集中经营不良贷款方式探讨——以长三角地区城市分行为例，本文主要内容关键词为：为例论文,分行论文,不良贷款论文,长三角地区论文,方式论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、长三角城市分行经营不良贷款存在的四项不足
中国建设银行自2004年就开始在全国推行一级分行集中经营不良贷款的不良贷款管理方式，该方式在实际执行中变成了一级分行管理不良贷款，二级分行经营不良贷款，存在诸多不利于不良贷款快速、有效处置的不足。
(一)一级分行重视二级分行不良贷款计划考核，轻视处置不良贷款基础管理，忽视对二级分行经营不良贷款作业指导
一是为编制一级分行处置不良贷款计划而下达二级分行处置不良贷款考核计划。基本程序是：第一步预估总行今年不良贷款控制目标，计算总行今年目标不良贷款率与去年实际不良贷款率的差额，并把该差额作为一级分行今年不良贷款率下降的基数目标；第二步计算保住或提升一级分行不良贷款率在全行排名应该在不良贷款率再降多少百分点，作为分行处置不良贷款计划目标；第三步将总行基础目标加上分行计划目标形成分行当年处置不良贷款的经营目标；第四步先将本一级分行范围内今年可收回不良贷款后预先扣除，再根据当年处置不良贷款的经营目标编制二级分行当年不良贷款处置计划。该计划不仅准确体现了总行处置不良贷款战略计划，也体现了一级分行经营目标，唯一没有考虑的是处置不良贷款应遵循的规律，即完成处置不良贷款必须经过程序和完成必要程序所需的时间。
二是除了转发总行处置不良贷款原则性文件外，没有根据本一级分行管辖区域的管理特点，制定一级分行处置不良贷款操作管理办法；也没有根据一级分行经济特点和发生不良贷款企业特点，以及依据处置每一种不良贷款经验和教训，制定转移、延缓、控制、诉讼、以物抵债、金融资产产权交易等处置不良贷款操作流程。
三是一级分行资产保全部工作人员长时间远离处置不良贷款一线工作，缺少亲手处置不良贷款成功经验，对决定处置不良贷款胜败关键细节的操作一无所知，即没有对二级分行上报处置不良贷款方案，提出“既能保证贷款本息不受损失，又能快速处置”的有价值的建议，也没有到二级分行现场对疑难杂症不良贷款处置方案进行会诊，提出切实可行的处置指导方案。
(二)一级分行下达计划的可行性与二级分行完成经营目标存在较大的冲突，影响了不良贷款处置质量，甚至留下了产生不良贷款的隐患
二级分行是实实在在的经营单位，只有全面完成各项经营指标，包括降低不良贷款额和不良贷款率二项指标，才能保证领导班子业绩考核的优良和全体员工收入的增加。二级分行对可以完成的经营指标会倾全力予以完成，对有些没有完成可能性的指标就有可能采取放弃或其他办法来处理。
以处置不良贷款基本流程为例：从起诉、开庭、上诉、再开庭，到法院组织摇号抽取评估公司对抵押物进行拍卖评估，组织摇号抽取拍卖公司对抵押物进行拍卖，再到拍卖公司发布拍卖广告、组织竞买人、一次流拍、二次留拍、竞拍成功，到最后撤销抵押物、收妥拍卖资金、冲减诉讼费用、归还贷款本金、收取贷款利息等需要9个月以上时间。如果处置不良贷款计划强行规定，“当年新发生不良贷款当年必须收回的计划”，那么，4月份以后发生的不良贷款谁能当年收回?经营单位对起诉后当年收回可能性不大的不良贷款就会用简单的展期方法来推迟或掩盖不良贷款的暴露，使部分本来不难处置的不良贷款却错过处置的最佳时机。
以某二级分行展期贷款为例：2009年4月16日某二级分行有一笔贷款到期，借款人在2009年4月16日下午告知该银行：因过渡资金借不到，贷款要逾期了。该支行领导班子在讨论后决定：鉴于借款人有充分的抵押物，同意借款人展期到2010年1月5日。
