（中国电建集团核电工程公司 250012）
摘要：在我国经济发展速度越加迅猛、对外经济技术合作越发广泛、深入的时代背景下，国内的很多电力工程承包企业为了进一步发展壮大，积极响应国家“走出去”、“一带一路”发展战略的号召，普遍开始开展境外工程承包、甚至投资业务。而这一过程虽然可能为企业带来丰厚的回报，但是在境外电力建设项目承包的具体实施过程中，不可避免的存在一定风险。基于此，电力工程承包企业需要加强对承包境外电力项目风险的分析与管理，从根本上提升企业自身的境外电力工程承包业务项目的抗风险能力。
关键词：境外；电力建设项目；承包风险；分析应对
引言：工程总承包模式在国际上已越来越多的被用于工程建设项目。而在电力工程总承包领域，总承包商会面临诸多风险，比如政治风险、经济风险、环境风险以及管理风险等，这些风险贯穿于电力工程建设项目的全过程。因此，为了让企业能在境外工程承包中获得更多效益，就要切实做好境外电力建设项目承包风险的分析与管理应对工作，以促进企业的良性发展。
一、境外电力建设项目所面临的承包风险及其带来的影响
1、政治风险
企业在境外进行电力建设项目承包时，难免会受到当地政治形势变化带来的影响。其主要表现在以下几方面：第一，项目所在国政局是否稳定、是否发生了政权更迭、是否存在发生战争、内战以及动乱的可能以及所在国周边国家政局是否稳定等；第二，项目所在国所实行的政策是否具有连续性以及稳定性，有无国有化、没收外资以及拒付债务的可能；第三，所在国政府的行政效能高低，官员是否廉洁，当地劳务公会等组织对于外国企业的态度以及是否存在利用罢工向雇主提出各种要求的现象，等等。在实际中，政治风险带来的影响如下：第一，承包项目会在政治风险影响下被迫停工，使项目终止、设备丢失以及人员撤离甚至伤亡；第二，有时虽然还能继续施工，但是由政治因素引起的战争或者骚乱等仍然会使工程无法正常进行，进而被迫延长工期，给承包商带来损失；第三，近年来，相继发生的伊拉克、利比亚和叙利亚等国的战争或内战，使很多承包商由于政治风险的估计不足而面临巨额损失，甚至于破产，被迫离开国际承包市场。
2、经济风险
经济风险会让承包商的承包项目经济效益大幅度降低，让企业蒙受巨大损失，所以，常将经济风险称之为“严重风险”，主要表现在以下几方面：第一，延时付款。雇主不按时付款而且不支付误期付款的利息，或者就算有利息但利息率极低。另外，雇主如果延时付款，在此期间一旦汇率大幅度下降，就会让原有签订合同的实际支付锐减；第二，换汇控制。世界上的某些国家并不允许承包商将自己的正当利润换成硬通货汇往国外；而有些国家虽然允许换汇以及寄出，但是必须要规定年限之后才可进行，而这一期限往往比承包项目的工期还长；第三，通货膨胀。通货膨胀目前已成为全球性问题，很多国家都面临着这一难题，但是由于某些国家的通货膨胀速度远远超出了承包商的预期，再加上承包合同中并没有清晰明确的对价格调整机制做出表述，也会让承包商面临极大风险；第四，税务变化。税务改革引发的税务变化在各国普遍存在，而税的变化可能直接影响承包商的税务成本进而影响项目收益，如果承包合同未约定税的变化是雇主的风险，承包商可能面临重大风险；第五，保护主义。世界上多数国家都实施保护主义，对本国承包商实施优惠而对外国承包商却制定了种种限制政策，比如强制分包、限制劳务进口、限制物资采购区域以及强制保险等，给承包商带来经营上的风险；等等。
3、环境风险
第一，自然地理条件。主要包括项目所在国是否存在暴雨、台风、地震、酷暑、严寒、海啸以及雪崩等自然灾害，并对这些因素的规律进行研究。一旦对这些因素估计不足，就会加大承包商的损失；第二，基本外部设施。就是指水电供应、交通、通讯、服务后勤设施等项目施工必须的基本设施，只要其中的某一项出现问题，都会对承包项目的工期造成影响，进而形成风险；第三，人为因素。这种风险主要是在当地政府制定和执行的种种约束性法规或者强制性政策后产生的，包括不得夜间施工作业、强制聘用当地劳工、提高劳动福利待遇等，均会让承包项目的施工效率变差。另外，对外承包风险还会受到当地宗教信仰以及社会习俗等因素影响，比如在伊斯兰国家的斋月期间，当地劳工的出勤率会降低，且工作效率低下，很难在规定时间内保质保量的完成施工，进而增加成本。
4、管理风险
