摘要:电力企业作为资金密集型行业，亟需按照国务院国资委强化经济责任、经营业绩的要求，借鉴国内外先进管理经验，积极探索资金集中管理模式，加强现金流量和资金链管控。本文即基于电力企业所面临的这种创新、完善的资金管理模式需求与供给之间的矛盾，探讨其如何将需求压力转换成对转变资金管理模式的驱动力，突破瓶颈，寻找高水平资金管理新契机，实现企业发展的效益性、节约化与可持续性。
关键词：电力企业；资金；集中管理
1 电力企业资金集中管理的重要作用
首先，可以有效降低风险。随着市场竞争的日益激烈，电力企业所处的市场环境更为复杂，面临着许多形式的风险，其中，在资金方面，存在筹资、投资和经营风险，而资金集中管理，对企业资金进行有效控制，可以及时发现资金风险，采取适当措施来应对，有效降低风险。
其次，能够提高经济效益。就电力企业特征来看，资金密集是其属性之一，也是企业发展的重要依据，通过资金集中管理模式，可以对资金使用进行优化，使资金获得最佳的使用效益，预防资金分散造成的浪费，从而有效提高企业的经济效益。
第三，有利于企业的发展。在企业管理当中，核心是财务管理，而资金管理又是财务管理的重点内容，在资金集中管理模式下，能够树立以资金管理为中心的财务管理，加强对资金的重视，保证资金管理的科学、合理，避免资金管理混乱问题，促进企业的健康发展。
2 电力企业资金集中管理体系及特点
由于电力企业的资金管理相对松散，资金管理层级多、链条长，账户管理不规范，资金管理制度不健全、执行不到位，资金运作效率低、效益差，这些问题制约着企业财务管理甚至经营活动的效率和效果。作为国家大型电网经营企业，企业承担着为省内经济发展提供安全、可靠、优质电力供应的任务；而作为资金高度密集型行业，资金管理水平的高低直接影响其电力生产、销售，扩大再生产等经营活动以及持续发展，因此，资金集中管理就成为必由之路。
资金集中管理需要各个要素的密切配合，协调促进。首先，企业需要规范、完善资金管理相关规章细则，以形成制度支持；其次，根据优化的资金链条重新设计财务组织内部架构，构成形成组织保障；再次，需要实现除子公司外的所有资金收支核算业务集中，以利于资金统一结算、调度、融资和运作，使资金集中管理有一个切实可行的基础；最后，需要利用信息化手段，建设统一的资金管理平台，实现资金的实时、动态、高效管理，这些要素共同构成了企业资金集中管理体系，以合理保证企业目标的实现。
3 电力企业传统资金管理模式存在的问题
3.1 资金分散、资金管理难度大
很多电力企业在发展的过程之中，往往会形成大量的分公司、子公司等一系列下级单位。目前这些单位大部分都是实行的独立核算，并且设立有属于自己单独财会核算机构，一般都是单独开设自己的银行账户，并且自己占用着数额不同的资金。而对于整个电力企业集团公司而言，大量的分公司、子公司等下级单位的存在会直接致使电力企业集团多头开户，从导致整个企业集团资金比较分散，从而导致资金管理分散，难于监控，加大了资金管理的风险；同时无法形成企业集团资金的规模效益。
3.2 影响企业集团的资金调动
在没有进行企业集团资金集中管理的情况之下，公司集团的众多下属单位根据自身的实际状况进行经营活动，因此他们拥有资金调度权限和使用权限。企业集团总部往往只能通过从财务报表上了解各个下属单位的经营状况，因而没办法让企业集团公司更好的在系统内进行合理有效的的资金调度。
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3.3 影响企业集团的融资能力
企业集团拥有众多的下级单位，所以资金往往也是分散在下属单位，这些资金事实上是企业下属单位自己调度的， 所以导致集团公司和外部银行等机构谈判是缺乏谈判筹码，而不能很好的得到银行等金融机构的支持，会影响到集团公司后续项目的发展和规划。
3.4 影响企业集团对整体资金风险进行有效控制