银行是经营风险的企业，出现信用证垫款事件和发生不良贷款损失等确实属于小概率事件，但对待小概率损失事件态度却决定了该银行未来的发展进程。有的二级分行按经营管理流程对损失事件进行分析，对损失事件从市场原因、制度原因、产品原因、操作原因进行分析，对造成损失事件经办人员在主观的、客观的，是人为的、还是不可避免的，是不作为引起、还是无章可循等因素进行分析，对引起损失事件的制度或流程或其他方面进行优化，对相关责任人进行教育或处罚，避免和杜绝同类小概率损失事件再发生，从而提升信贷资产的质量。
而有的二级分行认为银行是赚大概率事件的利润，出现小概率损失事件是不可避免的，该损失在计算利息成本时已经扣除。因此，以保护客户经理积极性为由，对信贷人员出现不良贷款不以为然，不问原因、不对造成不良贷款的客户经理进行问责，造成了个别客户经理对发生不良贷款无所谓，信贷调查流于形式，不按规定流程办事，信贷基础管理工作存在较多的不作为，包括：以水平有限为由，对过去年份主营业务现金流真实性调查不清；以市场竞争激烈为由，放松贷款条件落实；以工作繁忙为由，对贷款资金用途放弃监管，给该银行资产质量留下了较多隐患。
(三)二级分行在没有处置不良贷款作业流程指导、缺乏专业资产保全人才、没有可动用社会资源条件下摸索处置不良贷款
由于长三角地区城市经济一直平稳发展，各级商业银行信贷资产质量普遍较好，平均不良贷款率在1.5％左右，二级分行很少有设置资产保全部门的，个别二级分行甚至只设兼职资产保全岗，出现不良贷款还是由原经办贷款的信贷人员来处理。除了知道借款企业基本情况外，由于对处置不良贷款基本概念、基本手段一无所知，没有可参照的处置不良贷款标准操作流程，凭个人悟性摸索着处置不良贷款，而痛失处置最佳机会。
长三角地区城市二级分行除了缺少专业资产保全人员，更缺少对处置不良贷款有直接影响作用的社会资源，开庭前审判法官不认识、开庭时间一拖再拖；执行时见不到执行法官，执行效果不理想，有的二级分行赢了官司不仅拿不到钱，还要通过核销手段去处理垫付的法院诉讼费和执行费。
(四)有处置不良贷款经验和教训的专业人员分散在二级分行，忙闲不均，没有形成处置不良贷款的合力
平均不良贷款率为1.56％，意味着发放100笔贷款平均会有1.5～1.6笔正常贷款变成不良贷款，更意味着一个信贷人员在信贷一线岗位工作20年，假设每年发放5笔贷款，才会发生1.56笔不良贷款。因此遇到不良贷款的机会和积累处理不良贷款经验对信贷人员来说都是不容易的，是用高昂成本换来的财富。如何有效使用有过这种机会和经验的专业人员，将处置不良贷款的经验和教训化作杜绝同类不良贷款产生的盾牌，这本来属于银行资产保全的基础工作，而在实际工作中能够做到的却不多。
一级分行平均不良贷款率在1.56％，具体到二级分行其实际不良贷款率差距很大，高的在3.3％，低的只有0.07％以下。目前长三角地区城市商业银行处置不良贷款的任务由二级分行来完成，而每家二级分行资产保全人员配备差距也很大，成立资产保全部门的二级分行配备专业人员会多些，可能在五名左右，只有兼职保全岗的二级分行配备专业人员会很少，可能一个都不到。不良贷款金额和比例是动态的，而处置不良贷款专业人员配置是相对静态的，不良贷款比例由高到低的二级分行担心不良贷款反弹后，需要专业资产保全人员处置不良贷款而不愿意减少保全人员数量，而不良贷款比例由低到高的二级分行则担心不良贷款压缩后，资产保全人员无事可做而不愿意增加保全人员。不良贷款率与处置不良贷款专业人员的不匹配，造成了一边是没有处置不良贷款经验的信贷人员在盲人摸象式地摸索着处理不良贷款，而另一边是有着处置不良贷款经验的专业人员却因其二级分行不良贷款基本消灭而闲置着无所事事，专业人员的忙闲不均，一方面影响了不良贷款的有序处置，另一方面造成了处置不良贷款资源的严重浪费。
