摘要：本文对企业基层单位合规监督出现的“监督功能发挥不好，监督错位、越位现象，监督停留在问事”等问题，结合生产经营实际进行原因分析。结合“三转”活动，展开“监督人员、监督重点、执纪问责”三个关键要素运用、管控的实践活动。
关键词：基层单位；合规监督；要素
笔者通过C厂纪检监察人员聚焦主业，转变工作方式后的监督实践活动，谈几点如何有效运用监督关键要素，解决监督面临问题的粗浅认识。
一、基层单位合规监督呈现的问题
(一)专(兼)职监察人员由于知识、专业的局限，对自身定位不准，导致合规监督功能发挥不好
(二)监督人员对监督重点把握不准，常常出现“越位、错位”现象，合规监督变成专业部门检查
(三)监督人员对监督目标重视不够，导致监督停留在“问事”上，监督没有成果，监督出现失之过宽
二、合规监督问题原因分析
(一)监督人员没有融入岗位角色，与承担的效能监察任务不匹配
抽调来的财务、内控、造价专业人员不熟悉监察业务的特性，不能在有效的时间内找准切入点，对问题查找手段把握不准。而纪检监察部门人员，大多不是从事生产建设、经营管理业务出身，自身业务和知识结构的局限，不能熟练运用监察依据；这样组成的监察小组，往往把职责停留在业务部门的角度，没有融入监察岗位的角色，导致与承担的效能监察任务不匹配。
(二)合规监督停留在检查管理环节，忽视了管理人员履职行为
合规监督要善于从生产经营漏洞发现问题。合规监督不仅查找管理的经济风险，及时“纠偏”;更在于查找管理责任是否缺失，是否有失职、渎职行为，重在为促进责任落实到位做好推进工作。
(三)监督人员对成果侧重于“事”，忽视了“人”
合规监督目的，不仅发现企业生产经营管理漏洞，更重要的通过“落实人员问责”的手段，促进管理人员责任心到位。
三、有效运用监督关键要素的管控对策
（一）抓好人员“三个落实”，是促进监督定位准确的直接手段
1.重点落实协调监督资源。通过“借势借力”，来提高合规监督效果。合规监督项目往往需要抽调企管法规、内控、财务资产、工程造价等业务人员参与。借助这些资源，有力地提升查找问题的能力。
2.重点落实人员掌握监督依据。在推进企业开展合规评价的基础上，纪委组织对抽调的监督人员，专门培训被监督业务的相关政策、制度、企业监察的依据。通过培训使监督人员熟悉掌握职责，开展监督工作有依据有标准有尺度，让被监察单位信服。
3.重点落实合规监督与部门监管职责的有效结合。c厂纪委通过推进惩防体系任务，建立“大监督”格局。党委、纪委组织机关科室展开“落实党风廉政监管责任”大讨论，对部门监管范围、监管重点部位、责任人进行明确。通过文件、网络形式公开，让员工监督。同时将监管任务完成情况作为党风廉政责任制建设的重要内容，严格考核；促进机关部门“一岗双责”具有针对性的落实。实施合规监督项目时，引导参与的业务部门人员及时进入监督“角色”，不再扮演业务部门的“角色”。
通过三个有效落实，有效解决了监督人员专项检查能力不足的问题，解决了对监督职责定位的认识问题。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆
（二）把握好重点“两个找准”，是保障合规监督核查到位的关键
1.把握好管理权力“四个关键环节”，找准合规监督核查的重点。根据公司生产经营“八个必须”的要求，c厂纪委合规监督重点放在管理权力运行的关键环节，重点集中在物资采购、工程建设、油田维护运行等重要领域的关键环节，着力查找管理薄弱环节和管理漏洞，消除管理风险，建立起“经济风险防火墙”。重点突出检查“四个关键环节”：重点检查费用审批环节，检查费用是否经过专项审批，合同费用是否在年初预算、专项费用控制指标范围内。