式为基础的国际保理业务的开展也起了促进作用。
2.倾力打造电子商务，以保持业内的优势地位
已有17年国际保理业务经验的中租迪和，为保持持续增加的业务量并确保提供实时、完善的服务，率先于2000年7月底与仲讯国际共同开发完成了保理网络管理系统(E-FACTORINC SYSTEM)，并选择特定的客户群进行试用，成为台湾地区第一家推出线上应收账款网络管理服务的公司。此举立即带动中租当年8月份业绩创单月新高，单月业绩首度突破6000万美元，为过去单月平均业绩的1.5倍多。
通过E-FACTORING系统，客户能线上申请与查询额度、线上转让出口发票，随时上网查询每笔账款的余额明细与入账明细。另外，中租迪和还提供线上查询风险评估报告的服务，客户可随时查询并了解相关的应收账款品质，这对客户是项增值服务。
国际保理业务与电于商务相结合是未来的发展趋势，承作此项业务的公司若能提供完整功能的网络管理系统将大大提升业务的经营效率。中租迪和为使线上功能更加完善，正着手进行第二阶段的E-FACTORING系统开发，计划将新增多项管理报表提供给客户作线上查询，同时也规划实时回复额度的功能。客户将来只要上网提出要求的额度后便能及时得到答复，由此，客户不需再花费时间等待额度的结果，避免延误商机。除满足现有客户外，中租未来将向E-FACTORING系统结合多家交易平台的方式发展，使交易平台上的潜在客户也同时可以连结应收账款的线上服务。
传统的国际保理业务在业务流程上需花费很多时间与人力，但通过E-FACTORING系统，不但可大量节省成本，还能提高服务效率。目前，通过线上转让的应收账款总额约占总承作金额的三成，该公司预估将成长至六成以上。
3.运用专业技能，规避风险，维护客户的利益
2000年，受欧元汇价屡创新低，全球股市表现不佳，经济成长迟缓等大环境的影响，许多欧洲知名公司相继发生财务困难甚至倒闭。另有多家国际知名公司如美国与奥地利的CHS、丹麦的Lap Power等，因其内部扩充速度过快再加上大环境不利的影响，也相继发生营运困难、财务周转不灵的危机。由于这些公司均为台湾厂商心目中的甲级客户，有些出口商基于业绩的考虑和竞争的压力，自行冒着倒账的风险与其往来，终于在未采取任何避险措施的情况下遭受重创。面对这些发生财务危机、倒闭或恶意倒账的国外公司，中租与当地FCI会员合作向进口商施压，快速有效地与进口商沟通与协调，索取贷款。经中租迪和的协助，台湾地区多家出口厂商收回账款获得理赔的总金额已经高达500多万美元，不但替出口商规避了倒账的风险，也成功地证明了中租迪和在账款催收与协助处理商业纠纷方面的专业能力。
此外，中租迪和还扮演市场讯息提供者的角色。早在CHS公司尚未宣告破产的半年前，中租就已建议当时欲申请额度的台湾厂商与其往来应采取谨慎与保留的态度，间接帮助一些台湾厂商规避了倒账的风险。
4.保理商与银行策略联盟，实现双赢
中租迪和为了替客户取得更合理的资金成本，提高应收账款的质量，以合作取代竞争，积极与多家商业银行洽谈策略联盟；同时，华南银行和富邦银行为了顺应国际贸易支付方式的变化趋势，便利外销厂商资金融通需要，降低银行放款风险，选定颇具国际保理业务操作经验的中租迪和进行合作。结合各自所长，华南银行和富邦银行主要提供出口托收融资额度(D/A,O/A)，而出口后的应收账款的催收、收款工作及风险则交由中租迪和负责。这将有助于银行巩固既有客户群，扩大争取新客户，协助其改善现金流动状况。此外，由于银行贷放与客户融资款项的偿款受到中租迪和及与之配合的FCI国际组织成员承担风险，大大降低了其放款的风险。
5.树立一流服务意识
