（中国电子科技集团公司第二十研究所 710068 ）
摘要：本文结合科技创新型企业中独立核算事业部的运行模式和考核要求，从经济责任目标和产业培育目标两大维度着手，研究设计了一套较为全面、系统的经济运行绩效考核办法，解决了传统考核方式中过度强调经济责任目标、忽视产业创新目标的问题。
关键词：经济责任目标、产业培育目标、KPI（关键绩效指标）
1．绩效考核的原则
目标引领、分类考核：通过绩效考核管理强化责任目标对经营管理行为的引领作用[1]，依据工作性质和特点建立适宜的考核单元和量化考核指标。
权责对等、利益共享：落实项目经理负责制，按照承担的任务和责任匹配相应的绩效考核权与分配权[2]；通过个人收入与项目绩效挂钩，强化项目成员与项目团队的利益共享关系[3]。
主动认领、多劳多得：绩效工资预算分配与承担的目标任务相匹配，鼓励主动承担更多任务指标[4]；鼓励能者多劳，倡导有劳即有得、多劳者多得，绩效工资上不封顶。
专项激励、鼓励增量：建立市场开拓、科技创新、项目追溯等专项奖励制度[5]，鼓励创造市场增量、科技增量和管理增量。
2．绩效奖金的预算
2.1 绩效奖金
事业部绩效奖金根据部门、项目的奖金预算及其对应的部门、项目的KPI（关键绩效指标）考核结果确定。部门KPI指标反映部门整体业绩情况，根据各部门年度《经营计划书》或《责任目标书》形成具体化要求进行量化考核。部门KPI指标分为两个部分，即经济指标和培育指标。
2.2 绩效奖金预算
事业部的全年绩效预算根据经济指标预算和产业培育指标预算分解到各个事业部中去。
本事业部的绩效奖金预算=事业部全年绩效预算╳本事业部指标占比
本事业部指标占比=本事业部经济指标预算/事业部总经济指标预算*50%+本事业部培育指标预算/事业部总培育指标预算*50%
其中经济指标又划分为四个维度：收入（30%）、到款（30%）、人均利润（20%）、新签合同额（20%）；培育指标又划分为两个维度产品培育（70%）、科技成果（30%）。
本事业部经济指标占比=本事业部收入目标/事业部收入总目标×30%+本事业部到款目标/事业部到款总目标×30%+本事业部人均利润目标/事业部人均利润总目标×20%+本事业部新签合同额目标/事业部新签合同额总目标×20%
本事业部培育指标占比=本事业部产品培育目标/事业部产品培育总目标×70%+本事业部科技成果目标/事业部科技成果总目标×30%
事业部的年度绩效预算确定后，遵循循序渐进的原则分解为季度预算：
第一季度的部门绩效预算=部门年度绩效预算×20%
第二季度累计部门绩效预算=部门年度绩效预算×40%
第三季度累计部门绩效预算=部门年度绩效预算×60%
第四季度累计部门绩效预算=部门年度绩效预算×100%
3．绩效奖金的考核及发放
3.1事业部季度考核
按照季度绩效预算的分配比例，将各事业部的经济指标分解为各季度考核指标。采用季度完成率指标，用于评价事业部各项季度考核指标的完成情况，反映事业部季度经济指标完成情况和计划完成率。 前三季度包含五个维度的指标权重分别为项目计划完成率（20%）、收入（24%）、合同到款（24%）、人均利润（16%）、新签合同额（16%），第四季度与年终考核一并开展。
季度中各维度的目标值分别为年度目标的20%、40%、60%、100%。
季度累计指标完成率=计划完成率×20%+季度累计收入完成值/季度累计收入目标值×24%+季度累计到款完成值/季度累计到款目标值×24%+季度累计人均利润完成值/季度累计人均利润目标值×16%+季度累计新签合同额完成值/季度累计新签合同额目标值×16%
3.2 事业部年度KPI考核及绩效兑现
事业部的KPI指标由培育指标（50%）、主要经济指标（50%），综合管理指标10分为加分项。
综合管理
指标（10分）管理提升30%计划完成率=完成数/计划数（部门周例会、员工满意度等）计划完成率*100总经办
部门费用预算执行率40%预算执行率=实际费用支出/费用预算预算执行率≤100%，此项得满分；执行率在100%-120%之间，每增加1%，扣2分；执行率在120%以上，每增加1%，扣3分，扣完为止。财务部
质量考核15%质量安全及质量事故如有任何质量安全事故此项0分。项目部
约束项15%安全、保密、信息化、遵纪守法等如有任何违规此项0分。总经办
事业部KPI考核系数=部门年度培育指标考核分数/100╳50%+主要经济指标考核分数/100╳50%
部门第四季度绩效奖金额=部门年度绩效奖金预算╳部门年度KPI考核系数-部门前三季度已兑现绩效奖金之和
4．总结
本文针对当下绩效考核中存在的“重经济目标、轻创新目标”的问题，以企业内部独立核算事业部为研究单元，设计了基于经济责任目标和产业培育目标两大维度的考核体系，充分将企业短期生存目标和长期战略目标有机统一，为科技创新型企业绩效考核提供可复制推广的模式。
参考文献：
[1]王宇：绩效考核量化管理全案手册[M].北京：企业管理出版社，2009.2.4-6
[2]欧阳洁、曹晓峰、范岚 绩效考核[M].北京：清华大学出版社，2004.8.2-3
[3]付亚和、许玉林：《绩效考核与绩效管理》第二版[M].北京：电子工业出版社，2009.3.1-3
[4]赵国军：《绩效管理方案设计与实施》[M].北京：化学工业出版社，2009.7.4-5
[5]刘蕊：《如何进行绩效管理》[M].北京：北京大学出版社，2007.3.1-3
论文作者:贾云超
论文发表刊物:《科技新时代》2019年5期
论文发表时间:2019/7/25
标签：事业部论文; 绩效论文; 预算论文; 目标论文; 季度论文; 指标论文; 部门论文; 《科技新时代》2019年5期论文;