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摘要：本篇文章首先对老龄化对我国养老保险的影响进行阐述，从筹资方式单一、基金监管不严、地区差异偏大三个方面，对人口老龄化背景下社会养老保险存在的问题进行解析，并以此为依据，提出人口老龄化背景下的社会养老保险制度改革对策。
关键词：人口老龄化；社会养老；保险制度
在当前背景下，我国需要思考的核心问题在于人口老龄化。在二十世纪九十年代末，人口老龄化就成为了社会发展需要关注的问题，经过几十年的发展，人口老龄化现象逐渐严重，再加上我国实施计划生育，使得青年人口数量减少，老年人养老问题成为社会核心问题。应对养老问题的一个重要的社会手段便是社会养老保险。社会养老保险制度作为社会保险体系中不可或缺的一部分，其和国家经济发展有着直接影响。随着我国社会经济框架改革和人口老龄化快速发展，养老保险发挥的作用不断凸显。而当前我国实施的统账结合养老保险体系，是否可以将各种风险问题进行处理，其在实际运行中将会面临那些问题，是当前社会群众重点关注的内容。基于此，需要结合当前我国发展状况，通过对养老保险制度实际情况的探究，结合其他国家成功经验，实现对养老保险制度改革和优化，从而达到减轻老龄化冲击的目的，促进经济的发展、社会的稳定，实现社会的和谐。，
一、老龄化对我国养老保险的影响
所谓人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升，按国际通行标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%和7%，即可看做是达到了人口老龄化。中国是世界上人口老龄化速度最快的国家之一，1999年进入老龄社会的同时，也步入了人口老龄化的加速发展阶段。根据2011年联合国人口预测常数方案，如果中国从现在开始至本世纪末一直保持1.64的总和生育率，到2025年60岁及以上老年人口规模将达到2.82亿人，人口老龄化水平将升至20％，此后将步入人口老龄化的高速发展阶段，2030年老龄化水平将进一步提升至24.2％，2045年超过30％，进入重度人口老龄化平台期。在当前我国社会全面发展的环境下，由于区域不均衡，依旧存在诸多未富群体，这种状况在我国社会发展中展现较为凸显。在这些人群中，没有达到富裕状态的人群主要以老年人为主且老年化发展比较快速。经过调查得知，截止到2018年底，我国65岁人口数量占据我国总人口数量的15%左右，并且老龄化现象分布在城乡中，且分布不均衡。随着老龄化的深入，对社会各个领域产生了根本性地影响，首当其冲的便是我国的养老保险制度。养老保险制度是构建社会和谐的重要制度框架，为老年人的生活保障提供着政策支持。我国养老保险制度始终承担着为参保人员达到退休年龄后提供基本养老金的重大责任，经过多年来的运行，取得了很大的成就，如参保范围越来越大，退休人员待遇越来越高，基金收入有所增加等等，但是也存在着一些问题。首先，离退休、退职总费用逐年上升。全国离退休、退职费用总额逐年攀升的主要原因在于：一是离退休、退职人数（主要是退休人数）迅速增加。二是每人每年离退休、退职费用也逐年攀升。费用的增多，加剧了人们经济压力。在老龄化进程不断加快的环境下，需要把大量资金投放于养老事业中，使得出现年轻人工作养老人的状况[1]。把退休一代人的养老金负担压在了下一代职工的身上，必将影响下一代人的生产积极性，极大地制约经济发展，也严重地影响社会稳定。其次，因为我国养老保险覆盖水平的增长，覆盖需要消耗一定时间。因此，使得养老金支付压力增加，造成养老金供给量不断降低，养老金需要通过劳动人口促进资金增加，但是老年人口提高而劳动人口减少，分摊在各个老人身上的养老金数量随之降低。发达国家的人口老龄化是在工业化进程和经济的高度发达情况下而发生的；而中国人口老龄化则是实行计划生育控制人口增长所迅速形成的结果，且在经济尚不发达的条件下迎来了人口老龄化，因此中国是属于典型的“未富先老型”国家。如何实现对养老保险制度改革和优化，关系着社会的安定，人民安居生活的健康发展，也是确保我国老年人顺利安度晚年，平安养老的一个重要举措。