在FCI组织2001年10月召开的阿根廷年会上。迪和应收账款管理股份有限公司得到全球最佳保理业务服务品质第1名的奖项。2002年10月FCI澳大利亚悉尼年会上，又获得最佳出口保理商奖和最佳营销奖。能在该组织150多家财务金融机构，其中不乏国际知名金融集团与银行，如日本瑞穗银行Mizuho、德国德意志银行、美国CIT集团及英国HSBC集团等中脱颖而出，显示出该公司所提供的国际保理业务获得全球知名金融机构的高度肯定。
FCI设立最佳出口保理商奖，每年都针对所属会员的服务水准，包括提供服务的内容、服务品质、往来互动情况等项目，由往来会员彼此评分，再根据往来会员数、国家数及往来量加权计算总积分，籍以督促会员对业务的投入。而最佳营销奖则是鼓励会员推广国际保理业务，促进国际保理业的发展。
借助于高品质的服务，中租迪和在双保理(Two Factor)出口业务操作中，已经连续五年蝉联世界第一。
目前祖国大陆已成为世界生产基地，台商主要分布在华东、华南等地，因此，为了扩大服务范围与项目，为大陆台商提供各项进出口贸易相关的咨询服务，增强客户的获利能力和竞争力，迪和公司于2003年2月在上海成立了迪和咨询（上海）有限公司，体现了服务跟随客户走的服务意识。
6.积极探索国际保理业务与信用保险相结合的新路子
随着市场对避险工具的需求与日俱增，面对厂商基于成本考虑及交易方式的多样性，中租迪和除了继续提供传统的国际保理业务外，还与全球知名的保险公司积极洽商信用保险合作事宜，以提供信用保险基础上的国际保理业务。
此外，台湾地区国际保理业界还积极参与国际保理商联合会的组织活动与决策，注重国际保理专业人员的素质教育和培养。
二、祖国大陆国际保理业发展现状
1992年，中国银行率先推出国际保理业务，并于1993年加入FCI，成为其正式会员。随后，交通银行、东方国际保理咨询服务中心也陆续参与此项服务，成为FCI会员。近几年，随着中国加入WTO，中外资银行间竞争加剧，以及2002年3月突发的南京“爱立信事件”，使得不太重视保理业务的中资银行开始致力于保理业务的拓展，并纷纷申请加入国际保理商联合会。目前，光大银行、中信实业银行和中国工商银行都已成为FCI的会员。总的来看，祖国大陆国际保理业务的开展比台湾地区晚几年，业务的发展经历了1992年起步阶段、7年相对停滞的缓慢发展阶段、2000年后快速增长阶段。根据国际保理商联合会的统计报告，我国台湾省2000年的国际保理业务量为15.5亿欧元，2001年为19.8亿欧元，比较而言，祖国大陆2000年的国际保理业务量为3200万欧元，2001年发展到9100万欧元，差距较大。
总结祖国大陆国际保理业务发展滞后的原因，可归纳为业务品种少，人员素质低，电子化、信息化水平不高，业务营销欠缺，政府推动不够，法律、法规不完善等方面。针对大陆保理业存在的现状，笔者认为应吸取台湾地区地区国际保理业发展的经验，推动祖国大陆国际保理业务的开展。
三、对台湾地区国际保理业发展经验的借鉴
根据台湾地区的经验，结合祖国大陆的实际，促进国际保理业务的发展，应从以下几个方面入手：
1.积极开发国际保理网络交易系统。国际保理业务与电子商务结合是未来的发展趋势，有效的国际保理网络管理系统将给客户带来极大的便利，大大提升业务的经营效率。台湾地区经验正验证了这一规律。祖国大陆保理商应顺应这一发展潮流，积极开发国际保理网络交易系统，在国际保理业务的申请、查询额度、线上转让出口发票，网上随时查询每笔账敫的余额明细与入账明细、线上查询风险评估报告等各个环节对客户提供增值服务。目前，中国银行已开发了国际保理业务系统，并对系统进行不断的升级，这是一个非常可喜的现象，但祖国大陆保理业务总体的电子商务水平较低，亟待提高。
