快速查找案件线索的八种方法，本文主要内容关键词为：八种论文,线索论文,案件论文,快速查找论文,方法论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
1、内部控制制度的评审。首先，要进行内部控制制度的符合性测试，确定内部控制制度是否存在薄弱环节和控制缺陷；其次重点进行内部控制制度操作程序的测试，即实质性测试，评价内部控制制度的执行力。例如，某单位各项内部控制制度执行都比较到位，但存在多个牵制岗位的人员相互串通集体舞弊的现象，说明内部控制制度设置存在不完善的问题。另外，在审计中要关注是否存在控制过度的问题，这对单位内部来说是资源浪费，对外部相关部门及人员也会造成不必要的消耗。
2、分析性审计程序。通过相关数据资料的对比分析，可看出以下几种情况：不应出现的比例或绝对数出现；预期应该出现的相对数及指标差异却没有出现；其他潜在差错。审计人员将对比分析结果与风险分析结合，做出职业判断，确定审计重点和采取相应审计方法查处潜在的经济问题。
3、流动资产的实际盘点函证法。（1）库存现金：现金流动性最强，历来是犯罪分子通过职务之便侵占、挪用、贪污的首选目标。对现金的盘存，最好在审计进驻之前进行，突击清点结存现金，这样能使被审计单位或个人无法掩饰真实的犯罪活动。然后，顺着已发现的可疑线索深入查实。（2）银行贷款：重点是核对开设的账户余额是否与银行对账单余额相符，要特别重视相同金额收支业务。（3）应收账款：主要采取肯定式函证法，需要时进行实地询问取证。（4）存货：重点核对各种存货的实存量，查明存货溢余或缺少的真实原因，验证票据与实物流程的过程控制是否符合规定标准。（5）短期投资：重点审阅投资增减变动以及结存情况，投资收取的股利利息等，审查是否存在假借投资之名的私人牟利。
4、要做到五个结合。（1）账内和账账审计相结合。（2）上级拨款与下级使用相结合或者下级上解与上级使用资金相结合。沿着资金流动方向，从源头到资金使用终结全过程审计，对专项资金的使用，实际工程量的审计最重要。（3）审计与纪检、监察部门密切配合。由于各部门履行的职能不同，审计中发现重大的违纪案件，要与纪检、监察等部门配合，及时移交案件，加大对经济案件的查处力度：（4）明察与暗访相结合。（5）查处与防范相结合。一个单位发生经济案件后，要从中吸取教训，规范收支行为，堵塞漏洞，增强防范意识。
5、个别询问笔录法。通过对相关知情人的调查（注意谈话的方式和地点），进一步了解案件细节，掌握有力证据，迅速查找案件线索，使案件的侦破简便快捷。
6、注重关联交易。目前，多数舞弊案件是内外串通一气，共同作案。关联交易中暴露的经济案件线索最为突出，俗称“拔出萝卜带出泥”。
7、重点资金和重点业务的详细审计。资金数额大、收支业务频繁部门的重点资金、重点业务发生违纪违法的概率较大，对其要投入大量审计力量进行详细审计。
8、职工举报、外部服务者的反映、同级和上级监管部门批转的信访件。这是近几年查处经济领域大案要案的重要信息来源。有资料显示，40％的贪官是由群众举报而查获的。