二、人口老龄化背景下社会养老保险存在的问题
（一）筹资方式单一
结合当前经济发展情况得知，一些企业经济效益水平偏低，而企业缴纳数额较高的统筹账户，将会面临收缴难度大的局限。一些企业养老保险意识薄弱，即便部分发展前景良好的企业，也会出现拖缴、欠缴等状况，以此提升部分资金时间价值或者效益。随着老龄化问题不断加剧，当前急需处理的问题在于统筹充足的养老基金，建设多元化养老资金来源渠道。然而，现阶段我国养老基金统筹方式比较单一，一般以财政支出为主，同时我国不支持例如美国等国民一样存储大量养老资金。随着老龄化问题的加剧，再加上养老保险体系缺少法律支持，如果没有及时采取对应措施，我国财政压力将会增加，严重影响社会发展。
（二）基金监管不严
我国个人账户养老基金实质在于职工部分工薪，需要通过建立代表其利益的组织部门进行统一管理。现阶段，我国基本养老基金体系缺少完善性，政府对补助养老管理过于干涉，并成为养老基金管理者，在这种情况下，给商业养老保险发展带来了影响。政府部门在养老基金支出占比不多的情况下却对其管理比较积极，所以，我国现阶段养老基金一直处于“所有者缺位”继而“所有权悬空”局面，政府部门不但作为账户管理者，同时也是直接的引导者。在这种情况下，将会出现融资难度大或者基金占用等现象[2]。
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（三）地区差异偏大
我国基本养老保险体系全面实施属地管理政策，养老保险统筹层次长时间处于较低位置，养老保险的征缴以及发放等对应措施都会受到地方经济发展、人口结构等因素影响。因为我国各个区域经济发展缺少均衡性，这给养老保险制度改革和发展带来直接影响。一方面，各个区域养老保险负担不均衡，待遇标准存在差异。一个区域经济发展将直接影响该区域养老保险基金统筹对策，所以，区域经济发展的差异，使得基金收入上也会有所偏差，使得体系上将会呈现出“难者愈难，易者愈易”状况。另一方面，养老保险关系跨地区转移连接难度大，影响劳动力的流动。这种现象将会因为各个区域出于对自身利益因素的影响，形成养老保险关系中个人账户一次性支付现象，社会统筹部分则保存在当地，而劳动者则需要到另一个养老保险属地重新构建养老保险关系的状况，从而打消了劳动人员利益以及参与养老保险的积极性。除此之外，部分单位退休老人居住在偏远山区，不但交通不便，同时沟通不畅，使得单位无法精准掌握实际状况，给社会养老保险缴纳带来影响。
三、人口老龄化背景下的社会养老保险制度改革对策
（一）征收社会保障税
个人账户和统筹充分融合的养老保险体系已经得到充分证实，其更加的满足当前我国发展国情要求，该制度中的核心内容在于实现个人账户制，也就是做到个人账户。由现收现付制转变成部分累积形成的转制成本，假设依旧依赖于前一代人缴纳部分来处理，必将会给前一代人自身利益带来影响，同时也会加剧政府部门资金压力。要想将这种现象进行处理，需要设定专项养老基金，将其应用在转制环节中“中人”、“老人”的养老金[3]。而专项养老基金一般由财政部门提供，通过设定征收社会保障税，由社会一同承担 养老保险转制成本，同时能够享有我国改革开发之后的经济发展成果。
（二）加强基金监管
