政府在中小企业拓宽融资渠道过程中的管理对策研究
——以沧州市为例
刘洪昌 朱元通 王晓亮
摘要： 随着社会主义市场经济的发展，我国中小企业数量不断增加，为社会创造了巨大生产价值和很多工作岗位，对我国社会发展产生十分重要的影响。 但是在中小企业实际运行过程中，融资问题成为影响中小企业发展的重要因素。 其中政府在中小企业融资过程中发挥着十分重要的作用。因此，本文主要针对沧州地区的实际情况，分析政府的宏观调控作用和服务职能，为中小企业提供借鉴和帮助；作为金融机构需要进一步加强自身建设，提升金融机构的服务能力，进一步拓宽融资渠道，帮助中小企业逐渐走出困境，实现发展壮大的目标，有效化解中小企业融资难的问题。
关键词： 中小企业；政府；融资；渠道
随着河北省沧州地区社会经济的发展，带动了中小企业的蓬勃发展，在创造了巨大经济效益的同时，还缓解了当地的就业压力，对推动社会稳定和经济发展发挥着十分重要的作用。但是在中小企业发展过程中，出现了融资难的问题，严重影响了企业的未来发展。 因此，沧州市政府通过行政调解手段，针对中小企业融资问题出台了一系列的企业融资服务工作，不断帮助中小企业拓宽融资渠道，进一步消除中小企业融资遇到的障碍。 根据实际发展情况，政府在落实扶持政策的过程中，遇到了不小的阻力和困难，对缓解中小企业融资压力发挥的作用有限。 因此，本文首先分析沧州市政府服务中小企业融资存在的问题，然后以此提出针对性的解决措施。
1.4统计学方法 应用SPSS21.0统计软件包进行统计学分析,计量资料用(±s)表示,采用t检验;计数资料用X2进行检验,用%表示,P<0.05表示统计学有意义。
一、沧州市中小企业融资存在的问题
从沧州市中小企业融资现状来看，资金结构简单，内部和外部资金比例不协调，严重依赖内部融资，导致融资渠道狭窄，对企业未来发展壮大产生极为不利的影响。
本文选择2012-2015年沪深两市A股上市公司为研究样本。在样本的筛选过程中：①剔除了ST、PT类特殊处理和金融类的样本；②剔除了公司治理、财务数据缺失的样本；③对连续变量两端各1%进行了winsorize处理，以消除异常值的影响。④将一年内多次实施股票期权激励的样本公司视作为一个年度观测值。最终，共得到539家公司2156个年度观测值（平衡面板）。样本数据均来自手工整理、国泰安数据库和万德数据库。
（一）融资渠道狭窄
受到传统经营模式的影响，沧州市中小企业在遇到资金匮乏问题后，通常会选择银行贷款和民间借贷，忽略了其他融资方式。 在我国社会经济迅速发展的背景下，出现了多样性的融资方式，为企业融资提供了多样性的选择。 比如企业可以选择直接融资或者间接融资的方式，这样可以有效分担经营风险；企业也可以通过发行股票或者债券的方式进行融资。 按照我国《公司法》的规定，中小企业在发展规模、净资产数量以及净利润达到规定的标准以后， 才能发行股票和债券。 但是由于很多中小企业发展达不到既定的要求和标准，只能选择其他的融资方式，进一步影响了企业的发展。 从目前来看，沧州市中小企业主要依赖银行流动资金贷款，而当地银行很难为中小企业提供长期的贷款，导致很多中小企业利用借款或者民间融资的方式贷款，这成为制约中小企业未来发展的重要因素。
（二）向银行贷款借款难度比较大
第一，制定针对性的金融性扶持政策。首先，政府要加强中小企业财政支持力度，发挥地方财政资金的引导作用和吸引作用，对支持中小企业的金融机构进行鼓励。 其次，建立完善的风险资金补偿机制。 政府要制定保护政策，制定合理的减税措施和贴息政策，降低银行对中小企业放贷风险，提升金融机构对中小企业放贷的积极性。
（三）融资渠道不正规
第一，加强中小企业融资管理。 在当前市场经济日益激烈的前提下，中小企业为了获得更大的发展，需要提升经营者的综合素质，提升内部管理水平，从而做好各项工作，提升融资水平和实力，树立良好的企业形象，获得更多的经济效益。 针对沧州地区中小企业管理水平落后的问题，政府需要制定完善的人才引进计划，加强对中小企业经营者的指导和帮助，尤其是提升内部财务会计人员的管理水平，帮助中小企业不断规避潜在财务风险，丰富中小企业发展理念，积极走多元化发展道路，提升企业建设水平，完善内部管理制度，引进更多优秀人才，为中小企业融资提供良好条件。
二、沧州市政府在中小企业拓宽融资渠道过程中的对策
为了推动当地中小企业发展壮大，沧州市政府不断加强对中小企业融资的扶持力度，积极拓宽融资渠道，帮助中小企业不断渡过难关，壮大发展规模。 政府需要发挥行政调控作用，针对当地中小企业发展现状，制定相应的融资扶持政策，提供相应的融资支持，拓宽相应的融资渠道。
（一）提升中小企业管理水平
根据银行现有的管理机制，为了降低资金运行风险，银行需要对贷款对象进行严格审核，避免出现各种形式的问题。 根据实际调查的情况，很多中小企业认为银行贷款的程序非常复杂，效率低下，贷款门槛很高等，这对急需资金的中小企业而言，会增加企业实际运行的成本。 因此，很多中小企业会选择民间借贷，这能够缓解资金紧张的状态。 但是民间借贷由于缺乏相应的监管，贷款利率很高，甚至形成了高利贷，一旦企业发展遇到瓶颈，很容易出现经济纠纷，不仅影响到企业发展，还会影响当地金融市场的秩序。
