新型银企关系的理论考察与现实构建研究，本文主要内容关键词为：现实论文,理论论文,关系论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
〔中图分类号〕F832:F27 〔文献标识码〕A 〔文章编号〕 1008－2107（1999）04－0041－05
一 新型银企关系的理论考察
社会主义市场条件下，银行与企业之间新型关系最主要的特点是双向选择，即银行有权选择贷款对象，企业有权选择开户银行。这种建立在平等竞争基础上的借贷关系，表明银行和企业作为市场经济循环系统下独立的构成要素，都是以商品经营者的身份出现，银行依据资金市场的变化进行资金融通活动，企业则根据商品市场的变化组织生产经营，一个经营特殊商品，一个经营普通商品。它们之间不存在任何行政上的隶属和依附关系，也不存在管理和被管理的关系，而完全是一种平等关系，双方都利用市场体系的建设和市场组织效率的提高，促进社会主义市场经济的发展。这种新型的银企关系，是社会经济发展的需要，是对经济活动中信用关系的承认和尊重，是社会主义市场经济活动的基本支撑体。构建新型的银企关系，是形势所需，具有明显的时代特征与重大的现实意义。
（一）新型的银企借贷关系是实现市场经济等价交换原则的客观要求
市场经济是经济关系全面商品化的经济制度，经济运行的客观规律是价值规律，经济行为的基本准则是等价交换，资金预付出去后，必须以增值为条件补偿，否则，再生产过程就不能持续进行。也就是说，资金作为商品价值的货币表现，在市场经济的循环系统中，只有按商品化原则进行管理，建立以有偿为前提的债权、债务关系，才能保障经济的健康运行。
（二）新型的银企借贷关系是发挥价值流引导实物流杠杆作用的需要
市场经济是价值与使用价值相统一的经济，价值流引导实物流是市场经济与非市场经济发展方式的根本区别。在非市场经济条件下，实物运动支配价值运动，钱随物走；在市场经济条件下，价值运动对实物运动具有积极的能动作用，物随钱流。在由非市场经济向市场经济过渡的模式转换中，只有以商品化的信贷资金借贷制取代传统的资金供给制，才能适应市场经济发展的价值导向要求，建立起价值流引导实物流的良性调节机制。
（三）新型的银企借贷关系是现代市场经济发展的支撑点
现代市场经济是一种在货币、资金、信用“三化”基础上发展起来的经济机制。经济的信用化是经济发展由简单商品生产走向发达商品生产的重要标志，而信用化程度与渗透领域的大小则反映着市场经济的成熟状况。既然市场经济必然由低级到高级走向成熟，那么，经济的信用化程度也应不断提高。在信用关系下，货币资金不是简单的出卖，也不是形式上的转让，而是有条件的让渡。这就表明，信贷资金本身必须是商品化的资金，但又不同于一般的商品，简单的资金买卖关系不符合有条件让渡的要求，不成为商品化的资金，不可能实现交易双方的借贷关系。因此，只有以商品化为条件构建的银企借贷关系，才能真正适应现代市场经济发展的需要。
（四）新型的银企借贷关系是建立银企双方自主经营机制的前提
按照市场经济发展的要求，经济由传统产品经济向交易化的市场经济转变，其必要条件是经济运行主体——微观经济组织的自主经营机制得到充分的肯定。产业企业和银行无一例外，都必须享有充分的自主经营权，在此基础上，才能相应享有自负盈亏、自担风险、自我发展的动力和行为约束相统一的义务与责任，这是马克思主义关于市场经济是独立主体经济学说所阐明的深刻道理。对于这种动力与行为约束相配称的经济模式来说，信贷资金实行借贷制是一种理智的选择。只有通过资金的有偿借贷，才能促进经济和金融发展过程的动力、约束和淘汰机制的建立，否则，微观经济基础的自主经营目标难以得到真正落实。在中国的前段时期企业机制改革中，由于承包制所赖以生存的资金管理体制仍未摆脱“包”的困扰，企业的经营机制实际上被严重扭曲变形，带来的负作用是不言而喻的。