在资金分散管理的形势下，企业对下属单位的资金使用权调度非常的有限，从而不能很好的对下属单位进行及时有效的考核调整。
4 电力企业资金集中管理优化策略
4.1 完善信息系统平台
随着电力企业广泛运用资金集中管理模式，其不仅需要将财务信息系统与银行等系统有效衔接，将其作为资金集中管理的基本需要，同时还要求电力企业运行的各个环节、各个业务流程都能够与之有效整合和对接，只有通过这种方式才能够使财务集约化管理实现资金集中管理的目的和需要。在这个问题面前，电力企业需要对信息系统平台更加的完善，主要包括以下两方面：其一，是更好的实现财务企业总部财务管理信息系统与各个单位的财务管理信息系统的有效对接和统一运行，其中包含了功能和数据单元两大模块，还可帮助总部更好的掌握各个成员机构的运行情况，并能够更好的把握住企业整体资金情况，这在为其他业务的决策以及财务决策上有着非常重要的作用。此外，通过信息平台的完善，还能够更好的实现各成员机构、企业总部与合作银行之间的信息对接和统一管理，这就能够充分发挥“现金池”的重要功能，这里应将资金集中管理的整体功能作为重点开发模块，这不仅能够使资金的安全性得到有效提升，同时还可使资金的集中管理得到有效满足；其二，加强硬件问题，电力企业应当结合各个网点的具体情况加强整体形象的完善，对硬件设备进行选购，这在实现资金集中管理上有着非常重要的作用。
4.2 建立合理的资金集中管理体系
4.2.1按照精简节约原则，调整组织机构，压缩资金管理层级，实施扁平化管理并根据缩短后的管理链条，调整各层级财务机构职能分工，实现财务操作与管理适度分离、会计与财务管理职能逐步细化。
4.2.2围绕资金统一调度、结算、融资和运作的宗旨，梳理资金管理制度、搭建内部控制平台，从制度上统一规范资金管理，并据此制定详细流程操作指引，进而实现对资金管理全范围、全过程、全寿命周期的“三全”管理。
4.2.3根据梳理后的资金业务需求开发资金相关业务软件、搭建第三方资金结算平台，完成与银行业务端口对接，实现内外信息共享；同时利用自行开发的信息化套装软件进行财务管控，使资金业务各环节全面纳入财务监控范围并做好数据保密工作以加强资金的安全管理，实现通过信息化构建资金管理软件平台的目标。
4.2.4精益化管理银行账户，实行账户全范围、全过程、全寿命周期实时监控，有效降低资金沉淀，提供资金集中程度，从整体上防范资金风险。
4.2.5在财务管控系统中固化资金业务程序，制定并推广实施标准流程，加强部门协调，以进一步规范资金业务流程、提高工作效率。
4.2.6按照成本效益原则、有效利用资金，运用统一融资、统一支付、统一运作、统一结算手段控制资金管理风险、提供资金管理效率。
4.3 加强资金风险控制
无论是何种企业在经营时，都会遭遇各种风险，电力企业当然也不例外。电力企业在遭遇到资金风险使，可通过以下方法来进行改革，实现资金风险的有效控制：其一，对风险管理体系进行完善，电力企业的资金流本身就非常的富余，故可结合具体情况构建符合实际需要的资金风险管理体系，在该体系中需将资金风险预警、识别、监督、控制等全部包含在内。其二，充分发挥内部审计的职能作用，在进行内部审计时，应当为内部审计部门配置专业的人才队伍，保证内部审计部门的权力和独立性，对内部审计的流程进一步完善。
参考文献：
[1] 郑新莲.电力企业开展资金集中管理初探[J].内蒙古科技与经济，2014，32（6）：36-37
[2] 张伟.电力企业资金集中管理与控制策略研究[J].企业改革与管理，2016（08）.
论文作者:邢瑞华,许荷杏,贾莉
论文发表刊物:《电力设备》2018年第9期
论文发表时间:2018/7/5
标签：资金论文; 电力企业论文; 资金管理论文; 风险论文; 财务论文; 企业论文; 下属单位论文; 《电力设备》2018年第9期论文;