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摘要：PPP项目投资额较大，实施周期长，涉及的利益相关者较多，社会影响面较广，各方关系复杂，全面识别和妥善处理项目全生命周期中的各种风险是实现项目落地、维护公共利益的重要保障。公平、合理的风险分担方案显得尤为重要。本文将遵循风险分担基本原则，就工程中几种典型风险进行分配，形成风险分配方案，以期为合同谈判风险分配实际操作提供参考依据。
关键词：PPP模式；风险；分担
1.PPP模式的概念
PPP（Public—Private—Partnership）模式，是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。
2.影响风险分配的因素
2.1风险控制能力
指的是对特定单个风险的控制能力，预计将包括是否能够预见风险、是否能够正确评估风险对项目目标的影响、是否能够控制风险的发生、如果风险事件发生时是否能够管理风险、如果风险事件发生后是否能够处理风险带来的危害、管理风险所付出的成本等方面[1]。风险控制能力取决于各方的风险管理经验、技术力量、专业人才等。
2.2利益驱使
对于风险较高，回报丰厚的风险社会资本方表现出极大的兴趣。在利益的驱使下，其愿意承担此风险。
2.3对风险的态度
风险分担并不存在绝对的原则，而是应该在基本原则的基础上，综合考虑双方对风险的态度和项目的具体条件[2]。由于PPP项目投资大、时间长、合同关系复杂等，社会资本和公共部门对风险均持非常谨慎的态度。
3.PPP模式风险分配原则
风险分配的目的是要达到最优的、最合理的公平风险分配。刘清平指出，PPP项目的风险分配应该遵从三条主要原则：由对风险最有控制力的一方控制相应的风险；承担的风险程度与所得回报相匹配；承担的风险要有上限[3]。
4.风险分担方案
根据以上风险分配原则，提出以下风险分配方案：
4.1由政府承担的风险
（1）法律、政策风险。法律、政策的变更风险会导致成本增加、收益降低等后果。由社会资本方承担所有法律变更风险并不合适，因为这些风险不能被第三方使用者承认或转移到第三方使用者身上。
法律、政策是由政府根据经济宏观调控而制定的，是社会资本方不可预测的风险。政府对识别、评估、控制法律、政策风险处在比社会资本方有利的位置，根据风险应由最适宜的一方承担的原则，法律、政策风险应由政府方承担。
（2）土地取得风险。政府在土地取得方面拥有经验和处理这个风险的资源，因此，这种风险最好是留给公共部门。
4.2由社会资本承担的风险
（1）建设、运营维护风险由社会资本承担。社会资本所具有的管理经验、专有技术和专业人员、类似项目经历和经验，能在保证项目建设、运营维护质量的前提下，降低风险发生的概率、风险发生时所产生的损失及风险管理成本，风险可控。社会资本对建设、运营维护风险是最有控制力的。
（2）融资风险。融资风险由社会资本承担，社会资本可借助其自身的融资平台，与金融机构的合作关系，能够在金融市场上获得资金成本较低的投资资金。社会资本所具有的专业金融人员、融资管理经验，能够较好的控制风险。
4.3共同承担的风险
（1）不可抗力风险。不可抗力风险是政府方与社会资本方双方都不具备控制力的风险。且不可抗力风险是无法预测的，其发生带来的损失有可能是巨大的，如果让一方单独承担的话，势必影响风险承担者的积极性。不可抗力风险可通过商业保险来转移风险。
基于上述风险分配方案，绘制项目风险分配方案框架图见表1。
5.小结
因PPP项目投资大、周期长、风险高，各方对于风险的态度非常谨慎。在项目中标后，需要经过多轮的合同谈判，冗长的合同谈判过程，将付出高昂的成本。因此有必要对风险进行分析，采用框架图对风险进行分配，就风险分配方案快速达成一致意见。本文最后基于对几种常见风险根据风险分配原则形成的风险分配方案，绘制项目风险分配框架图，为PPP项目
风险分担的实际操纵提供了可参考的依据。
参考文献：
[1]柯永健，王守清，陈炳泉.国家自然科学基金项目“中国基础设施PPP项目风险定量分担研究框架”（70731160634）.
[2]张水波，何伯森.工程项目合同双方风险分担问题的探讨[J].天津大学学报（社会科学版），2003，5（3）：257-261.
[3]刘新平，王守清.试论PPP项目的风险分配原则和框架[J].建筑经济，2006（2）：59-63.
论文作者:吴天贵
论文发表刊物:《基层建设》2018年第4期
论文发表时间:2018/5/22
标签：风险论文; 资本论文; 社会论文; 分配论文; 项目论文; 原则论文; 不可抗力论文; 《基层建设》2018年第4期论文;