（国网安徽省电力公司财务部 安徽合肥）
摘要：2016年，国网安徽省电力公司（以下简称“公司”）已形成以“抓应用、固措施、促成效”为主线的长效机制，通过以岗位为基础、以业务流程为依托的风险信息收集，未雨绸缪关注经营管理新增高风险，强化业财融合力度，以事前防控、事中监督、事后评估的防控理念确保企业可持续健康发展。
一、 专业管理的目标
1.1 专业管理的理念
通过内部控制，将风险理念和管控要求融入公司流程、制度、职责、考核、文化等方面，由决策层、管理层和全体员工共同实施，贯穿决策、执行、监督和反馈全过程，确保公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现战略目标。
1.2 专业管理的目标
以战略为目标、风险为导向、流程为载体、系统为支撑、制度为保障、评价为手段，建立具有组织架构扁平化、业务流程标准化、内控责任岗位化、控制手段信息化、监督评价常态化特征的内部控制体系。
1.3 专业管理的范围
公司内控建设深化应用，涵盖省、市、县三级单位，涉及公司生产、营销、基建、财务等946个末端业务流程。
二、专业管理的主要实践与做法
2.1 风险查摆，利用风险评估查找风险点
古语有云：“上医治未病，中医治欲病，下医治已病。”在企业管理领域，开展全面风险排查，无疑是“上医”之选。一是梳理风险因素。每年初，结合公司战略经营目标开展省市县层面“经营风险评估调查”，通过各层级、各专业人员对照标准流程自上而下梳理、自下而上专业横向贯通的风险排查。二是评估风险等级。公司内控办依据调查结果开展风险评级工作，对收集的风险信息查评排序，划分风险等级和测算发生概率，评价风险承受度和风险偏好。三是制定风险应对措施。将应对措施提交公司全面风险管理委员会审议通过，制定全年风险重点防控计划，及时督促业部门制定整改应对措施，以事前防控、事中监督、事后评估的防控理念确保企业可持续健康发展。
2016年，公司结合风险评估结果以及内外部检查暴露出的问题，将“供电责任事故赔偿”列为新增高风险领域，将“往来款清理”等常态化工作列为中等风险领域。“把脉”各项工作的风险点，提出风险应对措施，在规范经营管理的同时达到合理防范风险的目的。
2.2 未雨绸缪，对高风险事前防控
2016年起，公司不再投保供电责任险，为做好供电责任事故赔偿管理衔接工作，制定了《关于规范供电责任事故赔偿管理的工作的通知》，强化供电责任事故赔偿管理内控流程，将风险管理理念融入赔偿管理工作流程、制度、职责、考核等方面，深化内控建设成果实施与应用，提升供电服务质量，强化依法治企水平。
2.2.1“把脉”风险
根据以往事故分析，公司供电责任事故发生和赔偿风险主要表现在以下四个方面:
一是机制风险。由于此类业务属于新生业务，目前尚未形成系统的规章制度，存在管理空白。同时，理赔工作机制不完善，各部门工作界面不够清晰。
二是理赔风险。化工、玻璃及水泥企业意外断电，造成在产品报废及生产设备损坏；线路断路、短路、搭错线等原因，造成用户家用电器损坏；老工业城市城区基础设施老旧，进行大规模施工改造，可能导致人员意外受伤。
三是舆情风险。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆安徽旅游景点、寺庙较多，在特殊节日突然停电，造成社会负面影响；沿江河湖池塘较多地区，每年春夏秋季垂钓者触电死亡事件多发，公司承担无过错责任，受民风习俗影响，易引发群体性事件。
四是廉政风险。在理赔过程中，处理过程监管不力，可能出现廉洁从业风险。
2.2.2 风险应对措施
一是建章立制，及时出台规章制度。公司出台《关于规范供电责任事故赔偿管理工作的通知》，对省、市、县公司供电责任事故赔偿管理工作进行规范，明确具体工作要求。
二是规范机制，优化标准工作流程。
1.建立上下联动全盘机制。公司成立以省公司为龙头、市县级供电企业为骨干、乡镇供电所为辐射的三级网络联动预警机制和财险理赔机制，形成上下“一盘棋”的工作格局。