2.提高专业技能，加强对客户应收账款的风险管理。随着经济全球化、一体化的发展，各国经济往来日益频繁，相互的依赖性也逐日增大，一国经济一旦陷入不景气，会殃及贸易伙伴国。2000年在全球经济不振的情况下，欧洲的厂商出现资金周转困难，引致财务危机，使与之有贸易往来的台湾出口商的应收账款处于风险之中，由于有台湾地区保理商的保驾护航，提供专业的账款催收和收款保证，成功化解了收账风险。祖国大陆保理商在复杂的国际经营环境下应时刻保持风险意识，提高自身的纠纷解决能力和危机应对能力，并做好出口商的营销工作，使之了解利用国际保理服务是防范贸易风险的有利武器，一旦贸易环境恶化或买方发生信用风险而造成不履行贷款时，保理商能在第一时间内发挥专业技能，及时进行账款催收，保证账款催收的成功率。
3.强调优质服务，提升企业品牌。迪和应收账款管理股份有限公司之所以能获得FCI的最佳出口保理商奖、最佳营销奖及全球最佳保理业务服务品质第1名，有其内在的必然性。强调优质客户服务是其核心竞争力之一。只有提供优质服务，才能稳定客户群，提升企业品牌，有利于企业长期发展。祖国大陆的保理商应把客户服务作为企业长期发展战略之一，把传统的“以产品为中心”的经营理念转变为“以客户为中心”，提高从业人员的服务意识，创造一种为客户服务的企业文化，真正使客户感受到商品质的服务。
4.根据国际保理的业务特点招聘、培养人才。台湾地区的经验表明了高素质人才加专业培养的重要性。企业间的竞争归根结底是人才的竞争，高素质的人才构筑了企业成功的基石，国际保理业也是如此。国际保理业务是一项对从业人员素质要求很高的新业务。从业人员既要具备丰富的金融知识，较高的英语、电脑水平，还要精通商法，懂得国际贸易中的交易规则，贸易国的贸易习惯和相关政策，同时具有一定的从业经验。由于从业人员业务不熟练、业务素质差导致工作效率低，会直接影响国际保理业务的开展。祖国大陆开展此项业务时间短，从业保理商少，缺乏足够的经验。因此，应结合国际保理的业务特点来选拔人才。另外，通过加入FCI，可以借助其提供的一揽子培训计划，与其他国家的同行交流，提高人力资源的素质。也可以采用请进来的方式，邀请国外大保理公司人员来介绍国外开展国际保理业务的经验和最新动态。此外，国内同行之间的定期研讨会、业务磋商交流也是一个有效的提高业务水平的方法。
5.进行国际保理业务创新。创新是企业发展的不竭动力。面对错综复杂的市场环境，千变万化的客户需求，要想把国际保理业务做大做强，就要不断创新求异。台湾地区保理商已经预见了客户需求的多样性，及自身避险的需要，及时探索国际保理与信用保险结合的新路子，经验值得借鉴。祖国大陆目前还没有开发这一新业务。可以说，正是这一业务的空缺，引发了“南京爱立信事件”。由于祖国大陆保理商不愿提供南京爱立信公司无追索权保理，担心自身风险过大，导致了南京爱立信公司转而倒向外资银行。若有保险公司对无追索权保理提供保险，就不会引致业务丧失。因此，大陆保理商应敏锐地体察客户的需求，将刨新的理念付诸于实践，及时推出客户心怡的产品。
6.加强与国际保理商联合会的沟通与联系。作为国际保理业务的专业国际组织，国际保理商联合会成立于1968年，其宗旨是成为世界范围内国际保理标准化组织，通过提供国际保理业务服务，帮助会员国取得国际贸易融资中的竞争优势。《国际保理惯例规则》是其为各会员国从事国际保理业务制订的行为准则。目前该组织有150多家会员，国际保理网络遍布世界各地。加强与国际保理商联合会的沟通与联系，积极参与国际保理商联合会的各种事务，可以获得更多的买方信息和业务发展咨讯，有利于带动本国国际保理业务量的提升，提高本国在国际保理业界的地位。今年，国际保理商联合会(FCl)正与国际保理组织(International Factors Group)合并，成立新的国际保理组织，因此，与新组织的沟通与联络就更为必要。
通过与台湾地区国际保理业务发展的比较，祖国大陆保理商能明显地体察到台湾地区国际保理业务发展的独到之处，从而找出自身存在的不足。