（五）新型的银企关系是信贷资金商品化实现形式的需要
中国金融改革和发展的目标模式在于建立宏观管得住、微观放得开，具有高效率、高效益融资功能和内在稳定机制的金融制度。在市场取向的现代金融制度建立的过程中，中央银行与商业银行之间的往来工具——资金关系能否从产品化走向商品化，将成为一个极其重要的中心环节。因为借贷制的建立，必然废除资金的无偿调拨，无论上下级之间，还是同业之间，都以借贷形式融通资金。只有这样，才能在银行商业化的变革过程中，摆脱片面要求放权让利、借贷资金分配行为短期化、不计成本互挖存款、争相放款的局面，使自主经营不致于成为一种单方面的动力机制构造；也只有在微观金融机制得到改善的基础上，才能使中央银行的宏观调控成为可能。
（六）新型的银企关系是社会资金商品化的助推器
市场经济的发展必然推动多种信用形式的发展，但在信用形式多样化的发展中，社会资金的融通主体仍将是银行信用，这是现代市场经济的客观规律，所以，新型的融资体系是以银行信用为主体、多种信用形式合理并存的融资体系。因而社会资金商品化与否，在一定程度上决定于银行信贷资金的商品化程度，决定于银企关系的状况。
通过以上考察不难发现，新型的银企借贷关系既是实现社会主义市场经济的必要环节，也是国有银行商业化的现实要求。
二 新型银企关系的外部环境构建
新型银企关系的构建，需要良好的外部环境，它包括两方面：宏观经济环境与微观经济环境。
（一）构建良好的银企宏观经济环境
宏观经济环境，对银企双方的行为产生较大影响。宏观经济环境的构建与优化，包括以下内容：
1.在经济体制转换中实现经济增长方式的转变。在向社会主义市场经济体制转轨的过程中，各级政府及经济部门，应变外延式扩大再生产为主为内涵式扩大再生产为主，充分发挥科学技术对经济增长的促进作用。要树立起“科学技术是第一生产力”的战略思想，把技术作为经济发展的要素之一，并优先发展民用技术、生产技术；要引进先进技术和设备，技术引进是解决技术进步中的技术来源渠道，是在较高起点上增强我国技术实力、发展经济的重要途径，它已被世界上许多国家和地区经济的高速发展实践所证实；要用新技术改造传统工业，推动新工业产业的建立和发展，例如用现代微电子技术武装传统工业，提高自动化程度与劳动效率；要注重解决生产发展中的关键技术；要采取扶持政策和有效措施，创造高新技术产业发展的环境和条件。
2.在经济发展中进行产业结构的调整。各国经济发展的共同经验表明，单有经济规模量的扩张，并不能促使经济以较高的速度和效益稳步发展。在经济发展的过程中，必须按照产业发展的规律，实现产业结构的更新换代。当前，我国产业结构面临着双重转换：一是在现有产业结构基础上，调整各产业部门间的比例，使各产业部门能够均衡协调地发展，特别是要加速基础产业的发展，这种转换称之为均衡协调转换；二是在产业结构逐步均衡发展的基础上，将高新技术等产业优先发展，大力支持，使我国产业结构登上更高一个层次，这种转换称之为非均衡发展转换。
3.抑制通货膨胀，维持宏观经济的良性运行。通货膨胀冲击正常的生产流通秩序。抑制通货膨胀是一项长期而艰巨的任务，需要综合治理，实施正确的财政政策和货币政策。在控制通货膨胀的过程中，国家可以通过调整财政收支总额和不同的财政收支项目来抑制社会总需求的膨胀，因而对于控制社会总需求具有直接的作用，而货币政策的主要作用在于控制社会经济生活中的货币供应量，在通货膨胀时期，通过紧缩银根，减少货币的投入量和流通量，从而起到控制社会总需求的作用。尽管从需求管理角度来看，货币政策对社会总需求的影响是比较间接的，但从长期看，收缩性的货币政策对通货膨胀起着一种釜底抽薪的作用。收缩性的财政政策一般包括减少政府的财政支出和增加政府的财政收入两个方面。收缩性的货币政策包括提高商业银行的存款准备金，减弱商业银行创造派生存款的能力；利用再贴现政策，提高再贴现率，减弱商业银行的贷款能力；利用公开市场业务，卖出证券而减少市场货币量等。