重点检查招标、商谈环节，检查招标、竞争性商谈前，相对人是否提供检察院开具《企业行贿档案查询函》；可不招标事项，是否严格履行审批及备案手续；相关单位是否对承包商、供应商、服务商主体资格、资格等级和商业信誉等情况进行了严格审查；合同谈判是否做到货比三家、质比三家、价比三家。重点检查合同签订环节，检查是否在法定时间内与中标人签订合同，是否存在事后合同或者虚假合同；是否签订《廉洁自律诚实守信承诺协议》；合同履行是否存在违约，以及对违约的处理情况；合同的上报、审批各环节是否及时。重点检查合同结算环节，检查合同结算各环节是否及时；合同付款的比例、时限是否符合合同约定，已付款项的付款条件、依据是否满足；合同付款审批程序是否规范；是否对单价和数量经过审核确认；是否存在超结、超付现象。
2.找准对监管责任缺失的定性，查清管理责任，监察小组改变过去那种：督促主管部门对合同的单位扣分，健全制度的处理方式；而是采取层层查找责任，问清楚“日期异常合同为什么会发生”，“到底这个责任该由谁来负”，从合同申报人员、审批人员，以及乙方人员，层层了解清楚。最后定性主管合同的作业区经理、作业区经管员、乙方单位人员分别负有什么样的责任，才出具核查报告。
通过“两个找准”的有效实施，改变了监察监督人员直接参与经营管理环节、改变纪检监察人员替代职能部门业务监管的做法，使合规监督真正回归监察的本质；使监察人员能始终把握合规监督的主动权，达到监督工作针对性，能在较短的时间内把问题查准、找透，分析清楚症结所在。
(三)抓好问责的“三个及时”，从“问事”到“问人”，是监督目标实现的真正保障
采取制度上“根源整改与人员责任追究”两手抓。对于存在问题的单位，督促其从制度和管理规定上限期整改，根源治理。同时通过分析问题，建立反馈机制。对于负有责任的管理人员则是问责到位，落实通报、约谈、处罚措施。具体操作上，重点是坚持三个及时。
1.坚持相关人员层层问责及时。c厂纪委配合公司巡视组查处公务用车管理问题时，不仅追回车辆服务单位结算费用，督察车辆管理部门完善相关制度；更是追究了3个层面的管理人员责任，严格查处了主管车队的科级干部，直接问责了生产运行部门负责人和主管生产运行的副厂长；做到该做检查的，认真作好检查；该接受经济处罚的，及时受到经济处罚；该诫勉谈话的，接受诫勉谈话；管理追责实现“谁的地盘谁做主，谁的岗位谁负责”，达到“一个都不能少”监督效果。
2.坚持追责措施执行及时。在查处中，c厂纪委督察被问责人员的书面检查、经济处罚缴款财务凭据、单位对当事人处理决定、乙方单位缴款财务凭据全部到位。
3.坚持警示及时，落实通报制度。针对存在管理风险与管理隐患，提出具有针对性的加强管理的建议，督察相关单位迅速进行整改。同时向全体党员干部发挥通报，警醒大家引以为戒，吸取教训，避免类似事件发生。针对被问责的几名中层管理人员，厂纪委对其进行警示性谈话，帮助其提高认识，深化整改工作。
四、合规监督的两点认识
（一）从“不起眼的细节”入手,往往更能找准合规监督重点，
监督重点的落脚点，要注重从“一笔走向不明的资金，一份资料缺失的财务结算单据、一份勾稽关系不平衡的管理报表，一份签字手续不全的进出库料单”等细小环节入手，往往很快能找到突破口，挖掘到线索，打开局面。
（二）落实人员问责，要与执纪“四种形态”、“三个区分开来”有效结合，更能体现合规监督的科学性、严谨性
实施监督上，既要严格落实责任追究，使执纪“红脸、出汗、扯袖”成为常态，促进管理人员监管责任落实；更要把握好习总书记讲的“三个区分开来”，保护好党员干部干事创业的积极性。
论文作者:魏延昆 张洋 沈朝阳 任振华 薛涛 何妍
论文发表刊物:《知识-力量》2019年12月59期
论文发表时间:2020/1/16
标签：人员论文; 重点论文; 合同论文; 厂纪论文; 责任论文; 环节论文; 单位论文; 《知识-力量》2019年12月59期论文;