2.规范理赔工作流程。事故受理首问负责。事故发生后，受理第一人为第一责任人，不得麻痹推诿，及时将案情转交客户服务人员处理。业财联席认定责任。事故责任认定由营销部牵头，运检、财务、经法、监察等部门人员积极配合，参与事故责任认定和谈判，必要时保险经纪公司和家电维修商需参与会议。监审联动确定赔偿金额。事故赔偿金额需要真实、完整的证明资料，包括照片、第三者财产损失确认单、维修或购置发票、清单、赔偿协议书或者调解协议书、法院判决书、仲裁机构裁决书等，根据相关证明材料确定赔偿金额，监审人员需要对理赔金额、性质审核确认，防范廉洁风险。
2.3 工作成效
一是建立风险防控指导手册。公司出台《供电责任事故赔偿管理工作手册》，统一了事故认定标准、处理流程和赔偿标准。二是进一步优化工作流程。明确参与赔偿管理相关人员，规范各专业组、部门之间数据共享和资料衔接传递节点，相关部门工作职责界面清晰化。三是强化民众风险防控意识。通过电视媒体和宣传手册宣教典型案例，提高了民众应对事故的风险防控意识，大大降低了事故发生概率。四是提升理赔工作效率。通过引入专业力量，使事故处理及时、得当，减轻了理赔人员工作负担，廉洁从业风险得到有效防控，依法治企得到加强。
三、评估与改进
3.1 专业管理的主要成效
3.1.1 上下协同，高效运转的内部控制体系基本建成
自2013年5月份以来，公司基本建成以标准流程为载体，以风险管控为导向，以授权管理为约束，以规章制度为保障，以内控评价为手段，以信息系统为支撑的内部控制体系，建立了风险管理三道防线，进一步强化全员风险管理意识，提高公司依法治企能力。
3.1.2 业财融合，财务集约化水平不断提升
依托内控体系的建设和应用，推进财务业务协同，实现内控流程跨专业紧密衔接、跨层级无缝对接，在项目预算执行进度、基建标准成本应用、土地权属清理等方面取得较大成效，有效促进业财高度融合，大大提升财务集约化水平深化应用水平。
3.1.3 提升公司整体风险的防控能力，促进企业实现战略目标
培育内控文化。加强内控建设。持续深化应用。通过开展多种形式的内控宣传活动，公司上下的内控意识显著增强，内控理念和管控要求融入公司流程、制度、职责、考核、文化等方面，大力提升公司整体的风险防控能力，合理的保证了经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现战略目标。
3.2 展望未来，持续推进内部控制深化应用
3.2.1 塑造渗透内控理念的企业文化，夯实内部控制自觉性的基础
不断丰富教育方式，帮助员工树立自控意识，提升员工积极主动性，自觉承担维护和改善内控的职责，塑造先进的、渗透内控理念的企业文化，营造和保持健康的内控氛围。同时，按照“人才强企”战略要求，建立内控专业人才选拔机制，完善内控专业队伍培训体系，实现人员结构优化和素质提升，建立一支风险意识强、专业素养高、业务水平精的内控专业化队伍。
3.2.2 强化信息流动与沟通，形成安全、高效的内部控制信息网络
全面推进以SG-ERP为核心的信息化系统建设，实施应用全面风险管理与内部控制信息系统，通过整合、完善、改建和新建等方式，实现各类模块信息交流与共享，形成高速通畅、安全可靠的内部控制信息网络。
3.2.3 积极推行横向协作，探索组建独立的内部控制管理监督体系
积极探索组建独立内控管理部门与风险管理部门，实现对公司内控管理的独立监督和持续性过程监督。监督体系实行上下垂直管理，省公司层面内控管理部门负责制定原则性制度框架和指导基层单位控制活动实施；审计部门与风险管理部门（财务部）互为和补充，经充分沟通后向管理层提交缺陷报告，并提出优化内控系统的建议，确保内部控制有效运行。
论文作者:任义禄, 蒋涛,王治国,韦刘军
论文发表刊物:《电力设备》2017年第31期
论文发表时间:2018/4/18
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