（二）构建良好的银企微观经济环境
银企微观经济环境，主要指企业运行状况。微观经济环境的构建与优化应从以下方面进行：
1.深化企业改革，转换企业经营机制。始于1982年的“放权让利”作为企业改革的起点，至今已有十几年，但目前国有企业的经济效益仍在走下坡路。进一步深化企业改革，必须改革企业的经营机制，建立现代企业制度。完整的现代企业制度就其主要内涵特征而言，可以概括为“产权明晰，责权清楚，利益明确，政企分开，平等竞争，科学管理，相互制衡，法律约束”这32个字。而众多的国有企业，远远未达到这一要求。
现代企业制度的典型形式是公司制，根据《企业法》等有关法规，公司一般有以下形态：股份有限公司、有限责任公司与国有独资公司等，其中股份有限公司是较完善、最有前途的一种公司形式。可以说，采用股份制的公司形式，是当前搞活国有企业合乎逻辑的选择，这是国有企业改革的内在要求。传统的国有企业其产权采取国有制形式，是政府的附庸。尽管近些年来国家对国有企业产权问题进行了一系列尝试，但该问题并未得到很好解决。因此，要搞活国有企业，企业产权制度重构成为一种必然。当前，已经具备了加快国有企业股份制改造的条件，各项准备工作应积极做好，诸如建立国有资产管理机构和经营机构，加强对国有资产的评估，建立国有企业财产权利与风险责任的制衡机制以及加快政府职能的转变等，为股份制的全面推行做好铺路架桥工作。
2.搞好经营决策，提高经营管理水平。企业经营活动的核心，在于科学的经营决策，它是企业经营活动的先导，对企业经济效益起着决定性的作用。科学的经营决策，建立在程序化、规范化、科学化的决策方法上。企业的经营决策，可以采用两种方法：一是决策的“硬”技术，即把数学和电子计算机广泛应用在决策中，使经营决策数学化、模型化和电子计算机化。不过，“硬”技术决策不是万能的，存在一些局限性，它难以解决涉及社会因素和心理因素较多的决策问题，同时数学模型所反映的也只是影响决策的主要因素而不是全部因素，只能近似地、有条件地反映现实。现实情况是不断变化的，原来认为是重要的因素，可能会逐渐变成不那么重要，所以仅有决策的“硬”技术还不够，还要辅以决策的第二种方法——“软”技术法。企业经营决策的“软”技术，就是指心理学、社会学和社会心理学在决策中的应用。经营决策“软”技术的主要内容是“专家法”，也称“专家创造力技术”，其中核心精神就是通过各种有效的组织形式来充分发挥专家集体智慧。“专家法”在美、日、西欧等国得到较为广泛的应用，其形式是多种多样的，如德尔菲法、畅谈会法等。决策“软”技术的优点是方法灵便，通用性大，容易运用，特别适用于较为复杂的非模式化的决策。但是，决策“软”技术也有其局限性，因为它是建立在个人直观基础上的，缺乏严格的论证，容易产生主观性。可见，将两种方法结合起来，取长补短，是企业经营决策中较为理智的选择。
