保险企业面临资金危机，本文主要内容关键词为：危机论文,资金论文,企业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
经过15年的艰苦谈判，中国踏入了WTO的大门。这一结果在给中国保险业带来新的发展机遇的同时，也使中国保险企业面临着前所未有的考验和挑战。可以说，机遇是潜在的，挑战是实在的。面对境外保险公司对中国保险市场的跃跃欲试，我们该如何积极备战？本刊记者就这一问题采访了中国保险学会秘书长李东升先生。
李东升：壮大我国保险企业自身的资金实力是我国保险业亟待解决的问题。
记者：APEC的成功举办、WTO的加入都预示着中国市场的进一步开放，各个产业面对未来的竞争都在做着准备。对于中国的保险业也意味着激烈的竞争即将拉开帷幕，那么您认为我国保险企业在与外国保险公司的比较中，哪些问题需要我们亟待解决？
李东升：中国入世这确实给尚不成熟的中国保险业带来巨大的冲击和挑战。从已经进入和积极进入我国保险市场的外资保险公司来看，它们的优势主要来自4个方面：一是发展历史悠久，二是资金实力雄厚，三是经营管理先进，四是客户服务优质。而这4个方面的优势恰恰是我国保险企业的弱势。从这4个方面看，外资企业发展历史悠久是客观存在的；先进的经营理念、管理经验和优质服务，我们可以学习与借鉴，但是外资保险企业资金实力雄厚却不是我们一朝一夕能够赶上的。所以怎样壮大我国保险企业自身的资金实力是我国保险企业亟待解决的问题。
记者：我国保险企业与国际保险企业相比，资金实力相差有多大？
李东升：这个差距是相当大的。在华的一般外资保险公司的资金基本上都在600-800亿美元左右；一家中等规模保险公司的资产也超过1000亿美元；而作为外资保险集团，资金都在几千亿美元。与之相比，作为目前我国中资最大的保险企业一一国有保险公司，一家的资产也就只有1000亿——1500亿元人民币左右，而我国整个中资保险企业的总资产加起来也不过3000多亿元人民币。所以这个差距是相当悬殊的。
李东升：由于受到资金实力的限制，我国保险公司不能发挥其正常的资金补偿的社会作用。入世后，外资保险公司可凭借其强大的资金实力与中国保险企业大打价格战。
记者：中国保险企业资金实力弱小，它给中国保险企业自身的发展带来了哪些不利影响？
李东升：首先，我国保险企业受到资金实力的限制，承保范围十分狭窄。其中一个主要原因就是我国目前还没有设立“巨灾准备金”。由于保险理论是建立在均衡基础上的，也就是说保险所承保的灾害一般发生的机率都是均衡的，但是对于像地震、洪水这样发生机率虽然比较小，但造成的损失却是巨大的，“大灾”仅靠保险公司正常的其他准备金是不够的，所以为了提高保险企业应付巨灾的偿付能力，西欧、亚洲等发达国家的政府都要求财产保险公司必须在税前提取“巨灾准备金”。但是由于我国目前缺乏“巨灾准备金”的积累，造成我们对于一些巨大的灾害不能保，也不敢保，即使有些灾害承保了，条件也是相当苛刻。比如，我国现在对于地震基本上没有进行承保，对于水灾也只是实行划线承保，即设定几米以下的水灾不在承保范围。以我国1998年大水为例，我国所有的保险公司为这次水灾的赔款是35亿元人民币。如果允许保险公司在事前提取“巨灾准备金”的话，那么我们所承保的责任范围可以扩大，赔偿可能也就不止35亿元人民币了。这样也就可以让更多的工厂尽快恢复生产，百姓生活更快安定下来，也可以减轻政府和社会压力。
另一方面，由于没有“巨灾准备金”，也降低了我国保险公司应付突发灾害和巨灾的能力。比如9·11事件的发生，对于世界几大保险公司所造成的损失都在6-9亿美元，可谓损失巨大，但由于他们都拥有雄厚的资金实力，所以无碍大局。但如果这一次事故所带来的损失对中国保险公司来讲，哪一家都难以承受。所以，由于受到资金实力的限制，使得我国保险公司不能发挥其正常的经济补偿作用。
记者：如此悬殊的资金差距，对于我国保险企业在与国外保险企业未来的竞争中，又将意味着什么？
李东升：据一份资料显示，1998年法国一家保险公司当年的“巨灾准备金”已经积累到它当年保费收入的2倍，即120亿美元。这一数字充分说明了国外保险公司的资金实力，如此强大，有什么样的险不敢保呢？所以，外资保险公司承保的范围相当广泛。入世后，外国保险公司肯定会凭借其丰富的险种、广泛的承保范围来与中资保险公司展开竞争。这无疑将给中国保险业带来巨大冲击。由于“巨灾准备金”在无大灾时是放在保险公司用于资金运作的，所以外资保险公司主要是靠强大的资金增值来获得更大的利润，而非业务赚钱。而我国却主要靠承保利润，靠业务赚钱。入世后，对外资保险公司取消各种限制，那么它们就有可能凭借其强大的资金实力，靠资金运作所得的利润弥补业务损失，来与中国保险公司大打价格战。所以说，资金实力挑战已经非常严峻。如果不利用外国保险公司进入中国还有一段过渡期，加快解决这一问题，等到外资保险公司大举进入中国的时候就已经晚了。其实我觉得，现在都已经比较晚了。
