对加强住房公积金运营管理效率的思考
——以龙岩市为例
邓必荣
（龙岩市住房公积金管理中心，福建 龙岩 364000）
[摘要] 目前，我国住房公积金管理规模随着社会发展在不断扩大，如何在保证资金流动的基础下，为广大职工提供有力的住房资金支持，成为了当下住房公积金管理的新要求。从福建省龙岩市住房公积金管理现状出发，综合参考国内住房公积金管理新形势，有针对性地提出几点应对策略。
[关键词] 住房公积金；运营管理；资金流动性
1999年，我国借鉴了国外住房公积金制度实施成功的经验，同时针对国内的实际情况，制定颁布了《住房公积金管理条例》。条例中明确规范了住房公积金的管理办法，并赋予了其法律意义上的强制色彩，随着《条例》的快速推行，我国住房公积金管理制度也越发完善。截至目前，我国住房公积金制度已经施行了近二十年，它在推动社会经济发展、加快城市化建设以及住宅建设方面发挥着至关重要的促进作用。
近几年，我国社会经济发展速度逐步放缓，住房制度深化改革，福建省龙岩市住房公积金管理也迎来了新的挑战以及发展契机，业务规模与资金总量持续扩大，覆盖面积与覆盖深度也日益增加，但相应地，其面临的资金运营风险也与日俱增。因此，住房公积金管理规模逐步扩大，如何在保证资金流动性的基础上，为广大职工提供可靠的住房资金支持，就是目前对每一个新时代的住房公积金管理者的资金运营管理能力提出了新的要求。
1 福建省龙岩市住房公积金管理现状
1.1 控制职工住房消费，资金运营充分
2014年以来，龙岩市住房公积金管理委员会连同龙岩市住房公积金管理中心（以下简称市公积金中心）以在防范资金流动性风险的情况下，用好用活住房公积金为目标，调整修订了20余项政策，包括降低公积金贷款保证金比例；推出贴息贷款方案；提高贷款首付比例；办理三套及以上的贷款；暂停办理商转公住房公积金业务；停止办理异地住房贷款；贷款不再需要担保人；明文规定，年均还款额不得超出借款人家庭年收入6/10；明文规定省外购房需提供工作证明；调整公积金还款方式并适当调整贷款额度，允许职工通过置业担保公司提供阶段性担保且符合二手房公积金贷款条件的，可在房屋权属转移登记前进行公积金贷款审批，并将贷款资金发放至交易资金监管账户等。
这些政策不仅确保了住房公积金的合理健康运行，并且在保证了住房公积金对住房消费应有的支持度的情况下，对龙岩市房地产过快过热的趋势也有一定的控制作用。根据2014年以来的数据统计（见表1），龙岩市全市的住房公积金使用率平均达到了105.16%，2016、2017年龙岩市住房公积金使用率都超过了《福建省住房公积金流动性风险课题研究报告》中设定的115%上限，但在及时的政策调控下，该指标呈现下降趋势。目前，在龙岩市缴存职工在住房需求方面，住房公积金都体现了社会保障制度为解决职工基本住房问题而设计的初衷。
表1 2014-2017年龙岩市住房公积金资金流动统计
1.2 贷款下降，提取稳定增长，资产风险显现
由表2可见，福建省龙岩市住房公积金提取近几年呈逐步增长的趋势，尤其是在2014-2016年间呈现大幅增长，由2014年的15.04亿元增长至2016年的32.54亿元，但2017年贷款额出现断崖式下跌，仅为19.64亿元，同比下降39.64%。这是由于2017年龙岩市各地区住房公积金贷款最高额度都有一定额度的下调，但为了保证中低收入家庭的购房需求，住房公积金贷款的最低可贷额度仍旧保持在10万元不变。
目前，仪器内部角差的测量仪器及方法都比较成熟，可以准确的测出仪器内部角差，但是现有的工具面角差测量仪器及方法仍存在很多问题。现场通常采用的工具面角差测量方法是在无磁悬挂刻线处固定一个标志物，然后提升钻具直至动力钻具刻线处，然后目测无磁悬挂标志物在动力钻具圆周处的位置并做标记，测量该标记顺时针到动力钻具刻线处的圆周长度及此处动力钻具周长，最后通过计算得出MWD的工具面角差。
因住房公积金内部控制方面仍旧存在不完善、不规范的问题，缺少一个有效的监督管理机制，导致出现了以下几方面的现实问题：一是住房公积金存在一定的操作风险、岗位风险、制度风险，相当一部分人员在工作上存在懈怠心理，工作执行不力，而住房公积金制度也无法有效的规范、约束贷款发放、还款、个体提取、社会缴存等等环节，缺少有效的“事前控制”。二是存在岗位职能交叉，职责推卸的现象。公积金管理机构内部科室之间未能划分清楚所在岗位的具体职责，容易出现员工推诿责任，降低效率。三是科室的考核目标不清晰明了，内控乏力。内控未发挥自身应有的作用，导致未能将整体和阶段性的目标具体化，未能强化执行，未能尽可能调动员工的工作动力、主动性和执行力，甚至出现未能严格遵守住房公积金相关政策法规的规定的现象。