3.进行技术革新和技术改造，推进科技进步，提高生产效率。社会主义现代化建设的根本任务是发展生产力，而社会生产力的发展，必须依靠科学技术。从世界范围来看，各国之间的竞争，说到底是综合国力的较量，而综合国力的提高，在很大程度上取决于科学技术的进步。企业产品要提高竞争能力，打开市场销路，必须进行技术革新和技术改造。特别是相当一部分企业设备陈旧，技术落后，专业化水平低，技术进步慢，新产品开发能力低，产品老化严重。因此，企业要把有限的资金，优先用于更新先进技术设备，改进工艺流程，推行产品更新换代和研制开发新产品等方面，而不应盲目用于扩大外延生产的能力。企业通过技术革新和技术改造增加品种，提高质量，节约材料、能源，降低产品成本，企业要做到品种以“新”取胜，质量以“优”取胜，价格以“廉”取胜，只有这样，才能取得良好的经济效益与社会效益，才能如期归还银行贷款。
三 齐心协力，共同推进，构建新型银企关系
银企关系是一种双边经济关系。新型银企关系的构建，需要银行与企业加快改革，练好内功，在制度对等的基础上，双方共同努力，协同推进，共建社会主义市场经济条件下的平等互利的银企借贷关系。
（一）银行：优化经营管理
1.把握时机，卸下包袱，轻装前进。沉重的历史债务包袱使银企双方都如履薄冰，解决债务问题对于企业和银行均具有紧迫性。一种可行的方案是由政府出面，成立专门的债务托管机构，一揽子负责经营、管理和推动国有企业的重组。该机构可以考虑以现行的国有资产管理局为主体筹建。债务托管机构的主要任务有两个：一是从国有银行接管企业的不良债务，把银行解放出来；二是通过拥有相关企业的债权，参与企业的重组，进而推动企业全面的市场化改革，托管机构接管不良债权后，银行、政府、企业、托管机构等均应为化解债务作出贡献。作为债权人的银行，必须为一次性解决不良资产作出牺牲。在债务托管过程中，以具有吸引力的折扣向托管机构转让债权，争取通过这种方式解决1／5左右的不良资产，其余部分则分别由财政、企业、托管机构承担，通过该措施，将银行的不良资产包袱卸下，使银行能“轻装前进”，为新型银企关系创造宽松的“债”氛围。
2.采取有效措施，降低银行经营成本。根据银行信贷资金成本的构成和影响成本变动的主要因素，降低信贷资金成本的途径是多方面的，归纳起来有：一是提高资金来源的利用率，即一方面尽可能地把资金用于盈利性资产（发放贷款），尽可能地减少非盈利性资产的资金占用；另一方面，必须优化贷款结构，在保证贷款的安全性和流动性的前提下，尽可能增加利润较高的贷款。二是提高信贷工作效率，降低成本费用，以同样多的人力、物力，完成更多的工作，有利于节约活劳动耗费和物化劳动耗费。三是提高信贷工作质量，减少贷款的意外损失，从而降低成本费用等。
3.以效益为中心设置网点，分配资源，实施信贷的集约化经营。银行机构网点的设置，应坚持以效益为导向，打破原有的以行政区划设置分支机构的传统做法。银行资金、资源的配置，应按照集约化经营的要求，一方面要对经济效益好的机构网点增加投入，促其更快发展；另一方面，对效益差、无效益甚至亏损的机构网点减少投入或不予投入。若经充分论证认为是确无发展前途的网点，则可逐步收缩。当前，国有商业银行应收缩的机构主要有两类：一是同一地区有多家金融机构，而当地经济金融资源有限，自身在同行业中明显处于劣势，无发展前途的；二是落后地区的网点，经济不发达、交通不便、信息不灵等制约着业务拓展的。收缩、撤并的原则是能否为银行带来更好的效益，国有银行通过收缩、撤并部分网点，压缩无效投入，可大大减少资源的浪费，提高信贷资金的效益。
4.提高信贷管理人员的素质，规范信贷操作程序。新型银企关系能否真正建立，归根到底取决于信贷管理人员的素质。因而，银行有必要采取措施提高信贷管理人员素质，一方面，要注意将各领域的优秀人才挖掘、选拔到信贷管理部门，通常有如下途径：考试选才，招聘选才，绩效择优选才等；另一方面，对现有的信贷管理人才加强培训，主要方式有：在职教育，行校挂钩培训，轮调等。
