摘要：农村信用社自成立以来对我国的农村经济发展起到了至关重要的作用，尤其是对一些创业型经济企业的健康发展提供了强大的信贷资金支持，为发展创业型经济做出了应有的贡献，但是在创业型经济视角下农村信用社小额信贷也存在着不少的问题，制约着创业型企业和农村信用社的发展，同时农村信用社小额信贷也存在着一定的风险，需要进一步的去分析研究，寻找到解决的办法。
关键词：创业型；农村信用社；小额信贷
一、创业型经济视角下农村信用社小额信贷存在的风险
前面我们曾经提到了，创业型经济存在一定的不确定性和未知的风险，如：养殖肉鸡会出现鸡瘟，造成鸡的死亡，目前猪肉价格与饲料价格倒置，种植蔬菜市场菜价过低等等都会造成创业者出现损失，相应的给农村信用社的小额信贷带来了风险，同时创业者的信用情况、所选择创业项目实施情况、联保情况等等都有可能出现不确定的信贷风险，因此对这些风险必须加以充分的认识。目前在创业型经济视角下农村信用社小额信贷存在的风险主要有：信用风险、市场风险、经营管理风险。
1、信用风险
信用风险也可以称之为道德风险，即创业者在获得小额信贷支持后，而没有按期归还到期贷款本息，给农村信用社带来的风险，这种风险是由于借款人的信誉度不高，部分创业农户信用观念低,贷款时比较积极，而还款时却不够重视，有的农户还提供虚假的信用信息，骗取贷款证，在获得贷款后并不想再归还贷款，同时信用风险还是双向的，其中还包括农村信用社内部员工的道德风险，由于农村信用社多年来管理体制的不断变化，一些素质低、文化水平不高的人从事了农村信用社的工作，他们对信贷工作重视程度不高，岗位操作违规多，有的职工甚至包庇或隐瞒农户情况，发放人情贷款、或有意发放违规违章违法贷款，甚至内外勾结诈骗贷款，造成农村信社信贷资金出现重大损失，给农村信用社的信誉带来不良影响。如：2012年河南省新乡特大金融窝案，就是信用联社工作人员内外勾结，涉案金额达4500万余元，新乡市凤泉区鲁堡信用联社原主任戚瑞芹董希娥等人除了诈骗信用社资金外还违规发放贷款金额达1000余万，给农村信用社造成了巨大的损失。
2、经营管理风险
农村信用社经营管理不到位，造成小额信贷资产质量下降，贷款出现逾期，有的甚至形成呆滞、呆账贷款，这主要是由于农村信用社的经营管理出现的问题所致，工作中的失误或由于工作人员因故意或过失造成操作失误，导致农村信用社信贷资产或盈利减少，并可能给客户造成损失的风险。比如，经营决策失误，或信用社信贷管理审核出现漏洞被骗贷，或者是农村信用社监管不严格，出现渎职犯罪等现象，那么这类风险的危害性是巨大的，前面我们提到的“河南新乡金融窝案”不光是农村信用社工作人员思想素质问题，另一方面还是农村信用社管理上出现了漏洞，使犯罪分子有机可乘，给信用社造成了巨大损失，但是这种由于管理不到位，或是管理存在漏洞所带来的风险是可以预防和控制的，可以通过完善农村信用社内部管理，建立健全各项规章制度，并形成有力的约束和监督机制，同时通过信贷风险管理程序化、信贷审批过程标准化、执行政策合理化来避免无效或不正确的决策。
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二、创业型经济视角下农村信用社小额信贷防范风险对策