养老保险基金的经营管理应坚持安全性、流动性与收益性这三点原则。养老保险基金收入水平通常不高，收益率长时间处于相对偏低的状况，这与我国投资类型以及数额有着直接关联，将会遭受部分政策的影响，无法实现长期增长。因此，国家相关部门需要适当的放宽养老基金标准，让其形成多元化增值项目，从而促进基金效率的提高。养老金该不该入市是一个目前争议很大的问题，将养老金投资于市场，可以实现养老金保值增值，也可以起到稳定市场的作用，但由于养老金属于社会保障范畴，投入市场难免存在风险，因此养老金入市一直是中国专家、学者争论的问题，同时也受到民众的强烈关注。就我个人认为，改革总比停滞不前好，养老金可以入市。同时我国基本养老保险基金在收支方面以及操作上将会面临诸多风险因素，要想妥善处理老龄化问题，需要采用一定措施，做好监管工作，防止养老基金风险出现。兼具养老基金投资渠道单一的状况，政府部门在报站基金运作稳定的同时，还要适当的放宽基金投保收缴率，防止筹资外项目进入到统筹活动中，扩充覆盖范畴，让我国群众都可以购买养老保险，根据企业实际情况，适当的修改企业和职工缴纳费用的占比。征收的养老保险税都需要融入到基金中，便于基金累积，让基金统筹更具多元化，从而实现养老基金收支均衡。
（三）多支柱的养老保险体系平衡发展
通过构建完善的养老金体系，覆盖全体城乡群众，从而引导人人老有所依目标的顺利落实。持续养老体系改革的核心目标在于构建覆盖所有群众的养老基金制度，真正达到人人老有所养的目的，给所有老年人发展提供保障，防止老年贫困现象出现，减少老年贫困发生几率。只有通过全面发展多元化养老基金制度，才能让每个老年都能享有稳定晚年生活，这也是老年化背景下养老保险制度改革重要方向[4]。多支柱养老保险体系主要指覆盖基本养老保险、企业补充养老保险以及个人储蓄养老保险的三个支柱养老保险制度。在该体系的引导下，能够让养老基本积累更具强制性，并且给养老基金给付直接结合，给老年人退休之后提供生活保障。
（四）扩大养老保险的覆盖面
在家庭养老与全民最低生活保障制度相结合的基础上发展多层次养老保险体系，应以低水平的基本养老保险为主，鼓励职工参加企业年金和储蓄性的商业保险，政府采取税收优惠，给予补贴等政策来促进体系的完善。低保障水平，意味着低保险费率，也就意味着扩大覆盖范围具有可能性，从而增加了养老金的收入，有利于未来相当长一段时间内的养老金的平衡，亦可以缓解人口老龄化对养老保险基金造成的压力，同时也为制度转轨提供宝贵的缓冲期。
四、结束语
其实，上述现状的造成是多种因素共同作用的结果。如果任由制度的非均衡性长期发展，将会造成严重的后果。总而言之，随着养老保险范畴的不断扩充，需要在法律方面提供支持。在老龄化背景下，要想促进养老保险制度的深入改革，不断创新，需要把企业职工与一般就业人员都融合到养老保险制度中，并且让个体商户和其他对应人员体系充分链接，推进公务员事业单位养老保险制度改革，防止利益化特殊现象出现。同时需要各级政府主动加大宣传力度，给予大家积极引导，让广大群众自发参与到养老保险制度的改革中去；目前全国各地的经济发展依旧不平衡，针对农村而言，农村养老保险制度需要进行深入改革，针对不同的社保需求，在改革过程中秉持把国家财政扶持当作主体，个人缴纳补助集体缴纳当作辅助的农村养老方式，扩充养老保险范畴，在原有覆盖层面中加大财政扶持力度，给群众提供更多的补助，真正实现老年人经济效益的提升，给老年人晚年稳定生活提供保证。
参考文献：
[1]黄亚军，李嘉宁.人口老龄化背景下我国养老保险制度的改革方向[J].农家参谋，2018（14）：269+272.
[2]姚雪莲，孟玉龙.人口老龄化背景下乌鲁木齐社会保障制度研究——基于养老保险的视角[J].山东纺织经济，2017（09）：12-14.
[3]李江超.“人口老龄化”背景下我国养老保险基金制度的改革与完善[J].产业与科技论坛，2016，15（08）：30-31.
[4]林淑玲.人口老龄化背景下我国农村社会养老保险制度研究[J].财经界（学术版），2015（18）：352-353.
论文作者:杨凤莲
论文发表刊物:《防护工程》2019年第7期
论文发表时间:2019/7/8
标签：养老保险论文; 基金论文; 我国论文; 养老金论文; 人口老龄化论文; 社会论文; 养老保险制度论文; 《防护工程》2019年第7期论文;