高素质的信贷管理人才，是信贷规范化操作及银企关系良性化的保证。银行信贷资金，应严格按有关制度的规定加以发放与收回，如资产负债比例管理制度、风险约束和风险管理制度、贷款调查、审查、检查“三查”制度等。这是银企关系的制度保证。
（二）企业：努力练好“内功”
对企业来说，建立新型银企关系，主要是要练好“内功”，提高素质，为银企关系良性化准备内在条件。当前，除了促使企业“转机建制”以外，一个重要的途径是组建企业集团，发挥规模效益，并要加快企业集团的股份化、规范化的步伐，提高其市场竞争力与经济效益。股份化发展是发达国家企业集团发展所采用的主要形式，在我国也已试行多年，但仍十分落后于企业集团的发展。究其根源：一是企业集团成员之间的产权关系很难理顺。二是企业集团所维系的“三不变”（集团企业所有制形式不变，行政隶属关系不变和财政上缴渠道不变）原则尚难突破，这势必影响企业集团股份化的发展程度和银企结合的层次高低。另外，企业的集团化程度和规模发展不足，同样影响了银企结合的深度。目前，中国企业集团的数量虽多（已超过2 000家）， 但真正有影响力的企业集团则很少。有些企业集团，其核心企业与紧密层无任何资产关系。而且，中国的企业集团大多数结构松散，资产存量普遍较少，规模优势也不太明显，还停留在单一产品型集团阶段，尚未上升到包罗若干产品系列的产融结合型集团。由于金融机构基本上未参与企业集团的生产经营活动，这样，就使企业集团发展程序更加低下，规模效益不高，竞争能力较差。为了理顺银企关系，当前应根据国际惯例和遵循《公司法》的基本原则来规范股份化企业集团的发展。股份化企业集团的内部联结应以资产作为纽带，要理顺企业集团内部成员间的产权关系，淡化企业集团内部成员、企业的所有关系和行政隶属关系，实行资产经营一体化，以鼓励股份化企业集团的跨行业、跨地区、跨国界、大型化、综合化发展，为银企的高层次结合提供有利条件，为银企的平等的借贷关系建立打好基础。
（三）银企双方：齐心协力，共同推进，构建平等互利的新型银企借贷关系
新型银企关系的构建，需要银企双方共同努力，协同推进。笔者以为，应从以下方面入手：
1.构建资金周转的增值和积累机制。信贷资金积累的根本在于企业内部积累。在信贷资金的周转和增值过程中，资金的自我积累成为经济运行的内在要求。不管是间接融资还是直接融资，都有一个共同点，当企业自我积累达不到一定程度，企业必然缺少发展后劲，信贷资金的循环与周转将受到影响，银行作为经营货币资金的特殊企业，也存在着自我积累的要求，这必然要求信贷资金能够增值回流，没有微观经济基础的内部积累机制，银企之间借贷制的运转基础便不可能存在，金融业和产业企业的内在扩张冲动也就无法抑制，新型银企关系也就无法构建。
2.构建以收定支、以存定贷的银企借贷约束机制。保持总需求与总供给平衡，抑制信贷扩张的方法一般有两种：供给管理和需求管理。需求管理以总量为管理对象，所确定的管理目标偏重于年度，以短期政策目标为主，其政策效应体现较快。供给管理则以结构为重点，其管理目标偏重于中长期，更多的兼顾中长期的发展，但政策效应的反映时期相对也长一些。借贷制的资金运行机制有利于兼顾二者。一方面，它与供给制的单一需求管理不同；另一方面，它又考虑或兼顾对需求的引导和约束。概而言之，资金的循环周转，更注重于较长时期的发展，注重以供给制约需求，量力而行，以存定贷，使社会资金的运动更加趋向合理，从而使银企借贷关系走向良性发展。