随着市场经济的确立，国家金融调控的逐步放开，使金融行业成为了高风险的行业之一，作为我国金融行业重要的机构——农村信用社，其不单是经营存贷款业务，同时还要经营信用，建立诚信体系，同时也是在经营和防范风险，支持创业型经济的农村信用社小额信贷存在风险或是出现风险其实是非常正常的，并不可怕，关键在于农村信用社识别与防控风险的能力能否适应创业型经济的发展需要、能否确保小额贷款业务经营的正常开展，对于金融企业而言，其在金融市场的竞争最终体现在内部管理水平和防控风险的能力上。农村信用社信贷风险管理就是要建立起长效机制。构建以理事会为核心的风险决策体系，深化以“扁平化、专业化”为主要内容的体系改革，修订完善内控制度，提高制度执行的有效性，建立各部门联动的风险控制协调机制，才能提高应对经济周期波动风险的能力和水平。不断提高信贷资产质量，没有质量，就谈不上效益；没有质量，再大的规模也是无效的，只有在严格的风险管理基础上求发展，才能切实提高农村信用社小额信贷风险防范能力，更好的支持创业型经济。
1、严格贷前调查
农村信用社要根据《贷款通则》、《农村信用社贷款管理办法》的相关规定对创业型经营项目、借款人、市场行情都要进行细致的调查，对种植业、养殖业的投入与成本回收期进行核算，信贷管理人员首先对申请小额信贷借款人的信用度进行详细的调查了解，掌握第一手资料，尤其是对借款人道德信用方面的调查，国外银行是非常重视的，目前我国各家商业银行在逐步落实借款人的信用度考核制度，在贷款是否发放前，信贷管理人员要对借款人进行实地调查、现场会谈以及科学评价等，同时还要对贷款担保人进行调查、贷款用途的调查、资金投向效益产出的调查、对抵押物的调查等等，要不留一丝漏洞，不放松一丝痕迹的调查，只要这样才能确保农村信用社小额信贷资产的安全性、效益型和流动性。在贷前调查中，对借款人首笔贷款的双人调查制度要真正地贯彻落实，信贷调查人员联保式担保要逐人进行核保，核保工作要认真、真实、合法，对借款人要进行实地的调查，尤其是借款人在合同中注明的第二还款来源上，要严格调查落实到位，因为这是小额贷款发放后一旦形成逾期，可以催收还款的主要方向，农村信用社信贷工作人员对借款人存在的虚假财务信息必须严格防范，坚决给予否决，对借款人的实际运营情况和财务情况进行细致的对比调查等。对不符合贷款条件或存在风险的贷款坚决回避，不予贷款。
2、落实信用评级工作
按照农村信用社小额贷款的相关规定，信用社工作人员要协同地方政府部门、村委会、联产承包小组、创业者等进行“公开、公平、公正”的信用评级，并且对每个农户均给出评级结果，进行张榜公布，以便接受群众监督，这样不但有效的防范创业型经济视角下的小额信用贷款风险，同时也防止信用社内部人员渎职、失职或变相控制信用等级等，可以建立由党政干部、村民代表、创业者以及信用社工作人员等组成的评级小组，把对农户信用评级的原则、等级标准、评级的程序、符合申报的条件等公开，以便吸收更多的创业人才加入到诚信体系中来，这样才能使真正想创业的人得到合理的资金支持。信用评级工作应每年开展一次，信用社工作人员对上一年度没有达到诚信的借款人要进行公布，并降低其信用等级，对遵守合同约定，按时归还小额信贷本息的借款人要上升信用等级。
结语
随着社会经济的快速发展，我国农村经济已经有了一定的基础，在积极推进创业型经济的前提下，农村信用社大力扶植“三农”，鼓励创业的小额信贷得到了不断的发展和完善，为我国农村经济发展，对小额信贷的作用给予了可定，同时对发现的一些风险问题进行分析，并提出解决问题的策略，为加强农村信用社小额信贷管理，更好的服务于创业型经济提供可靠的理论依据。
参考文献
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[3]王俊强.农民工返乡潮下农村信用合作社小额信贷新突破[J].中国商界(下半月).2009(08).
论文作者:罗文通
论文发表刊物:《知识-力量》2019年10月39期
论文发表时间:2019/8/30
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