内部审查制度、稽核制度存在权责不明晰、方法不合理等等问题，这些问题直接影响了内部控制水平。在内部审核方面，仍旧呈现出极强的“事后性”，事前监督、事中监督流于形式，在管理中的风险不能及时的揭示、控制。内审制度目前仍然是对操作人员的错误和违法违规的查究为主，管辖的广度和深度都不够，缺乏挖掘和关注深层次问题的制度出台。
表2 2014-2017年龙岩市住房公积金释放资金增长情况表（单位：亿元，%）
1.3 增值收益稳中求进，增值收益率略有下降
资金管理方法仍旧未脱离“粗放式”管理的范畴，距离现代化的精细化管理、标准化管理仍旧有较大差距，岗位责任制度、问责制度、资金管理制度需要进一步完善。同时，从资金的应用上分析，资金流入、流出之间的差额，近四年平均值为-8.75亿元，虽然这主要是由于2015年龙岩市住房公积金资金净流入为-11.75亿元造成而随后两年资金净流入均为正值，但是，住房公积金的供给需求以及新增需求基本达到了均衡的状态，呈现出一定的流动性风险。而实际上，福建省龙岩市住房公积金流动情况一直存在问题，住房公积金使用率始终处于过高的水平，导致资金净流量不高，代表住房公积金的资金存在入不敷出的可能。无疑，住房公积金运营存在的潜在的流动性风险将导致其面临较大的兑付压力。
统计数据显示（见表3），2014-2017年龙岩市实现住房公积金增值收益5.26余亿元，平均增值收益率达2.04%，但2016年以来增值收益持续下降，可能的原因在于管理费用支出的增加，其中绝大部分是包含财政返还授信贷款贴息支出的专项经费。
在外力Fl=800 0N，外力方向角θf=180°，即外力方向垂直向下，轴承宽径比B/d=6/16，轴颈转速ω=600r/min时，运用前述偏位角、偏心率修正方法，寻找平衡时轴心位置。
目前，天脊集团由原来单一的复合肥生产企业发展成为以硝基肥料为主，集硝基化工、精细化工为一体的综合性大型煤化工产业集团，是山西综改试验转型发展的重要组成部分。
按照指标重要性和因素影响显著性来考虑，由于围岩主要受到上覆围岩的垂直岩应力，所以必须考虑加入微胶囊的相似试件首先满足强度指标，同时考虑因素影响的显著性大小。由表2中的极差分析可知，各因素对相似试件7 d的抗压强度的影响大小依次是：A﹥B﹥C，即掺量﹥粒径﹥养护龄期。在本试验范围内可以得出，抗压强度最佳的组合为 A3B2C3，此时相似试件的抗压强度达到 2.710 MPa。与未加入微胶囊的相似试件的力学性能相比，削弱得最小，因此选作最合理的试验组合。各因素对愈合效果的影响程度在后面小节中进行分析。
表3 2014-2017年龙岩市住房公积金资金增值收益情况表（单位：万元，%）
2 龙岩市住房公积金运营管理亟待关注的问题
2.1 资金使用高位运行
据统计，于2014年，福建省龙岩市住房公积金个贷使用率呈迅速攀升的趋势，最高时达到了121.77%，到2017年末时，个贷率使用率仍有120.62%。同时值得注意的是，龙岩市住房公积金的提取也一直处于高位，2014-2017年月均提取率达到1.51亿元。2016、2017年龙岩市住房公积金使用率都超过了《福建省住房公积金流动性风险课题研究报告》中设定的115%上限，为提高其风险防控能力，进一步保证住房公积金的安全性，保证住房公积金的稳定发展。于2017年，福建省龙岩市又先后两次调整住房公积金政策，虽在及时的政策调控下，该指标呈现下降趋势，资金运营高位运行的情况得到了一定的缓解，但仍旧未解决根本性的问题。
2.2 内控管理还需完善
按设计确定的井位进行钻机就位，开孔前进行安装质量验收，孔口埋设了加长钢制护筒并用优质黏土回填密实，做好了保护好井口的工作。
2.3 资金流动性风险尚存
