国有企业资金紧张的状况及成因分析，本文主要内容关键词为：成因论文,国有企业论文,状况论文,资金紧张论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
〔编者按〕企业的生产过程，也是资金运动的过程。资金是国有资产的重要组成部分。资金状况的好坏，是企业经济实力的反映，也是其赖以生存和发展的基础。当前，在多种因素的影响下，国有企业的资金紧张问题已非常突出，直接影响到搞活国有企业改革措施的落实。为此，本刊组织了数篇文章，从不同的角度对企业资金紧张的成因进行分析，并提出解决问题的对策。我们希望能以此引起广大读者对有关问题的关注和深入讨论。
一、当前国有企业的资金现状
近年来，企业扩大规模，上项目，上台阶，伴着宏观经济的几次过热，温度持续攀升。特别是1993年下半年以来，企业之间的“三角债”大量出现，并持续坚挺，又冻结了一大块资金，致使本来就十分紧张的资金问题，更加突出，严重制约企业发展，甚至危及企业生存。有统计资料表明：1994年1-7月份，国家银行贷款比年初增加2226.3亿元，比1993年同期增加1077.2亿元，金融机构各项贷款比年初增加3424.6亿元，比1993年同期增加1406.6亿元。就是在国家大量放贷的情况下，企业资金仍十分紧张。1994年冶金行业人欠贷款863亿元。全行业流动资金周转天数由1988年的125天，到1993年的234天，至1994年的约279天。冶金行业自有流动资金比重也由1988年的28.5%降至1993年的10.97%。资金紧张的问题在国有大中型企业中表现最为突出。本溪钢铁公司1994年末人欠货款由年初的27亿元，上升到35亿元，造成企业资金严重紧张，维持简单再生产十分艰难，有时连保职工工资都产生困难。从国有资产运营管理，提高国有资产运营效率的角度讲，形势令人担忧。
二、造成国有企业资金紧张的原因
（一）就外部而言，有以下几个方面：
1.国家宏观调控能力还需增强。在由计划经济向社会主义市场经济过渡的进程中，国家在许多方面进行放权让利，特别是对一些关系国计民生的重要产品价格放开，由市场调节，随行就市，国家掌握的宏观调控手段已大为减少。特别是中央与地方划分权利之后，为发挥各地方的积极性，各地方在投资、调价等方面有了更大的自主权。地方往往注重本地区的经济发展，鼓励大干快上，却很少注意全国的经济结构是否合理。一些地方搞开发区、炒地皮等，占用大量资金。以冶金产品为例，由于绝大多数钢材品种都已经放开，对进口钢材失控，据资料表明：仅1993、1994年两年就进口钢材近6000万吨，大大冲击国内市场，造成国内产品严重积压，再加上冶金产品价格协调跟不上市场，钢材价格狂涨、狂跌，冶金企业非常被动。
2.对国有大中型企业的监控还不完备。企业由过去的人财物产供销统统由国家一手操办，一跃变为自己独立闯天下，政府对企业的有效监控方面的措施还不完善，特别是国有资产管理体制还不够健全。目前国家对国有大中型企业的管理基本上是实行以包为主。政府对企业领导班子的进取心、业绩、决策水平以及国有资产保值增值、企业的投资方向、投资效益等没有强有力的监控，致使企业一面资金紧张，一面造成资金浪费。诸如：大量地投资房地产、炒地皮，甚至动用生产资金购股票、买汽车等。因此，要真正搞活国有资产的存量部分，还有很长距离，而促使国有资产的增值，则困难更大。
3.转变政府职能，朝着小政府大服务方向发展还需要时间。政府对企业应尽的职能没有到位，而不应有的干预却过多。如：对于“拉郎配”式的企业集团，政府的行政色彩就比较浓，问题也比较多。据统计，某钢铁（集团）公司被内部企业拖欠14.3亿元，占人欠总额的22%。政府应作些什么，争了好多年，至今没有个说法。
4.目前，社会上流行拖欠有理、拖欠有利的说法，国家在这方面还没有很好的控制措施。特别是对乡镇企业的工商管理不严，“打一枪换一个执照”造成许多死债，加剧了资金紧张状况。
（二）就企业内部来说，有以下几点：
