摘要：作为职业违法违纪中的高危行业，物资采购企业的廉洁风险防范工作非常关键，实施廉洁风险防范工作也是反腐倡廉建设过程中新形势下的新要求，尤其是面对企业内部改革不断深化，如何搞好物资采购业务领域的廉洁风险防控，使之更管用、更有效，保证每年廉政案件为零，是一个值得深入思考、值得不断探索的新课题。鉴于此，本文就物资采购企业廉洁风险防控展开探讨，以期为相关工作起到参考作用。
关键词：物资采购；廉洁；风险防控
1.企业物资采购工作中廉洁风险的查找
建立廉洁风险防控机制的任务是确保权力运行到哪里、腐败发生在哪里，风险防范措施就跟进到哪里。风险找不到、找不准、找不全，建立防控机制就会缺乏针对性、丧失实效性。因此，必须认真查找廉洁风险点，找准防控的路径和着力点。在查找廉政风险的过程中要把握好三种方法：（1）全面查找。首先是列出单位权力清单，编制职权目录，绘制流程图，全方位查找本单位所有岗位及权力行使所有环节中容易产生不廉洁或影响工作绩效的风险点；其次是从企业生产经营管理流程入手，梳理每一个流程节点，分析可能存在的风险点，如从大额资金使用、物资采购供应、生产、销售、利润分配等环节逐一梳理。采用这种方式能较全面掌握企业生产经营管理流程的风险。（2）科学查找。针对信访举报和员工关注的热点问题进行分析查找存在的腐败诱因，确定廉洁风险防控点；同时，突出查找重点，把领导岗位、管理岗位、重点岗位以及重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用，作为查找重点。（3）全员查找。从上到下都要结合岗位特点与工作实际，人人查找、相互查找、公开风险、评议风险，集体研究确定风险点和风险等级，在此基础上，建立廉洁风险点信息档案库，逐一分析固化。查找风险点越具体，防控措施就越有针对性并越行之有效。
2.企业物资采购业务主要廉洁风险事项
在判定物资采购业务关键权力运行环节基础上，根据企业风险控制理论，梳理企业物资采购中的廉洁风险信息，通过自查、群众评、专家议和组织审的风险识别方式，运用“经验总结法”查找出相对应的廉洁风险事项，并进行比较、鉴别、归类合并。采用一般标准，企业物资采购业务9项关键权力运行环节，共表现为34项主要共性廉洁风险事项。为企业关键权力运行环节主要共性廉洁风险事项。
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（1）编制需求计划和采购计划环节，存在以下问题：①原材料超储备计划数量采购②无备料计划进行备料③预算管理较弱；
（2）采购环节，存在以下问题：①超越流程或未按规定流程实施②相关制度缺失、未及时处理商务事宜；
（3）选择供应商环节，存在以下问题：①合格供应商准入资质审核不严格②产品供应商未在合格供方名录内③新增供应商通过“变更”直接进入合格供方名录④供应商变更管理规定不明确⑤供应商的批准状态变更及审批手续的规定不清晰；
（4）确定采购价格环节，存在以下问题：①尚未建立系统合理的价格管理方法②多渠道分散采购导致价格管控困难③采购项目询比价不到位，同一物品采购价格不同④合同标的一致的双流水采购价格不一致⑤工程项目未按要求履行询价或议价流程⑥未执行招标或内部议标程序⑦服务外包管理缺陷⑧外包外协询比价标准规定不统一⑨对不需招标采购项目采取的比选方式规定不统一； （5）订立框架协议或采购合同环节，存在以下问题：①业务流程倒置②合同条款约定不规范③合同用印管理不规范④合同归档不规范⑤信息系统合同审批信息与正式纸质合同文本信息不符；
（6）管理供应过程环节，存在以下问题：①不相容职责未分离且未建立风险岗位定期轮换的机制②合同文本约定的交货日期晚于订单需求日期；
（7）验收环节，存在以下问题：①验收方式人为选择②入库管理不规范，部门验收履职不到位③实物入库管理规定不规范；