李东升：造成中国保险企业资金实力弱的主要原因，是没有意识到保险公司的社会职能，而是把其作为政府税收的一个重要来源。
记者：中国保险业是在80年代初才得以恢复的，发展时间短肯定是造成中国保险企业资金实力不雄厚的一个原因，那么除此之外，还存在其它的原因吗？
李东升：当然，本身发展历史短是导致中国保险企业资金实力弱的最根本原因。除此之外，由于我国比较大的几家保险公司都是国有企业，可国家投入的资金相对比较少，再加上股份制保险公司发展历史比较短，资本金实力也很小，这是原因之一。
再有就是在政策上对于保险公司扶持不够，现在我们还没有充分地意识到保险企业不同于其它企业，它的社会职能是经营风险、分散风险的，发生灾害时进行经济补偿。而不是像一般企业是为了创造更多利润向国家多交税，所以我们不能把保险企业作为纳税的重要来源。
第3个方面就是我国保险公司，特别是国有保险公司存在着严重的不良资产。它的主要来源有3个方面：第一是历史上由于资金运用不谨慎，投资、贷款、办三产等形成的不良资产；第二是寿险公司的利差损。这主要是由于人民银行连续7次降息，给保险公司的一些老保单在利息收益上造成差别和损失。第三是财产保险公司的应收保费，也是一直困绕财产保险公司的一个问题。所谓应收保费，就是保户投保时交不起钱，但是按照现行的《保险法》和财务制度，保单一经签定，会计上就要记入这笔保费收入，但实际上这个钱并没有收上来，所以会计上就把它称之为应收保费。由于现在很多企业，特别是很多国有企业的应收保费都收不上来，而且数额相当大。可是对于保险公司来讲，虽然这笔保费没有收上来，但在会计上已经计入了，那么按照规定，计入的收入就要交营业税，再加上目前国家《保险法》规定，必须20%分保给再保险公司，虽然从明年开始逐年下降5%，但是目前还有。另外保险公司还要交33%的所得税、1%的保险保障基金，所有这些加起来，保险公司实际上是拿别的地方收的钱来垫付这部分钱。比如，人保公司为此一年就要拿出几十个亿，至少是20多亿人民币来填补这一缺口。现在这一块已经成了个大窟窿，严重影响了我国保险企业资产的质量。可以说，以上3个方面的不良资产就象3座大山，压得国有保险公司喘不过气来。使得我国保险企业的资金处于一种恶性循环的状态。
李东升：“巨灾准备金”是扩充我国保险企业资金实力的一条重要渠道。
记者：要想尽快扩充、壮大我国保险企业的资金实力，您认为我们需要做哪些方面的努力呢？
李东升：由于我国保险企业与国际保险公司存在资金差距太悬殊，要想很快赶上是不可能的。但是我们可以采取一些积极的措施来逐步壮大我国保险企业的实力。这需要我们做3个方面的努力：
一是要加快国有保险公司的改革步伐。由于目前几家国有保险公司的资本金远远不适应业务发展的需要，与《保险法》的要求也相距甚远，如果现在再靠政府增资也不太现实。所以，只有通过股份制改造，扩大增资渠道，实现资本的多元化来扩充资金实力。同时，我们也可以通过对国有保险公司经营机制进行改革，来达到增强其经营活力和市场竞争能力的目的。
二是在财政和税收政策上加以扶植，允许保险企业在税前提取“巨灾准备金”。而这一问题在我国没有能够引起有关方面的关注和足够的重视。我国现行的财务制度规定保险企业只可按当年利润的4%计提“总准备金”，但是，由于我国保险企业利润本身就比较低，所以这笔数额就更小，远远不能适应需要。在这种情况下，如果政府允许保险企业提取“巨灾准备金”，一方面它可以完全应付突发的巨灾损失；同时，又可以大大增加保险公司运用的资金总量，提高资金运用的收益额，增加净资产的积累，使中国保险企业走上一条良性循环的经营状态。
三是实行更稳健的财务会计政策，改善我国保险企业特别是国家保险公司的财务状况。解决国有保险企业存在的严重不良资产问题。现在国家往往对银行业的不良资产比较重视，逐步出台一些政策，而对于保险公司，特别是国有保险公司不良资产问题，却没有引起足够重视。比如，对于存在的应收保费问题，能不能规定，如果一些企业经过三、四个月不交保费，保险公司就自动视这份保单失效。在帐目上也要冲掉这笔保费收入。而不能由保险公司单方面来承担这笔费用，背着这个沉重的大包袱。我觉得国家必须在财政政策、会计政策、税收政策上对保险公司采取审慎的原则，不要等到问题难以收拾时才重视。要帮助中国保险企业，特别是国有保险公司卸下包袱，轻装上阵，迎接入世挑战。