要弥补二级分行经营不良贷款存在的不足，一要全方位加强对信贷人员、审批人和资产保全人员经营不良贷款能力的培养，二要改革和完善集中经营不良贷款的制度、流程、措施，使一、二级分行能从集中经营不良贷款过程中获得收获。
二、改革长三角城市分行经营不良贷款四项措施的探讨
长三角地区城市一级分行负责不良贷款处置管理、二级分行负责具体经营或处置不良贷款方式，不仅难以快速、有效处置新发生的不良贷款，而且对银行资产质量长期向好发展产生诸多不利影响，需要对原有方式进行改革，用集中经营或处置不良贷款措施去克服一级分行管理不良贷款、二级分行经营不良贷款存在的种种不足。
(一)加速制定一、二级分行统一的不良贷款操作管理办法和处置各品种不良贷款方法的标准流程，克服原方式重视计划考核、轻视基础管理、忽视作业指导的不足
制定一、二级分行统一的不良贷款操作管理办法，主要内容包括：(1)明确一级分行在处理存量不良贷款、二级分行在处理新发生不良贷款时的各自职责。(2)对信贷资产分类处在正常和关注类新产生不良贷款，由二级分行经营行长或风险行长牵头，组织经营部门和风险管理部及原审批人，在发生不良贷款的三个工作日内提出二套处置不良贷款方案，报一级分行不良贷款处理委员会决策(该委员会由分管风险行长、资产保全部专家、贷款审批部专家及法规部专家和公司业务部领导组成)；对信贷资产分类由关注到次级，或由次级到可疑的不良贷款，由一级分行资产保全部、风险管理部及原审批部专家组成的工作团队，在资产新分类后三个工作日内提出二套处置不良贷款方案，报一级分行不良贷款处理委员会决策。(3)一级分行不良贷款处理委员会对上报的处置不良贷款方案采用集体讨论决策方式，并以书面方式将决策结论通知执行部门(该书面决策结论具有授权书性质)。(4)执行部门由一级分行不良贷款处理委员会指定经办人、经营主责任人和审批人组成的团队。执行新方案经办人、经营主责任人和审批人必须从一级分行大局出发，无条件执行决策部门批准的处置不良贷款方案。在执行新方案产生的新不良贷款其责任由原经办人、经营主责任人和审批人承担，新方案经办人、经营主责任人和审批人只对执行新方案操作过失承担责任。
制定处置各种不良贷款方法的标准流程，即把日常处置不良贷款的“转移风险”、“延缓风险”、“控制风险”、“诉讼”、“以物抵债”、“金融资产产权交易”等大量成功案例中最基本与最有效的方法和步骤整理成方便操作处置的标准作业流程。
以“用转移风险方法处置不良贷款标准流程”为例。当某二级分行发生由正常或关注类贷款变成不良贷款时，产生不良贷款的二级分行经营行长或风险行长立即组织风险管理部、资产保全部(岗)、经营部门讨论产生不良贷款原因，并提出二套“用转嫁风险方法处置不良贷款”方案报一级分行不良贷款处理委员会。一级分行不良贷款处理委员会对上报的“用转移风险方法处置不良贷款”采用集体讨论方式决策，并以书面方式将决策结论通知二级分行执行“修正后的转移风险方法处置不良贷款”。二级分行在收到批准的处置方案后，成立不良贷款处置团队，确定风险管理部经理或资产保全部(岗)负责人为授权经办人，把原担保人或有实力的第三方作为新贷款的借款人，负责编写贷款申报书办理具体手续，经营行长作为本贷款的授权经营主责任人负责新方案落实，风险行长作为授权审批人来审批新方案对应贷款，提高处置速度。经办人员将新发放贷款先放入二级分行保证金账户，然后通过内部账务处理，用新的贷款归还来得贷款，“转移风险处置不良贷款方法”实际上将还款责任由实力较弱的原借款人转嫁到实力相对较强的担保人或银行认可的第三方，达到缩小银行风险敞口的目的。
