我国城镇失业保险制度评估体系设计探究，本文主要内容关键词为：保险制度论文,城镇论文,评估体系论文,我国论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
中图分类号：F842.4
文献标识码：A
文章编号：1671-8402(2012)03-0154-05
实现我国失业保险制度的健康发展，需要引进新的工具和手段，具体说，就是对于失业保险这样一个涉及众多人口和巨量经济资源的制度而言，需要尽快建立一个有效的评估和管理监控体系。而失业保险制度评估指标体系的设计，则是制度评估的重中之重，只有评估指标体系具有科学性、完整性、涵盖性和代表性，依据此指标建立的评估体系才具有有效性，才能保证我国的失业保险制度的评估建立在科学规范、严格定量、实时可控的基础之上。
一、城镇失业保险制度评估指标体系的构建
(一)利用德尔菲法选取评估指标
1、依据评估要求，建立评估指标体系的层次结构模型。依据评估需要，可将我国城镇失业保险制度评估指标体系分为三个层级，第一个层级为分目标层，第二个层级为评估准则层，第三个层级为具体评估指标层。
通过文献分析建立第一个层级的两大分目标层，即保障生活层面和促进就业层面。再依据评估目标订出评估准则，为第二个层级。对于我国城镇失业保险制度评估而言，保障生活和促进就业是该制度最核心的两大功能，主要从业绩指标、财务指标和管理指标三方面进行评估。业绩可从社会业绩和经济业绩两方面考察，其中社会业绩指标可设置应保实保率、参保人数增长率、失业保险待遇水平、再就业培训情况等指标。财务指标包括失业保险基金累计结余率、失业保险缴费负担水平、失业保险基金增值率等。管理指标包括失业保险金按时足额发放率、征缴率等指标、失业保险异地转接的便利性、缴费方式和就业培训的便利性、就业信息发布的及时性、失业保险数据入库率等。
依据我国城镇失业保险制度评估的特点，我们选定了10位来自理论与实践部门专家作为的德尔菲法受访对象。经过几个回合的调查，请他们就问卷内容中指标体系设计是否合理，指标选择是否恰当，指标的表述是否准确，如何修改等提出了具体的意见。
2、我国城镇失业保险制度评估指标体系的确立。经过多次意见反馈，我们确定了城镇失业保险制度评估指标及层次。如表1所示。
(二)依据德尔菲问卷调查与资料分析，利用层次分析法(AHP)确定指标权重
1、建立判断矩阵并计算相关权重值。确定了评估指标体系后，一般都要依据各指标对制度评估作用的大小赋予不同的权重。具体到失业保险制度评估，由于各指标衡量的标准不同，我们无法用一个统一的尺度去比较各个不同指标有效度的大小，因此，唯一可行的方法是进行两两比较，对各指标的重要性依次进行判断，然后将两两比较后的结果构成判断矩阵。因此，各层面、准则及指标的权重是通过决策者对其重要性两两比较的方式获得，一般使用9点量尺来评比因素间的比重。9点量尺划分成为同等重要、稍微重要、明显重要、非常重要、极端重要，分别对应数值1、3、5、7、9；另外四个衡量尺度则介于这五个尺度之间。决策者可以根据自己的判断，给出两两比较的重要性分值。
由于通过层次分析法建立的相关比重矩阵具有正倒数的特性，所以在决定层面一相对于层面二的重要性时，也决定了因素二相对于因素一的重要性，为前者重要性得分的倒数(aji=1/aij)。因此，可以得到一个由正倒数组成且对角线字段值为1的相关比重矩阵A=aij。举例来说，填表专家认为，就保障生活目标而言，业绩指标比管理指标重要3分(a13=3)，则相对地，管理指标相对于业绩指标重要性就为1/3分(a31=1/3)，同样可以得到其他因素两两比较重要性的值互为倒数。
2、计算一致性比率。不管是由评估者自己或通过专家给出判断矩阵，都可能存在不一致性，为了确认专家所给予因素间重要性的一致程度是在有效的范围内，需使用一致性系数CR来测量整体判断的一致性。一致性比率计算方式如下：CR=CI/RI。其中，CI=(λmax-n)/(n-1)，λmax为两两比较矩阵的最大特征根，n为矩阵的阶数。RI是平均一致性指标，可通过RI系数表查得。当判断矩阵具有完全的一致性时，λmax=n，CI=0；当CI越大时，矩阵的一致性就越差。当CR≤0.1时，可以认为判断矩阵具有满意的一致性，否则，需要重新调整判断矩阵。为了简化计算，本研究应用AHP软件来求得矩阵最大特征向量及对应的最大特征根，并进行一致性检验、计算相关指标权重和后续数据处理，标度采用1-9标度。
3、调查问卷信度与效度的衡量。调查问卷信度与效度也是决定评估结果是否客观有效的关键因素。较高的信度和效度才能保证测试结果的稳定性与一致性。本研究的效度指内容效度，即衡量工具能涵盖研究主题的程度。就我国城镇失业保险制度评估指标体系而言，影响信度的主要因素是问卷题数的多少与衡量标准的精确度，题数越多、衡量标准越精确，信度越高。决策者因素也会影响信度，决策者计分方法越主观，信度越低；评分越客观，信度越高。为减少主观性影响，在一致性测定上，对于各专家给出的值在求其几何平均数后，进行一致性比率运算分析，当CR＞0.1时，对填写问卷的专家重新访谈并探究原因，直到CR≤0.1为止，以保证增加调查问卷信度的可靠性。对于效度而言，由于内容效度的认定无法利用任何统计量检验，因此若问卷内容系来自逻辑推理、学理基础、实践经验、专家共识，且经过事前预试，均可认为是具有相当程度的内容效度。本研究在第一阶段由文献参考整理出失业保险制度评估指标，据此设计层次分析的问卷，并采取专家咨询法的方式确定各指标及其权重，应具有较强的内容效度。
