年终“红包”调查——年终奖，理财大作战，本文主要内容关键词为：红包论文,年终论文,大作战论文,年终奖论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
临近年末，所有人的心中总藏着一丝期待：“今年的红包会有多厚？”按照惯例，企业会向员工发放一至两个月的年终奖金，因此以一名月收入5000元的白领为例，年终奖应在10000元左右。或许有人会说：“只有不到一万元的年终奖金，谈什么理财呢？”理财专家认为，钱多固然需要理财，但是钱不多其实更需要理财。
在外贸公司工作的Linda早就盼着发年终奖了，2002年公司形势不错，年终奖至少2万。Linda早就预想好了，百货公司“岁末打折”的吸引力实在难挡，大购物肯定要5千，孝敬父母至少3千，还要当散财童子发红包给晚辈，费用2千。此外自诩为时尚先锋的Linda早就把DV（数码摄像机）的费用列入预算，而一款SONY DCR-TRV18E至少6000元。这样算下来，加上税收，节余又有多少？Linda的存钱大计只能再放一放了。
Linda的遭遇，其实也是多数白领心中的痛。那么，妥善地运用年终奖金，既不委屈自己，也不忘妥善理财，这种理财手法也许比单纯的奖金多寡更为重要。专家认为，把年终奖当做“意外之财”从而被过年氛围冲昏了头，是人们无法妥善运用它的原因之一。其实，年终奖也是辛苦钱。在这笔钱到手时，最好作一个预算，先扣除红包、购物的支出，再决定余额的功能。有了明确的目标，心中便豁然开朗，你会觉得自己有一点点富有，而且面对新的一年心中充满了期待。
理财专家们建议，掌握以下原则，有限的年终奖金可以发挥最大的作用：
降低负债。在渡过一个欢乐祥和年后，2月、3月是传统的消费淡季，是省钱的好时间。如果是供楼供车一族的话，除了留出常规的还款预算外，建议拿年终奖的三分之一还掉高利率的消费贷款，另外有信用卡的话，别忘了还循环利息。对于家中有小孩的家庭来说，年后最大费用可能就是开学后的学费和相关支出了，对于“望子成龙”者来说，可能要把年终奖全部用在小孩身上了，毕竟各式各样的补习班和特长班的费用着实不菲。
购买保险。人生充满意外，在高风险的时代，花点钱为不可测的未来预约保障，非常必要。趁着一年开始，重新浏览全家人的保险项目，做适当的调整。理财专家们经常强调，大环境愈来愈诡谲多变，即使一笔不多不少的余钱，也要懂得财务安全规划。而保险作为每年一度的开支，用年终奖支付最为合适。
中长期投资。如果年终奖扣除上面这几项之后，仍有余额，可以考虑进行中长期投资。所谓投资，并不专指银行储蓄或买卖股票，也可当作对自己的投资。从目前情况来看，中长期投资还是以银行储蓄为主，根据央行的统计，每年年初，居民的储蓄存款都会比其他月份增幅大，这正是年终奖的缘故。而投资自己是指短期进修、学习第二技能，设法提升自己的就业竞争力。
专家建议，由于资历尚浅的新人，往往领到的年终奖金不高，用年终奖投资意义也不大，反倒可用另类角度来运用年终奖金，也就是拿来投资自己。把奖金拿来学习计算机、学习第二外语、学习第二专长或技能，充实自我，既可让自己脱颖而出，又可避免被竞争激烈的环境淘汰。长期而言，这样的年终奖将如滚雪球般迅速变大，绝不是单纯投资的收益率所能比拟的。
避税大作战
《穷爸爸富爸爸》里有一段经典的“富爸爸格言”：罗宾汉劫富济贫的想法现在却成了穷人和中产阶级最大的隐痛，富人实际上并未被征税，是中产阶级尤其是受过教育的高收入中产阶级在支付税金。美国的情况如此，中国同样存在。
高收入也意味着高税收，如果完全按照个人所得税的有关规定执行，月薪如超过10000元税收至少要占15%，而来自其他投资的收入也会相应减少，加上购买商品房退税的政策取消在即，个人经济负担顿时沉重不少。
虽然纳税是每个公民应尽的义务，但如果能够在不违反国家法规的前提下节税，也是增加个人实际收入的一个途径。因此，一些精明的人士已经在考虑，如何在不违反法规的情况下，让自己的税少交一点。那么首先从年终奖做起吧。