管理风险的出现不仅是因为承包商自身的管理水平所致，同时还会受到资金技术力量不足的情况影响。具体表现在以下几方面：第一，由于承包商缺乏良好基础及条件，很容易在项目的招投标阶段出现失误，使承包项目的报价与标底相差甚远，进而造成风险；第二，有些承包商过于高估自己的技术能力以及资金状态，盲目的承建一些技术难度极高或者规模大的工程；第三，有些刚起步的“走出去”的承包商的履约理念和内部管理机制，或者调整尚未到位，或者刚在调整，或者甚至仍停留在国内传统模式和做法，不能适应境外建设项目承包（新的市场环境、新的承包模式）的需要，履约失利；第四，承包商资源整合能力欠缺、无法获得项目实施需要的各种资源的支持引发的风险，如EPC总承包商未能将项目要求分解到各分包商，从而最终需要移交雇主的工程不满足合同要求，或者EPC总承包商对各分包商缺乏应有的控制，在雇主和分包商之间“腹背受敌”、受到两面“夹击”；第五，有些承包商由于自身应变能力差，并且不具备较强的避税技巧以及索赔能力，常常受到雇主/监理工程师的刁难和限制，进而引发风险；第六，在合同签订时，如果雇主或者分包商没有及时澄清或者明确招标文件中的一些模糊条款，并将其继续加入到合同正式条款中，同样会招致风险。
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二、境外电力建设项目承包风险的识别及管理
1、正确认识风险
国际承包工程存在风险具有客观必然性，承包商不应惧怕风险。要看到风险和利润是并存的，在一定条件下可以互相转化，所谓“不入虎穴焉得虎子”。认真地研究风险发生、发展、转化、降低的规律性，顺应其规律因势利导，争取一方面把风险造成的损失降到尽可能低的程度，另一方面利用风险争取盈利。
2、加强对潜在风险的调查研究
（1）政治局势方面包括项目所在国与邻国的关系；发生局部战争的可能性；国内政治派别、民族、宗教情况、政权和政策的稳定性等。
（2）经济方面该国经济发展状况、财政收支、基本建设规模、支付能力、有关经济政策、外资政策、外汇管理体系和制度、物价水平及变动趋势、建材设备的基本情况、税收政策等。特别要调查相关政策的变动趋势。
（3）自然气候条件方面该国的水文、地质、气候情况，发生自然灾害的情况及其规律。
（4）雇主的信誉、资金来源的可靠性，该雇主其他项目的管理和支付情况，监理工程师的公正性，项目所在地的治安情况，有无民族、宗教纠纷，施工现场的通电、通水、通路、通讯状况，生活设施及基本生活条件、社会治安条件等。
（5）此外在合同条件中支付条款、税务条款、汇率/物价调整条款、法律变更条款、工期延长/费用增加条款、暂停/终止条款、不可抗力条款、争议解决条款等易给承包商带来风险的有关内容要引起足够的注意。
3、通过主观努力去避免风险，把风险可能造成的危害降到尽可能低的程度
（1）对承包商无法控制和转移、会导致破产的致命风险，一般应采取回避态度。这类风险常表现在政治风险方面。
（2）对可能给承包商造成严重危害，但有可能转移、分散、缩小危害程度的风险，要小心谨慎对待，确定切实可行的对策，随时加强对这类风险的监测，及时采取有针对性的措施，趋利避害，某些经济风险属于这一类。
（3）对可能给承包商造成一般危害，但采取必要措施可避免和减轻危害程度的，要找出切实可行的办法，这类风险多表现在合同条件、技术要求和承包商自身能力等方面。要真正做到把风险的危害程度尽可能降低。
分散、转移风险的具体措施，一般有下面几种办法可供参考：
1）通过分包、联合承包分散风险。这是分散风险的有效形式。在分包合同中，可要求分包商接受主合同文件中各项条款，并提供相应保函、保险单及扣留一定的保留金。对联合承包在合同中要明确各自的责任、权利和义务。
2）向保险公司投保以转移风险。根据可能出现的风险投保相应的险种和信誉高的保险公司，一般起码应包括运输险、工程一切险、第三方责任险、雇主责任险等。
3）设定价格调整机制，隐性增加合同价格或者拒绝接受风险。该类措施主要为应付物价上涨、汇率变化、税务变化和其他不可预见风险，可采用“涨价系数”、“保值系数”、“不可预见费系数”等方式。
4）合同条款一经双方签字就具有法律约束力，争取合理条款的原则是按对等权利和义务同雇主分清责任。它是分散转移风险的重要方式之一。特别是针对可能造成风险的事项，诸如，项目外部条件不足（如水、电、路、通讯）由谁负责；支付条件中支付时间、货币、支付方法的确定；延期付款的期限、利息、超期利息的增加；承包商暂停或者终止合同全部或者其部分的权利；承包商有权获得工期延长、费用赔偿的条件和程序；不可抗力条款中不可抗力的具体含义等等。
三、结语
综上所述，在全球经济一体化的进程中，很多境外电力建设项目的承包商会面临诸多风险，影响到承包项目的经济效益。所以，应该加强对电力项目境外承包的风险识别以及分析研究，从而进一步提高自身境外电力建设项目承包风险管理能力。
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论文作者:许召良,王风亮
论文发表刊物:《电力设备》2017年第2期
论文发表时间:2017/3/27
标签：风险论文; 承包商论文; 项目论文; 境外论文; 雇主论文; 电力论文; 条款论文; 《电力设备》2017年第2期论文;