以“用诉讼方法处置不良贷款标准流程”为例。当某二级分行发生信贷资产分类由关注到次级，该二级分行必须立即向一级分行资产保全部门汇报，一级分行资产保全部门牵头组织资产保全专家和二级分行经营人员讨论处置不良贷款方法，如果会议认为采用诉讼方法为最佳处置不良贷款方法时，则需提出二套“用诉讼方法处置不良贷款”方案报一级分行不良贷款处理委员会。一级分行不良贷款处理委员会对上报的“用诉讼方法处置不良贷款”采用集体讨论决策方式，并以书面方式将决策结论通知资产保全部和二级分行执行“修正后的诉讼方法处置不良贷款”。资产保全部和二级分行在收到批准的处置方案后，资产保全部立即牵头组建不良贷款处置团队，团队设基础材料经办环节、诉讼经办环节、诉讼资源协调环节、执行经办环节、执行协调环节、拍卖招商环节和税务协调环节及团队负责人环节等八个环节。团队负责人由一级分行不良贷款处理委员会指派，基础材料经办环节由二级分行原客户经理或合规人员担任，诉讼经办环节由一级分行法规部指派人员，诉讼资源协调环节、执行经办环节、执行协调环节由一级分行资产保全部指派，拍卖招商环节和税务协调环节由一级分行公司业务部指派。团队工作人员按团队负责人指示，熟悉诉讼材料、研究对策、明确自己的职责和任务及开展工作的时间节点。团队每个环节在正式开展工作前必须向团队负责人汇报最终工作计划，工作结束后汇报取得的成果和存在的问题或需要改进的方面。团队负责人根据上一环节工作结果调整下一环节工作计划，比如在诉讼环节工作结束后，根据诉讼环节工作成果调整执行环节工作计划，执行环节结束后调整拍卖环节工作计划……，直到贷款本金、利息收回。
(二)发挥建设银行“三大信息系统”实时数据作用，克服原二级分行为局部利益造成的处置不良贷款不及时、不透明的不足
“行业风险限额预警系统”、“对公预警客户跟踪管理系统”、“信贷资产质量管理系统”，对数据变化较大的客户和贷款，专家团队及时介入，把握处置先机，减少处置损失。
对“行业风险限额预警系统”数据显示不良率变化较大行业对应的客户和贷款，不良贷款处置专家团队要在第一时间进行会诊，根据该行业不良率变化程度，做好信贷结构调整工作。比如：当某行业不良贷款率由5％上升到10％时，专家团队对该行业所有贷款进行重检，只保留信用等级为AA级以上、贷款分类为正常类的贷款客户，其他类客户必须果断退出。要向经营单位说明当行业不良率达到10％以上时，其上下游企业的资金就会出现困难，在借款人资金链还没有完全出问题的时候退出，比借款人资金枯竭、变成不良贷款时容易处理。将有限的贷款资源用到不良率较低的行业，或不良率由差变好的行业，主动做好信贷结构调整，保持信贷结构合理和健康。
对“对公预警客户跟踪管理系统”数据显示借款人存在“企业不按银行规定使用贷款”的管理风险，“向其他银行借款”的财务风险等信号，不良贷款处置专家团队要及时到发现信号的经营单位和借款企业进行跟踪调查，与经营行长和风险行长一起分析借款人出现管理风险和财务风险的真实原因，分析借款人风险发展趋势，一旦发现借款人风险已经超出经营单位或审批条件能够忍受的范围，应立即制定相应的处置方案，报一级分行不良贷款处置委员会集体决策，在收到批准的处置方案后，立刻与经营单位一起行动，将风险消灭在萌芽中，行动早，损失少。
对“信贷资产质量管理系统”数据显示信贷资产质量由“正常向下迁徙为关注”的客户、或由“关注向下迁徙为次级”的客户，不良贷款处置专家团队要在资产质量向下迁徙的同时进入经营单位现场进行调查，分析造成贷款质量向下迁徙的原因，启动贷款申报书中的“发生不良贷款处置预案”，编制二套“制止关注类贷款变成次级类贷款处置方案”，或“不良贷款处置方案”报一级分行不良贷款处置委员会集体决策，在收到一级分行不良贷款处置委员会批准的不良贷款处置方案后。不良贷款处置专家团队要在现场开展工作，直到“正常迁徙为关注”的原因消失，或“关注迁徙为次级”的贷款被收回。
(三)用“处置不良贷款预案替代风险评价意见和防范措施”及主动经营不良贷款做法去克服发生逾期后被动处置不良贷款的不足