3.构建利率调节机制。借贷制的运行，必须借助于市场经济活动的价格杠杆实现资金的流动和调节。按照市场经济的内在特性，建立均衡利率是内在于借贷制的重要机制，借贷制下的均衡利率作为市场资金供求双方决定的利率，是中央银行根据各银行的存、贷差额反映出来的资金供求状况决定的同业拆借利率，如美国联邦基金市场利率，在这一基准利率的基础上，参照社会平均利润率和物价上涨率，加上一定比例的费用率，形成各银行的贷款利率；反之，减去一定的费用率，则形成各银行的存款利率。因此，赋予银行以有限的利率浮动权，使不同银行的资金利率更加准确地反映资金区域分布的差异，对于调节企业资金需求及银行自身资金来源有着重要意义。均衡利率的运行包括：中央银行根据国民经济发展战略与资金供求状况相应制定基准利率，与产业政策、信贷政策等政策参数一起输入市场。商业银行根据这些参数，自动调整经营方向，中央银行再根据与商业银行资金借贷活动的信息反馈，及时调整基准利率水平，实行浮动化管理。而商业银行及其它银行，接受中央银行的参数调节后，又根据企业的经营方向、信誉程序等相应确定不同档次的利率，并运用差别利率、浮动利率等手段，实行浮动化管理，有效地调节借贷资金的市场需求。利率调节机制是新型银企关系的重要组成部分。
4.构建银企之间债权债务硬约束机制。借贷制要求资金供求双方同时成为独立的经济主体，明确银行与企业之间的债权债务关系，使其成为自主经营、自负盈亏的微观基础。在借贷制下，银行和企业之间的一切资金往来都是真正的借贷关系。企业有权选择银行，也可以在银行信贷之外，自主从金融市场筹资，使直接融资与间接融资相结合，硬化企业自身的信贷约束；银行也有权选择企业，可根据企业的经营状况，信誉度等确定贷与不贷、贷多贷少、期限长短、利率高低等。银行本身也存在债权债务的约束，如果银行不能实现商业化经营、企业不能明确其真正意义上的企业性质，要改变供给制的资金关系是不可能的，只能是一种简单的资金依附关系，而依附实际反映的是银行对企业的保护。所以构建银企之间相互制约的“债”约束型的借贷关系，通过银企双方的互选，才能使银行资金择优供应，资金的优化配置成为可能。
5.构建效益——风险统一机制。效益与风险的对称性重在强化企业的偿还付息，防止资不抵债，实现信贷资金使用、效益、风险的三重协调。借贷制条件下的银行和企业，都是具有理性行为的市场主体，自我发展和自我约束能力强。银行根据资金的来源结构确定信贷资金的运用结构，使信贷资金的来源结构与运用结构相互协调。坚持效益取向，追求自身利益最大化，这是借贷制下经济主体行为的重要特征。在注重信贷资金安全性的前提下，信贷资金的运用结构也体现效益取向的要求。利润率高、管理技术先进、开拓创新的行业和企业，无疑可以获得贷款支持，这样，信贷资金的用途结构和效益结构得以统一。市场经济是开放、竞争的经济，有竞争，就意味着有风险。对于资金借入者来说，过多的借入资金将会给到期付息带来困难；而对于贷出方来说，超越资金来源承受能力发放贷款，必然导致清偿力降低，难以偿付最终债权人。因此，理性的市场主体，将遵循分散风险的宗旨，求得用途、结构最优化，实现较大收益和较小风险的和谐统一，这也是新型银企关系最终的本质要求。
四 结束语
表面看来，新型的银企关系只是一个银行和企业双方平等互利、自主选择的问题，实际是它涉及到经济发展的深层次问题，即经济发展的动力源于微观主体对自身利益的追求。银行与企业作为两个相互独立的经济实体，无论是历史上的由一体到分离，还是由现实中的信贷联系到新的基础上的资本联合，都必须遵循基本的经济规律。在现实的市场经济中，银企双方应当尽力互相靠近，相互依存，加强在平等互利前提下的联系与合作，共同构筑跨世纪的新型银企关系，为银企双方的共同发展作出新的贡献。
成功之路，银企共同铺就！
〔收稿日期〕1998—10—26
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