单位可通过购买保险达到为员工节税的目的。对于企业来说，根据有关规定，部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，缴纳额在工资总额4%以内的部分，以及企业为职工建立的补充医疗保险，提取额在工资总额4%以内的部分，准予在缴纳企业所得税前扣除。也就是说，现在国家对于企业为员工购买医疗险、养老险都有税收政策上的优惠，一般补充医疗险、养老险的保险费可从福利费中列支，福利费不足部分，只要不超过规定额度，可列入成本，进行税前扣除。由此可以达到节税的目的。
另外，对于一次性发放较大数额的奖金，单位还可以通过购买短期团体寿险的办法为员工节税。一家投资公司在发放年终奖时，一分钱的现金也没发，却按照每个员工应得奖金的多少为其购买了相应额度的团体寿险，保单的名字属于个人，所得税就免掉了。对员工而言，虽然没拿到现金，但是3年后员工就可分文不少地拿到这笔钱，而且保单的利息并不算太低，并且在这3年中员工又多了一份保障。此举当然受到员工的欢迎。
“最大的一笔单子有上千万”，小青理财工作室的陈似青表示，企业为员工代买保险作为年终奖已相当常见，年末保险公司经常收到这样的单子。而且企业往往一买就是几年，对员工而言也无后顾之忧。
利用分次申报来节税
记者从税务部门得悉，从2003年起，年底“双薪”将单独计税。根据《国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的批复》规定，由于双薪获得的这部分收入及年终奖金分红等应作为一个独立整体征收个人所得税。
新方法和老的征收方法相比（原先是将双薪收入平摊到一年12个月中，然后以平均月薪金加上本月薪金和奖金的总额确定当月税率），新法征收的个人所得税更高一些。
以在外贸公司工作的Linda为例，Linda12月份的工资是3600元，双薪这部分是7200元，年终奖也为12800元。按老算法，她12月份的应纳税所得额＝12800+7200÷12+3600-1000=16000元（此处1000元为上海个税免征额）。按税率看，Linda12月份应纳个人所得税税额＝500×5%+1500×10%+3000×15%+11000×20%=2825元。
而按照新规定，双薪收入将不会被平摊到12个月中，则应缴纳个税将会比去年高。仍以Linda为例，她12月份的应纳税所得额应为12800+7200+3600-1000=22600元。12月份应纳个税＝500×5%+1500×10%+3000×15%+15000×20%+2600×25%=4275元，比同样收入下按“老法”征收的个税高了1450元。
而记者在采访薪酬专家时，也多次听到专家建议，奖金的发放应增加频率。他们是从员工激励考虑，年终奖金的发放方法，不应该在将近年终时才考虑，在年初制定公司计划的时候，就应该制订好年终发放奖金时的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度。至于评价的时间和奖金发放的时间，一年的时间太长了，应该缩短，半年更好些。这样，可以及时发现工作中以及评价中的问题，及时解决问题。这样也可避免员工到年末才开始突击表现的现象存在。
专家认为，年终奖若分次申报，将有利调动员工的积极性。而且这对合理避税也大有好处。由于个人所得税采用分级超额累进税率，因此对于在一段时期内取得的较大数额劳务报酬，纳税人可以通过分次申报降低每次收入总额，以降低税率。仍以Linda为例，若其年终奖改按季度支付，每季度奖金为5000元，则其应缴税额又可减少近千元。
对于多出的年终奖，你可以当做意外之财不知不觉消耗殆尽，也可以巧妙运用，发挥最大的财务效益。如果你年终奖只有1万，而你的同事却有2万，请切莫伤心，如果善加利用，你的1万元可以发挥更大的功能。试试看，如果说谁能把你的年终红包变厚，那么只有你自己！