龙岩市住房公积金管理委员会连同市公积金中心旨在保证住房公积金管理合理性以及资金安全性的基础上，适当发展资金运营水平，提高资金运营收益。管理委员会在简化流程、提高效率、保证服务质量的基础上，稳定公积金个贷在龙岩市整体房贷市场的份额，达成“居者有其屋”的住房公积金管理目的。另一方面，加快推进沉淀资金的运营管理工作，在保证资金流动性的前提下，对部分资金可适时转存银行定期存款，充分灵活地提高增值收益，从而更好地回馈在职缴存员工。
2.4 内审制度有待加强
截至2017年年末，龙岩市的公积金累计提取130.33亿元，发放给缴存职工用于个人住房贷款累计170.04 亿元，贷款余额仅剩91.89亿元。个人住房贷款逾期总额320.68万元，缴存职工个人住房购买贷款累计约170亿元，贷款余额剩余约90亿元。个人住房逾期贷款额约320万元，逾期率0.35‰，逾期率不容乐观，已经高于国家要求的0.3‰标准。
3 加强龙岩市住房公积金运营管理的对策措施
3.1 加强建设内控制度，提高市公积金中心风险管理水平
福建省龙岩市住房公积金管理，承担着住房公积金合理应用的职责，随着资金的不断流转以及管理规模的逐步扩大，住房公积金管理实务的连贯性也有待提升，同时管理中的风险也在不断增加。所以，亟需完善内部制度建设，提高市公积金中心风险管理水平，才能有效降低运营风险。第一，加快落实制度建设，需要及时地、合理地完善内部控制体系，从制度上约束操作规程，构建完善的岗位权责制度以及管理工作细则，实现有效的监控以及约束。第二，需要进一步完善住房公积金管理协同机制，提高财务管理的实效性，实现财务管理有效控制目标。在外部积极和工商局、住建部、公安局、民政局等等部门相互协作，共享内部管理信息，同时需要划分各个科室的权利、责任，通过积极有效的决策进行资金的有效配置，主动控制各类风险，提高公积金的住房保障功能。最后，为确保公积金资金良性循环，资金运营管理显得异常重要。住房公积金管理工作需要深入探索分析信贷政策，涵盖贷款利率、首付、额度等等内容，在满足职工住房刚性需求的基础上，改善其住房需求。同时，努力将职工个贷率、公积金资金使用率等比例均控制在合理的范围内。
3.2 全面计划、合理运用、有效控制
一是龙岩市公积金中心在全面计划管控的同时，认真梳理各项业务的流程和细节，全面整合优化财务系统，提升住房公积金整体价值。二是龙岩市公积金中心在制定总计划总目标后，及时分解各级别、各部门和、各业务类别的子计划，构建定性、定量的管理标准。三是要积极落实各个层级的管理目标，同时进行差异化分析，即计划目标和实际核算结果的分析，然后对此有针对性的调整财务管理目标或策略，使龙岩市住房公积金资金运转顺利，形成良性循环。
3.3 加快系统改造升级，提高信息管理水平
2016年福建省为了加强住房公积金管理，简化办事要件和流程，确保住房公积金使用安全，督促各住房公积金管理中心及所辖管理部要同当地房地产交易管理部门、不动产登记机构简历信息联网。该政策着重强调了信息化建设的重要性，所以需要将信息化工具作为提高住房公积金管理水平的助手，积极加快线上办公系统的建设，同时要不断完善、升级现有的贷款系统、归集系统、财会系统，以信息化来促进住房公积金管理的精细化发展以及转型。
3.4 加强内部稽核审计，提高监督管理水平
加强龙岩市住房公积金中心内部稽核审计，一方面要保证内审部门的独立性和客观性，公平公正地履行其稽核监察的职能。另一方面，中心应当增强其稽核审计水平，围绕资金安全和资金营运效益两个重点，不断改进内审方式方法。再者，加强专项和事后审计稽核，实行专项监督和动态监督有机结合。最后，持续不断学习最新国际内审技术，加强运用现代化信息化管理系统进行审计，有助于提高内审的可靠性、独立性和准确性，有助于有效降低人为操作风险。
4 结语
龙岩市住房公积金在为本市在职缴存员工提供住房贷款方面发挥了重要的支撑作用，但其资金运营管理面临不少的问题和不足。我市应当将住房公积金动态管理与静态管理相结合，持续学习和创新运营管理的对策措施，最终保证我市住房公积金的安全高效运转。
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[中图分类号] F252.3
[文献标识码] C
[文章编号] 2096-1995(2019)19-0171-03
标签：住房公积金论文; 运营管理论文; 资金流动性论文; 龙岩市住房公积金管理中心论文;