1.企业扩大规模、上项目，形成严重的投资“饥饿症”。固定资产投资过大，战线拉得过长，自己能挣一文钱，投资的盘子能安排两文甚至十文。纵然是国家再增加贷款，也无补企业的资金“渴求”。
2.企业的市场观念淡薄，难以适应市场经济。产品适销不对路，造成大量积压，企业失去了“造血”机能，只能靠贷款过日子。这是资金紧张的最主要原因。基本上是市场俏销时，疯狂涨价，市场滞销时竞相降价倾销。国有企业适应市场的运行机制远远没有建立起来。
3.企业资金管理问题较多，消耗高、成本大较为普遍。冶金行业比发达国家的能源消耗高出30%以上。全冶金行业的劳动生产率还不到发达国家的10%。是国有企业不活的重要原因，也是潜力所在。
4.企业的包袱沉重。由于我们国有企业承担着许多社会职能，如：为了社会稳定，使许多改革措施无法兑现，造成机构庞大，人员过多，企业“办社会”推了多年也没有推向社会。一方面，没有寻找新的经济增长点和新的就业门路，再加上社会保障不配套，如离退休职工年年增加，包袱越来越重，这部分刚性支出压得企业喘不过气来。
三、解决国有企业资金问题的几点看法
由于造成企业资金紧张的原因是多方面的，因此，解决这个问题，不仅需要行政手段、经济手段，而且还需要法律手段，实行综合治理。
1.要增强国家宏观调控能力，完善各项调控手段。在社会主义市场经济逐步建立的过程中，计划不仅需要，而且在一些领域和一些关键产品，国家的协调能力要加强。事关国计民生的产品，如：钢材、重要金属材料、煤炭等，国家在对这些行业要有较强的调控能力。这并不是说要重新回到纯计划经济上去，而是行业协调能力要强，避免价格疯涨和狂跌，减少市场配置资源的负面效应。在充分发挥中央和地方两个积极性的前提下，对地方的重大投资、产业结构的调整、资源的有效利用等要有所控制，避免重复建设和资源浪费。国家宏观调控“这只手”一定要硬起来。
2.国家要尽快建立国有企业的监控体系和法律体系，完善国有大中型企业的约束机制，特别是加快出台国有资产管理方面的法律和法规。真正盘活数额庞大的国有资产，使其保值增值，对国家负责、对人民负责。对企业领导班子的业绩考核中应加大国有资产保值、投资收益率、产品销售率等方面的考核力度。加快建立现代企业制度的步伐，推动国有企业改革，真正使国有企业成为自负盈亏的市场竞争主体，在市场竞争中优胜劣汰。
3.加快银行政策化的步伐。在目前的经济形势下，银行的作用是政府无法代替的。通过银行政策化，使其真正面向国家重点建设项目和国有大中型企业，增加政策性投资，调整产业结构，支持国有企业搞好技术改造，优化产品结构。建议设立国有大中型企业发展基金，由政策性银行负责管理，搞好搞活国有大中型企业。同时，严肃银行结算纪律，加强银行职业道德建设。
4.加强企业内部管理，强化市场意识。强化市场意识，要围绕市场做文章，生产适销对路的产品，加速资金回笼，这是解决资金紧张的最有效的办法。要作到这一点，需要整个企业都要有市场意识，计划、生产、科技、财务、劳资等部门，即：人财物产供销都围着市场转。这是一个大的系统工程，要在换脑筋，转机制上下功夫。从计划经济的模式中走出来，过渡到社会主义市场经济，需要一个过程，哪个企业的适应过程短，哪个企业就会赢得主动。企业家的责任是缩短这个过程。
5.国有企业要在练内功，挖内潜，提高资金运用效率上下功夫。就冶金企业来讲，要解决目前企业资金紧张问题，寄希望于国家开口子，价格拉动都不太现实。要百分之分地依靠企业自己。首先，要核算资金的使用成本，权衡资金成本率与资金利润率，进行资金需求量、承受能力、急需程度等统盘考虑，选择合适的筹资渠道，避免过度负债，沉重的利息支出。其次，要加强储备定额、生产资金的管理。采用国内同行业先进定额水平，核定科学的库存，减少资金占用。第三，下大力气搞好清欠，采取抹帐、以物顶债、灵活的清欠价格、以法清欠等方法，加速资金周转。第四，要把有限的资金用在刀刃上，要量入为出，不乱上项目、乱投资、乱铺摊子，还是要本着先生产后基建，先投资少见效快的项目，对于联营项目不应鼓励投资。最后，要精于资金运行状况分析，对资金的占用、结构、使用效率和效果进行科学的分析。