摘要：从分析我国环境工程现状入手，指出资金短缺是阻碍我国环境工程发展的主要因素之一。BOT模式开始得到应用并大力推广，有效保证了项目建设资金，同时也合理分担了风险，能够有效促进工程项目的顺利运作。根据我国目前环保投融资体制改革的方向，提出加大运用BOT模式的力度来发展我国环境工程。
关键词：环境工程项目；风险管理；BOT项目；风险识别；注意问题；措施
1 环境工程项目风险管理概述
什么是环境工程项目风险管理？对此理论界不同的学者有不同的表述。但所有不同的解释归结起来即：环境工程项目风险管理是“环境工程项目管理者对可能遇见的风险来源、形成过程、潜在破坏机制、影响范围以及损失等进行识别、评估与评价，并以此运用综合经济学、管理学、运筹学、行为科学、系统论、控制论、信息论等学科和现代环境工程技术，结合环境工程项目管理的现代化手段来对环境工程项目风险制定相应的应对策略，实行有效的控制，采取主动行动，创造条件，降低环境工程项目中风险发生的可能性，减轻或消除风险造成的不利影响及各种损失，以达到控制成本，保证环境工程项目质量，保障环境工程项目进展顺利，实现合理利润和环境工程项目目标”。
2 BOT项目风险管理在环境工程中的风险识别
风险识别的任务是确定并记载哪些具体风险会影响到环境工程项目，在环境工程项目进行中，风险识别必须做阶段性的更新、补充和修订，很多大型环境工程采用BOT模式，风险识别繁琐复杂。环境工程项目公司应邀请各方面的专家和利益相关者广泛参与，采取的工具和技术包括：文件审查、德尔菲法、头脑风暴、核对表等，根据风险是否可控，BOT项目风险可分为系统风险和非系统风险两种。
2.1系统风险(不可控)
（1）法律法规变动风险。在经济转型期，由于法律法规体系还不健全，随着相关法律法规的建立和完善，对土地转让、特许经营审批、环保标准、政府职责等的规定必将有所改变，BOT项目是立足于当前情况签订合同的，在其漫长的建设和运营期间。很可能与新出台的法律法规相抵触或变得不合法。
（2）融资风险。BOT项目融资量大且具有项目导向，即只以环境工程项目的资产和未来收益偿还债务，债权人不得对主办者除环境工程项目以外的其他资产进行追索。这必将导致投资者和贷款机构回收资金风险较高，对贷款的审批更加谨慎严格，利息也相应提高，能否以合理的成本融取到足够的资金至关重要。
（3）经济风险。偿还债务、回收投资、赚取利润都依靠环境工程项目经营收入，保证足够的收入环境工程项目才能生存下去，特别是在运营前期，环境工程项目建设花费大量资金，此时债务量大，利息负担沉重，经济风险大，此时，任何影响市场需求和价格的风险都将成为环境工程项目的风险。另外，环境工程项目的收入一般都需要由当地货币兑换成投资者所在国货币，能否自由兑换及兑换汇率都将成为风险。
（4）不可抗力风险。不可抗力风险是指不能预见且不可消除的事件对环境工程项目造成损失甚至毁灭环境工程项目的风险，如自然灾害、战争、瘟疫等。
（5）政治风险。包括环境工程项目所在东道国的政局稳定和政策持续两方面，如局势动荡、政府违约等。
2.2非系统风险(可控)
（1）完成风险。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆指由于设计的缺陷，关键设备不可获得或所需资源稀缺、成本超出预算、气候等原因而不能按期完成的环境工程项目，或完成后不能达到预期设计标准的风险。
（2）运营风险。指由于环境工程项目经营能力不强，设备效率低下，产品原材料供应紧张，关键资源紧缺等而不能生产出预期的数量和质量的产品或服务的风险。
3 BOT模式在我国环境工程项目风险管理中应该注意的问题
BOT项目虽然能给环境工程企业带来不少利润，但由于其确实相当复杂，许多情况下，想象中的美好前景却变成了海市蜃楼，所以在当前情况下，我国环境企业应当注意下列问题，才能使BOT变通模式在工程项目风险管理中成功应用:
1)健全我国现在的法律、法规，以有效约束BOT项目参与各方的行为；
2)努力促使BOT项目的参与各方增强诚信意识。在BOT项目中，政府相关部门偶尔会出现反复无常的现象，对BOT项目不履行诺言，对环境工程项目建成后的服务酬金进行压价，导致经营者无法获取最基本的回报，迫使经营者以很低的条件提前转让；而有些承包人则虚报自己的资源，使得他们由于配套设备不足以及管理能力低下等原因致使费尽心血的项目半停产或完全停产，或者工程的竣工完全是遥遥无期，甚至有可能中途瘫痪。这种情况下，不仅投资无法回收，就连工程款也可能付诸流水；
3)选择合理的融资方式。BOT方式的特征决定承包人要自筹至少一部分项目资金。通常情况下承包人的自有资金总是非常有限的。为实施工程，承包人惟有融资，而融资就难免遭遇金融风险。例如：贷款利率高，贷款条件苛刻，资金迟迟不到位，金融机构的承诺不兑现。国际形势及诸多政治因素将可能对资金筹措，造成负作用。所以，承包人要依据情况不同，选用合理的融资方式，确保环境工程项目的正常进行；
4)对BOT环境工程项目进行充分的可行性研究。因为无论是政府还是环境工程项目的投资者，承包人，对于BOT环境工程项目的投资都要靠项目建成后投产所产生的利润回收。如果可行性研究做得不准确，投产后效益低下，致使项目不能产生预期利润，投资回报率低，则无论是承包人、业主还是项目所在国政府都将蒙受重大的经济损失；
5)注重风险管理人才的培养。BOT环境工程项目对风险管理人才的知识，技术等方面的要求是相当高的，因为影响BOT环境工程项目的因素十分复杂，有自然环境，政治环境，金融环境等，所以BOT环境工程项目中的风险管理人员如若不能掌握足够的知识，不能与组织中的其他人员如金融人员好好合作，是很难取得环境工程项目风险管理的成功的。
4环境工程BOT项目风险管理在各阶段的具体应用
4.1协议签订阶段
环境工程管理方应在签订正式的经营权转让协议之前，首先确定好项目预期的建设标准与投资总额，并在经营权转让协议中做出明确说明，投资人在进行收益测算时，应按照此标准进行计算。
4.2环境工程建设阶段
在环境工程项目建设期内，可由双方共同指定环境工程咨询单位、监理单位与审计单位等工程服务机构对在建环境工程进行管理。同时，对以上环境工程服务机构的选定，应以环境工程管理方的意见为主导。另外，环境工程管理方可指派相关技术人员进入本环境工程项目建设工地，检查、监督施工过程，并对用于本环境工程项目建设的材料进行抽检试验，投资人应积极予以配合与提供方便，以确保项目施工质量达到国家、省、部颁发的施工标准和技术规范的要求。施工现场的安全保卫与环境保护均由投资人负责。在环境工程项目建设阶段，投资人应在环境工程管理方指定的银行开设账户，并由环境工程管理方、投资人、银行签订三位一体的资金监管协议，保证环境工程项目建设资金专款专用，同时，建立印鉴监管制度和用资计划申报审批制度，有效防止非法挪用。
4.3竣工验收阶段
在环境工程项目竣工验收阶段，环境工程项目的工程竣工验收应依据相关合同所规定的规范、标准、程序及国家有关规定进行。投资人对本环境工程项目和设备安装工程组织竣工验收，环境工程管理方将派代表参加。
结语：
BOT环境工程项目的风险问题是一个不容忽视的问题。只有正确地解决好其中的风险，才能保证环境工程BOT项目的顺利实施。
参考文献：
[1]吴承锋，张国金.BOT项目融资风险的模糊综合评价方法研究[J].探讨与研究，2015（6）：21-24.
[2]孙涛.BOT模式下的风险管理研究[J].商业研究2014.18.
论文作者:颜廷坤
论文发表刊物:《防护工程》2019年第1期
论文发表时间:2019/4/29
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