(三)利用AHP软件对德尔菲问卷结果的分析
通过问卷调查，得到各专家对于我国城镇失业保险制度不同的评估层面及评估准则重要性的态度。在收集到专家们关于指标间两两对比的重要性得分，并运用工具模型将他们的意见值协调统一后，以几何平均数的计算方式，求得平均值，最后计算出三大层面、各评估准则及各指标的权重值。当然，各因素两两比较重要性的矩阵需要通过一致性检验；若不能通过，还需与各专家再次沟通调整分值，直到通过一致性检验，最后才确定了相对权重。出于简化过程的考虑，我们将各层次相关比重矩阵及AHP软件处理结果同时显示，详见下表2、表3。
三、AHP处理结果分析
(一)各指标层权重处理结果分析
从分目标层指标统计的结果来看，保障生活目标所占份额较大，约为67%。保障生活应该是失业群体最迫切的要求，也是失业保险制度的首要目标。促进就业功能所占比重大约为33%，这也是现阶段失业保险制度的一项重要功能，同时也是失业保险制度的关键目标之一。随着失业保险的成熟和完善，该制度将会被赋予更多的职能，也会有更多的分目标逐渐纳入被评估的范围。
从准则层指标统计的结果来看，我国城镇失业保险制度评估的两大分目标都包含业绩、财务和管理三大准则。就这三大评估准则的重要性程度而言，业绩准则最重要，比重接近54%；其次是财务，比重接近30%；最后是管理，比重接近16%。因为对于失业人员来说，参加失业保险是他们的合法权益，用人单位和政府并不能因为财务问题而拒绝为其提供失业保障，那么政府提供这一险种的效果如何，当然首先是看业绩，再看财务了。良好的财务是制度发展的物质基础，也是制度运行和可持续发展的基础。另外，高效的管理也是保证制度有效运行的基础。因此，管理和财务对于我国城镇失业保险制度来说非常重要，但是这二者的重要性还是低于业绩准则，毕竟评估任何一项政策或制度首先还是要看其是否取得了预期的效果。在指标层指标中，就保障生活目标而言，对于业绩准则，最重要的是应保实保率和待遇水平，重要性权重都达到了34%左右，只有这两个指标最能反映我国城镇失业保险制度的业绩，失业保险的待遇水平从工资替代率可以看出；就财务准则而言，最重要的是失业保险支出水平和基金的运行状况；就管理而言，最重要的是失业保险金的征缴及发放，其次是失业保险金缴费和领取的便利性，最后是数据的入库率，毕竟数据的信息化管理可以大大提高管理的效率。对于促进就业功能来说，最重要的业绩指标是失业人员接受职业介绍、就业培训以及享受相关优惠政策的情况和对政策的满意度；就财务准则而言，最重要的是就业促进政策的支出水平；就管理而言，最重要的是就业促进政策的落实情况及相关人员的满意度。
从整体来看，我国城镇失业保险制度评估的分目标、准则和指标权重分配适当，评估准则能从主要方面对我国城镇失业保险制度的运行状况进行评估；具体的指标也具有代表性，指标全面、数目适中，指标权重通过了一致性检验，也不存在某些指标权重过大，某些指标权重过轻的情况，而且每个准则至少有三个及以上的指标对其进行解释，以定量指标和相对指标为主，以定性指标和绝对指标为辅，能够较好地对我国城镇失业保险制度进行评估。
(二)该指标体系的特点及发展预期
首先，该评估指标体系是定性与定量的结合。该评估指标体系通过对城镇职工失业保险制度综合评估这一复杂问题层层分解，转化为若干个小问题，然后通过专家对这些问题进行审核和评定，求取各专家意见的均值，将专家的意见量化成指标的权重，再对城镇职工失业保险制度评估体系中各指标的具体数据得分进行加权计算。这一过程能较为客观地反映出城镇职工失业保险制度的整体有效度状况，避免了纯粹主观定性评估中的随意性。
同时，该评估指标体系对失业保险制度的实际运行有着重要的指导意义，评估指标体系中的各指标及其权重值的大小反映了影响失业保险制度有效性的各要素及其重要程度，相关部门在设计和执行失业保险政策时，可以全面考虑这些指标项，并将权重值较大的项作为主要考虑的因素，在人力和财力的分配上优先分配。另外，由于城镇职工失业保险制度各项指标的数据得分很直观明了，很容易从数值得分的高低中判断各指标的运行情况，及时发现城镇职工失业保险制度设计和实施中的问题。
随着我国城镇失业保险制度的逐步完善，失业保险制度评估体系的涵盖性会越来越广，评估体系的指标也会进一步优化。首先，在评估指标的分类上，考虑到评估操作的简便易行，本研究是将失业保险制度进行三大方面的评估，即业绩评估、财务评估和管理评估，如果要对失业保险制度进行更全面更细致的评估，可以将指标分为更详细的类别。其次，关于评估指标的选取，鉴于部分失业保险评估指标数据缺失的情况，应尽量选一些既能反映当前政府关心的失业保险制度的问题，又有相关统计数据的指标，这样可以增强指标数据的可获得性，又使评估指标具有时效性。最后，在评估的内容上，除了以后逐步增加保障生活功能和就业促进功能的评估指标外，还应增加一些反映城镇单位和职工在失业保险需求等方面的指标。只有这样，才能保证我国城镇失业保险制度是一个在同各方承受能力相适应的基础上，能反映各方需求的有效的制度。