第二，提升财务管理信息的透明度。 沧州市中小企业为了获得更多的发展，需要提升财务管理水平，采用精细化管理方式，不断规范现代财务管理机制，保证财务信息清晰，为金融机构提供重要的借鉴材料。 首先，要明确中小企业的股本结构，做好产权归属划分。 在企业发展规模不断扩大的背景下，需要进一步加强内部控制，规范企业发展，从而规避潜在的发展风险。其次，做好日常的财务管理，设置相应的财务管理机构，不断提升财务管理水平，帮助中小企业创造更多的经济效益，规范财务流程，防止出现过多的死账或者烂账，影响中小企业的正常运转与经营。 再次，中小企业要坚持诚信的原则，严格按照会计准则，提升数据的有效性和完整性，做好财务信息披露工作，防止出现消息不对称的问题，降低贷款风险，拓宽融资渠道。 最后，做好财务创新工作。 沧州市中小企业需要不断探寻新的财务管理方式，不断改进传统的财务管理方法，加强与外部金融机构的合作，借助社会机构的力量，建立更加完善的财务管理制度。
（二）进一步优化当地金融市场环境
第二，政府要指导银行等金融机构为中小企业提供融资产品等服务。 政府要鼓励银行等金融机构为中小企业提供多样性的服务，不断创新信贷机制，建立符合当地中小企业发展的风险控制制度和信用等级制度， 提升内部管控能力，完善管理流程，进一步创新当前信贷产品，为中小企业提供针对性融资业务，积极推动融资渠道拓展，推动贸易融资、保理融资等业务发展， 开拓知识产权抵押和股权抵押新业务，进一步扩大贷款产业链，实现中小企业与银行等金融机构的交流与合作。
选择颗粒饱满的黄豆，除去碎粒、虫蛀等次品。取一定量黄豆，以黄豆∶水为 1∶7置于生化培养箱中，调温至10 ℃，静止浸泡15 h左右。
政府要通过制定一系列优惠政策，创建良好的金融市场环境，创造积极健康有序的金融市场环境，建立完善的金融市场管理体系，降低中小企业未来发展的压力，加强对中小企业财务运行的监督，推动中小企业的发展。
第一，控制银行对中小企业贷款风险的容忍度。 政府要通过对银行等金融机构的引导， 加强对银行审慎性的管理，不断提升银行对沧州中小企业贷款的风险容忍度，不断改善当前的融资困境，提升融资的效率，拓宽融资渠道。就目前而言，有的中小企业在发展中存在不少问题，大大增加了企业融资的难度。 因此，作为沧州的基层商业银行，需要对当地中小企业客户进行重新定位与分析，积极开展丰富多样的信贷业务，重点为广大中小企业服务。 另外，银行等金融机构需要针对中小企业建立完善的企业信用评估体系，为以后贷款提供良好的借鉴和帮助。 当地政府要协调好与银行之间的关系，充分考虑到中小企业贷款的标准和条件，明确资产抵押的范围，丰富抵押贷款形式，进一步拓宽中小企业的融资途径。
（三）充分发挥政府在中小企业拓宽融资渠道中的宏观指导作用
受到各种因素的影响，中小企业会把银行贷款作为融资的首选。 根据银行运行风险管理的要求，企业贷款需要向银行提供担保或者抵押，而银行对抵押物的选择一般为固定资产。 但是由于沧州市中小企业发展规模比较小，财务管理水平不高，再加上风险抵御能力较差，很难满足银行的各种要求，进一步增加了中小企业的融资难度。 并且银行抵押贷款涉及抵押率，从整体来看，当地中小企业以土地和房产抵押率比较低，影响了企业的可贷款额度。从另一方面讲，沧州市中小企业由于各种因素的影响， 很难找到合适的担保人，直接限制了中小企业贷款。
第二，制定小微金融服务税收优惠政策。 沧州市政府要重点加强对中小企业信贷问题的监督，通过税收政策对中小企业提供支持，鼓励银行对中小企业进行合理放贷。 政府要不断检查税收政策落实情况，做好宣传工作，进行持续跟踪服务，不断简化行政服务程序，不断提升政府的服务质量。因此，为了积极推动中小企业的发展，当地政府要针对实际情况，制定小微金融服务税收优惠政策，不断激发金融机构为中小企业提供贷款的积极性，推动中小企业的发展壮大。
如何将农村与城市发展规划相匹配，特别是城镇建设过程中引起的人口聚集问题；如何对人口流动趋势进行科学预测和有效控制；如何合理和有效地调整学校布局结构；如何应对“独生子女”人口生育政策的调整，都是教育规划中应该及时考虑的问题。
第三，政府设置专门的中小企业贷款服务机构。 由于中小企业生产规模比较小，资金实力薄弱，离不开政府多方面的扶持， 这就要求政府协调好不同管理部门之间的关系，针对中小企业融资贷款，建立一个专门的服务机构，为中小企业提供信息服务，降低实际运营成本，防止出现信息不对称问题，加强不同企业之间的交流与合作，推动中小企业技术转型，为中小企业的发展创造良好的条件。
综上所述，沧州市政府需要针对当地中小企业融资渠道狭窄问题，坚持因地制宜的原则，制定优惠的扶持政策，充分发挥政府在中小企业拓宽融资渠道中的宏观指导作用，积极推动中小企业发展壮大。
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中图分类号： F276.3；F275；F832.4
文献标识码： A
基金项目： 沧州市社会科学发展研究课题，课题名称“沧州市中小企业拓宽融资渠道研究”，课题编号：2019093，一般课题。
作者单位： 刘洪昌，沧州师范学院；朱元通，沧州市开发区财政局；王晓亮，国家税务总局沧州开发区税务局
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