内审工作助推中建一局物流公司高质量发展
文/郇伟
中建一局物流公司充分发挥内部审计在促进管理、防范风险、服务高质量发展方面的重要作用，通过揭示、披露发现存在的问题，提供有针对性的建议，多形式地提供审计增值服务，积极有效地加大审计成果的转化、利用和辐射范围，使内部审计体现价值、发挥作用。
2.降低购房者购买被动房的增量成本。政府可以通过降低首付比例、提升贷款额度以降低购房者的购买压力；适当降低物业管理费以减少购房者使用被动房的成本；通过对购买被动房的消费者给予适当贷款优惠或一定金额的奖励以降低购房成本，鼓励购房者购买被动房。
一、强化内部审计职能，助推企业提升管理水平
一直以来，中建一局物流公司对内部审计工作都非常重视。通过内部审计来查找问题，通过对问题的分析和剖析，来完善各类制度规范，强化内控措施，有效发挥审计监督对提升企业管理水平的促进作用。
在审计过程中，核实相关资产、负债、净资产的同时，我们重点关注企业“三重一大”制度落实情况、国有资产保值增值情况、内控制度建设情况、履行纳税义务情况、以往审计问题整改情况等。通过开展内部审计，使企业制度建设不断完善，财务管理和经营管理水平不断提升，风险意识、合规意识不断增强。
在内部审计过程中发现，中建一局物流公司存在制度建设不够完善、关键岗位未设置专人管理、采购合同签订存在瑕疵、绩效考核执行不到位、重要档案管理不善等管理层面的问题。
五是加强档案归档管理。严格执行《档案库房保管制度》，年度共计接收档案342 卷件，利用81 人次，共2124 卷。
四是严格纪律加强考核。修订考勤管理办法，严格劳动纪律，加强考勤管理，杜绝迟到早退等现象。评选月度先锋部门、先锋员工，发挥先锋引路作用，激励员工比学赶超、奋发作为，推进年度目标任务的完成。
一是强化制度建设。为保证各项制度的有效性和适宜性，组织各部门梳理评估各项管理制度，列出制度清单制订工作计划。共梳理制度109 项，其中有效制度89 项，作废制度7 项，待修订制度13 项。1－9月共制定、修订制度14 项。
中建一局物流公司根据内审意见，提出整改方案，一是保持和提升资产的运营效益，大兴库区以短租为主要租赁形式；二是加大招商力度，增强与大型国企和民企的合作，推行“大客户”服务战略，带动公司大兴库区整体出租率上升；三是探讨和研究对低效或闲置资产进行专业运营模式，设立资产运营指标考核。
三是公司完善了合同管理。加强合同风险评审，建立健全合同管理台账。租赁合同启用新的合同范本，明确涉及物业增值服务的收费标准。加强各类管理台账及印章的管理，将责任落实到人，严格审批登记程序，避免因管理不善给企业造成的风险。
针对以上建议，中建一局物流公司在2018年采取了一系列措施并取得实质成效。
审计提出了四个建议：一是要完善配套制度和各类管理台账，加强合同风险评审；二是要加强企业基础档案归档管理；三是要加大考核力度，将激励与惩罚并举；四是要规范人员管理，调整人员结构。
二、聚焦企业层面重大风险，发挥及时预警功能
内部审计工作要有风险管理意识，要以提高公司发展的质量为目标，密切关注公司整体运行中的成本、现金流等风险，针对一些重点领域、薄弱环节发挥防范和管控功能，对出现的不良苗头及时进行预警。发现企业存在的风险，及时发出预警，是中建一局物流公司内部审计机构这几年一直在做的工作。
在内部审计过程中发现，中建一局物流公司负债总额、应付款项较往年均有较大的增幅，负债结构不合理，带息负债增长迅速，财务成本和财务风险增大。大额应收账款未收回，时间长坏账风险高。公司2018年初应收账款为9600 余万元，其中3年以上应收账款7600 余万元，占79%。
内部审计行使监督管理权，能够防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。内部审计首先通过经济效益审计，针对企业生产、经营、管理等方面影响企业经济效益的关键和典型事例开展效益审计，并就存在的问题提出提高效益的建议和措施。其次，要强化资产管理审计，促进企业完善资产盘活责任制。企业自有资产如何挖掘价值最大化，顺利实现“价值高地”，对企业的发展来讲至关重要，内部审计可采用专项审计方式定期或不定期地对企业资产项目的真实性、完整性、合法性以及其利用效率，创收创效实际等内容进行审计。