（8）付款环节，存在以下问题：①未按照合同中的付款条件进行付款②未按照相应审批流程进行审批就执行付款；
（9）会计控制环节，存在以下问题：①供应商注册资本过低，可能存在履约风险②关注库存周转缓慢或无效库存的风险③采购业务缺少后评估规定；
3.企业物资采购业务廉洁防控策略
3.1按照“管办分离、招采分离、统招分采、规范高效”的原则构建分工明确、制约有效的物资采购体系
“管办分离”，即监管主体和执行主体角色分开，不能既当运动员又当裁判员；流程设置上“招采分离”，划分流程节点，分离招标和采购职能，分离定价权和采购权，明确相应职责，形成相互监督制约机制；在运作模式上“统招分采”，集中需求形成批量采购优势，实现质量更好、价格更低、效率更高的基本目标；管理目的上“规范高效”，确保过程规范，风险防范到位，运作高效，满足采购需要。建立健全企业内部物资采购管理机构，明确管理职责以及与风险管理、法律事务、纪检监察、审计监督等职能部门对物资采购活动的管理职责分工。成立招标中心和采购中心，对制度制定、招标需求、招标寻源、结果执行、履约验收、合同付款等归属部门及关键岗位分离设置，形成制约，防范廉洁方面的风险。建立企业内部法律风险防范机制，切实发挥法律管理的支撑保障作用。
3.2抓教育引导，夯实廉洁风险防控的思想基础
3.2.1加强职业道德教育和廉洁从业教育
教育职工“看重责任、把握原则、知足常乐、慎交朋友、管好亲属、勿存侥幸”，加深认识物资采购部门“服务大局、保障供应、理性采购、务实清廉”的职责定位，认真践行“低调做人、高调做事，诚实做人、干净做事”的行为要求，坚持人人签订并公开递交廉洁从业承诺书，所有供应商签订廉洁从业责任书，防止不正当竞争行为。加强重大节日和敏感时段的重点教育提醒，做到不收礼、不吃请，开展经常性的廉政格言回头看活动，做到日常强调廉政、墙上展示廉政、工作践行廉政，营造浓厚的廉洁氛围。
3.2.2加强案例警示教育
做好经常性物资采购方面的案例教育，组织观看廉洁从业警示教育片，参观企业廉政教育基地，重点听取原从事工作与物资采购业务相近的服刑人员现身说法，剖析他们从奉公守法到锒铛入狱的心路历程，感受他们从自由公民到狱中囚犯的巨大落差，让参观者感受视觉上的巨大冲击、体验心灵上的强烈震撼，从而受到深刻的反面教育，敲响反腐警钟，筑牢思想防线。
3.3落实“一岗双责”，让领导人员承担起抓业务、带队伍的双重责任
抓好领导干部的带头示范作用，教育干部要清醒认识到物资采购工作环境的复杂性和业务的敏感性，要慎小慎独，警钟长鸣。要加强思想修养，严格行使职权，学法、懂法、守法，自觉当好遵章守纪的模范，廉洁从业的表率。要坚持落实党政融合，实施“一岗双责”，坚持采购和廉政工作两手抓、都要硬，切实负起抓业务、带队伍的双重责任，从落实“两个责任”、履行“一岗双责”的高度，把廉洁风险防控作为一项重大工作，周密组织，认真安排，与行政工作同时研究、同时部署、同时检查、同时考核，确保廉洁风险防控工程各项部署真正落实到位。
结语
基于建立物资采购业务廉洁风险防控长效机制，优化企业采购制度流程、完善风险防范体系，提升采购管理风控水平，夯实“主观上”不想腐，“客观上”不敢腐的预防机制，为企业在加强科学管理、人员队伍建设和促进健康发展提供经验参考，需要通过大量实践加以验证与成果固化。
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论文作者:王建华
论文发表刊物:《工程管理前沿》2019年第08期
论文发表时间:2019/7/16
标签：风险论文; 防控论文; 物资采购论文; 采购论文; 环节论文; 企业论文; 业务论文; 《工程管理前沿》2019年第08期论文;