将较为理论性的风险评价意见和防范措施改为更具有操作性的不良贷款处置预案，为集中处置不良贷款做好处置不良贷款基本思路和材料铺垫。
合规人员或风险经理将客户经理编写的贷款申报授信方案条件与贷款审批底线条件作比较后，对两者存在的条件差异作出风险评价，并就这些条件差异提出弥补措施即风险防范措施。风险评价意见和风险防范措施本质上属于公正的第三方，对客户经理编写贷款申报书贷款方案条件的真实性和可行性，作形式和程序上的评价与建议，属正向操作，即只要符合贷款审批底线的贷款就应该通过贷款审批，或只要符合贷款审批底线的贷款就不太会发生逾期。
以客户经理正在编写贷款申报授信方案的本笔贷款已经发生预期为假设前提，拟发放本笔贷款的商业银行以借款人现有条件，用可动用的正常处置流程和手段为限，对该不良贷款进行模拟处置，如果根据现有条件(风险防范措施)不能满足达到有效处置效果，则必须增加其他条件，直到该方案达到收回贷款所必需的全部条件。不良贷款处置预案属于反向操作，即只要能够自圆其说的不良贷款处置预案，其对应的贷款就应该通过贷款审批，或只要在处置预案模拟处置中能够收回不良贷款的就不太容易发生不良。
将形式上、程序上评价某笔贷款不会发生不良贷款，变成理论实践或经验检验，该笔贷款即使发生预期，也会在较短时间内给予收回。这需要围绕不良贷款处置预案而精心设计风险评价意见和风险防范措施，使风险防范措施具有更明确的指向。比如拟采取拍卖方式处置不良贷款预案，则提出的风险防范措施应包括“发放贷款前借款人、贷款银行和拍卖行签订三方委托拍卖协议”，锁定处置风险，让不熟悉本业务具体情况的资产保全人员可以直接从不良贷款处置预案中找到处置不良贷款的切入口，提高集中处置不良贷款的速度和准确率。
(四)整合资产保全人员，按处置不良贷款品种组建专家处置团队和资源团队，克服二级分行资产保全人员忙闲不均，没有形成处置不良贷款合力的不足
对一、二级分行资产保全人员，按其处置过不良贷款的种类、数量、成功率等实绩，按其在处置不良贷款的方案设计、诉讼、执行、拍卖招商等环节上发挥的作用，按“经验优先、作用为上”作为录用原则，组建用转移风险、延缓风险、控制风险、诉讼、以物抵债、金融资产产权交易等手段处置不良贷款专家团队。
按处置不良贷款流程组建处置资源团队，在选择专家处置团队的同时，按能够动用法院审判庭、执行庭、仲裁委员会、工商管理局、税务机关及房地产登记中心等社会资源的到位程度，按“关系直接、反应快速”作为录用原则，组建处置不良贷款资源团队。
处置不良贷款专家团队、处置不良贷款资源团队其编制隶属于一级分行资产保全部，资产保全部在接到一级分行不良贷款处置委员会批准的“处置不良贷款方案”后，根据处置不良贷款种类选择最有处置同类不良贷款经验人员作为专家团队人员，根据处置不良贷款流程所需的社会资源配备能够协调该资源的人员到资源团队。处置不良贷款专家团队、处置不良贷款资源团队是一、二级分行集中处置不良贷款人力与社会资源的基本保障。
集中经营不良贷款首先是以一级分行制定统一的“不良贷款操作管理办法”和“处置各种不良贷款标准流程”为集中处置的基础和依据，提高一、二级分行处置不良贷款的规范性和有效性；其次以“行业风险限额预警系统”、“对公预警客户跟踪管理系统”、“信贷资产质量管理系统”三大信息系统实时数据信息变化为集中处置的抓手，提高处置不良贷款的透明度和及时性；第三以“不良贷款处置预案”代替“风险评价意见和防范措施”为集中处置的切入口，提高处置不良贷款方法的连续性和可操作性；第四以“处置不良贷款专家工作团队”、“处置不良贷款资源团队”为集中处置的人力和资源保障，提高处置不良贷款的专业程度和成功率。
四个集中等于造就了一个处置不良贷款制度相对完备、操作流程基本统一、处置预案在先、处置专家及资源共享的科学运作体系。