审计建议：一是企业要关注应收款项的清欠工作，对于回收不确定的事项要及时预警并研究采取相应的对策，控制风险的发生；二是建立完善长效的欠款催收机制；三是针对不同性质的拖欠款制定具体措施；四是对未在期限内完成相关目标的部门和责任人进行责任追究；五是合理筹划，做好年度资金方案。
针对以上建议，中建一局物流公司在2018年成立了清欠工作领导小组，制定了专项管理办法，集各部门力量，把清欠指标具体落实在目标部门和负责人的年度经营业绩考核责任状上，严格执行奖罚举措。中建一局物流公司对短期不能收回的欠款，全面启动法律程序，追讨欠款。截至2018年底，实现以往年度应收账款回款率80%以上，同时强化商务合约管理，加强过程监管，及时纠偏问题，杜绝“新欠”发生。
三、发挥内审监督功能，确保国有资产保值增值
由表1可知，在各施工过程中，吊索的索力分布很离散，故施工中根据各根索的就位索力选取千斤顶。第一批吊索的最大就位力为2830.8kN；第二批吊索的最大就位力为2210.5kN；第三批吊索的最大就位力为1636.8kN，施工中选用最大千斤顶为2台250t的千斤顶。
在内部审计过程中发现，中建一局物流公司发现大兴库区地上房屋面积出租率较低，租金收益存在上升空间，铁路专用线不够饱和，因此建议加强对租赁业务的管理，完善基础工作，加大招租力度，积极盘活自有资产，采取合理租赁运营等有效途径和积极措施，合理利用房屋、土地等实物资产，实现企业创收创效。
在87例的甲状腺CNB结节中，结节最大穿刺成功的甲状腺结节为86（94.91%）个，均无严重并发症发生。87个结节中86个穿刺成功，1个结节穿刺的组织量少，病理结果不确定。CNB病理诊断和术后病理结果对比分析如下：
二是制定《专项奖惩管理办法》。设置了市场营销奖励、资产增值奖励、清欠奖励、超额完成年度目标任务奖励、管理创新创效等奖励，从体制机制上充分激发和调动公司员工开拓市场、创新创效、提升公司经营质量的积极性。
经过一年努力，中建一局物流公司发生了质的变化。
李霞也不纠缠，不动声色地说，您说得很有道理，既然是自由竞争，那就好，我们会改进不足，在人才市场上争得一席之地。
一是充分盘活铁路专用线。激活了位于北京京南核心枢纽位置的铁路专用线的承运能力，高峰时日均突破32 车次、到货1800 吨，土地价格、办公用房价格、仓库价格全面普涨，实现出租率95%。2018年专用线收入比2017年提高200%以上，带动租赁收入增长50%。
矿石品位mFe为18%～35%不等，一般在25%～28%之间，有用组分含量较稳定，其他有益组分含量甚微。主要矿石矿物磁铁矿粒径较大，一般在0.05～0.3mm，呈细脉状、条带状及少量浸染状分布于脉石矿物中，假象赤铁矿、黄铁矿、磁黄铁矿含量较低，呈他形粒状，分布于角闪石及磁铁矿晶粒内。
二是瘦身健体、处置僵尸企业取得成效。截至2018年12月30日，中建一局物流公司“三供一业”分离移交协议全部签订，分离移交工作基本完成。委托管理的两家非上市全民所有制企业改制和注销完成，取得了阶段性成果。
三是企业派出多个调研小组，分赴北京、上海、海南、宁夏等多个地区深入调研，摸清资产现状和市场走势，并逐项评估。遵循横向分类、纵向分级的管理方针，初步形成资产运营管理方案，明确8 项重点任务和35项举措，确定资产划转、资产委托运营两大实施路径。截至目前，已通过盘活低效无效资产、创新优化处置等路径，实现收益。
中建一局物流公司通过内部审计，让单位领导和职工看到内部审计工作的价值，感受到内部审计工作对推动其高质量发展的帮助和促进。
3）幼果期药剂尽量选择水乳剂、悬浮剂等，避免选择乳油类、不溶性粉剂、沉淀多（杂质多）的劣质产品。实践证明，临近苹果套袋，一定要喷1次50%甲托悬浮剂1 000倍液+70%代森锰锌1 000倍液+醇钙600倍液+吡虫啉5 000倍液，以预防苹果黑点病和缺钙造成的生理性病害。这次用药很关键。
（本文作者为中建一局集团物流有限公司党委书记、总经理）
标签：质量发展论文; 物流公司论文; 内审工作论文; 内部审计论文; 增值服务论文; 防范风险论文; 审计成果论文; 多形式论文; 中建一局集团物流有限公司论文;