PPP项目绩效评价研究
徐静姝
(武汉理工大学土木工程与建筑学院，武汉 430070)
摘 要： 随着PPP(Public-Private Paternership)模式在我国应用逐渐广泛，建立一套完善的PPP项目绩效评价机制成为亟待解决的问题。该文基于文献总结，辅以案例分析，初步提炼形成PPP项目关键绩效指标(KPI)，运用专家调研法、熵值法进而确定各指标所占权重，得到PPP项目绩效评价体系。
关键词： PPP模式； 绩效评价； KPI； 熵值法
随着我国社会和经济的不断发展，各项制度不断改革推进，人们的经济意识和形态发生了转变，社会对于公共产品的关注度进一步提高。但传统公共项目的供给往往由政府部门全部承担，这给政府带来了很大的财政压力，也很难保证公共产品的良好运行。PPP模式的兴起很大程度上解决了这一困境，极大地推动了基础建设的发展。PPP模式是实现公共产品融资和实施的新型模式，是政府广泛吸纳社会资本、与社会资本共同承担某种公共物品或服务的供给。同时，城市化进程的加快使得公众对于公共建设和服务的需求越来越大、PPP项目的数量骤升[1]。在这个过程中，PPP模式也逐渐暴露出诸多问题，如只关注投资决策而对项目全生命周期的运作不够重视；只关注如何引入社会资本而忽略对风险共担、利益共享机制的研究。因此，对于PPP项目绩效管理方法的研究迫在眉睫，其对于公共产品的有效供应以及社会资本参与公共产品或服务的生产、提供和运营有着非常重要的现实意义。该文从政府的角度出发，以公共产品或服务的有效供给为目的，研究PPP项目中的绩效管理模式。
现阶段中国对“一带一路”国家OFDI主要集中在基础设施领域。但面对国际社会对中国OFDI的质疑，尤其是用于改善沿线国家基础设施的中国OFDI能否给东道国带来实在的经济效应，许多国家乃至少数“一带一路”沿线国家对此还存在疑问。由以上影响机理分析可知，中国用于改善东道国基础设施的直接投资能否发挥预期的经济效应，不仅取决于中国直接投资本身，与“一带一路”沿线国家自身的各项制度也息息相关，密不可分。
1 PPP项目绩效指标体系的构建
根据KPI绩效评价的逻辑体系[2]，形成PPP项目绩效评价指标体系的构建思路(见图1)。
PPP项目在不同的阶段，其关键成功要素有一定的差异，将其按照PPP项目实施过程进行细化，得出可供衡量的指标，然后该文将对选出的指标进行定义。
对导线仿真模型外表面施加均布载荷，载荷大小按式(2)计算。分别取夹嘴长度L=350，325，275 mm进行仿真计算，得到的施加载荷如表8所示。1 660 mm2导线仿真模型边界条件设置如图9所示。
1)立项阶段的关键成功要素
(1)宏观政治环境。宏观政治环境对于PPP项目建设，尤其是在风险控制方面，有着非常重要的影响。目前，我国基础设施建设还相对缺乏，因为宏观政治环境对于PPP项目是非常支持的，鼓励民间资本的介入。
(2)法律政策环境。目前，我国正在尽力建设PPP项目的法律政策环境。《国务院关于投资体质改革》为基础设施建设的市场准入问题进行了原则性的规定，使得我国的PPP项目得到一定的法律保障。
(3)发起人的经验。PPP项目建设周期长、合同结构复杂，还涉及到特许经营期的问题，因此对发起人经验的要求并不低。但我国目前对PPP模式的研究已经有一定积累，研究成果日渐丰富，对发起人也有一定的帮助。
(3)沟通与协调。主要是指在项目运营期关于运营服务所引起的争端以及项目问题的解决程度，该指标可以通过有效的沟通数量来反映。
2)项目招投标阶段
4)项目设计施工阶段
(2)方案的技术经济合理性。通常，方案的技术经济合理性=商务标×80%+技术标×20%。
(3)项目技术的先进性。对于项目采用何种技术，该技术在运营期内是否能一直保持其先进性，采用的技术方案与收费方案是否匹配等，都需要进行审查。
3)项目特许授权阶段
在转录水平，细菌通过不同的σ因子来调控基因的转录，从而有利于细菌应对各种不同的生存条件.为了研究σ因子对AsrC在不同应激条件下转录的影响，选取rpoE和rpoS缺陷株(ΔrpoE，ΔrpoS)，分析无应激、酸、氧和高渗应激下AsrC的表达.Northern blot(图1A)和qRT-PCR(图1B)结果显示，在ΔrpoE中，与无应激相比，酸应激可以增加AsrC的水平，氧和高渗应激使得AsrC的水平略微下降；在ΔrpoS中，高渗应激下AsrC表达明显增加，其它应激AsrC水平基本不变.以上结果表明，rpoE参与了酸应激下AsrC转录的调节，rpoS参与了高渗应激下AsrC转录的调节.
(2)特许权协议清晰。特许权协议中关于权利义务关系的条款应描述清晰，不可产生歧义，产权的界定也需明确。
(3)与政府的良好关系。与政府建立良好的关系能让项目更顺利地进行，与政府建立良好关系使得沟通更及时有效、项目文件审批更快、争端的解决也会变得容易。
(1)联营体综合实力。当投标方有联营体进行投标时，不仅要考察各个公司各自的资质和实力，还应考察联营体整体的方案、组成结构等。
(1)承包商的综合管理能力。承包商的综合管理能力包括了承包商对质量、进度、成本、安全的综合管控能力以及与各方的沟通交流的能力。
(2)环境影响。项目建设过程中，会对周边的空气质量、水、土壤等生态环境造成一定的影响，而不同的行业都会有相关的环境影响标准，需要依据此标准进行控制。
5)项目运营阶段
(1)政府监督。在项目运营阶段，政府的监督工作主要分为两部分，其一是监督程序是否落实，项目的服务、安全方面是否达到预期；其二是基础设施是否兼顾了大多数人的利益。
一是朝着管理会计方向发展。过去财务管理依据于企业运作的部分数据，管理人员根据自身经验和市场发展方向加以管理；随着大数据时代的到来，财务管理工作依靠客观性数据，而且数据类型较为丰富，能够为企业提供各个岗位、领域以及过去和未来的真实、准确数据。如预算管理工作，过去财务管理依据会计准则被动性的开展工作，而且预算工作受重视度偏低；现阶段，大数据使得财务管理偏向管理会计方向，不再受到相关会计原则的局限，多数工作和管理人员主动性利用数据做出分析，为企业整体运作提供数据和资料。
(2)政府信用。政府的信用主要体现在三个方面,其一，对项目的补贴是否按照约定履行了；其二，配套的设施建设是否按照约定落实了；最后，项目资金是否按约定及时到位了。
(4)可利用的外部金融市场。采用PPP模式的目的在于充分利用社会资本，我国PPP模式主要利用的是银行信贷市场，对于证券信贷市场还未充分利用。同时，银行信贷的市场结构也并不合理，私人资本的信用担保体系还未充分建立，影响了基础设施建设红社会资本的进入。
(4)合理收益。在运营过程中是否实现了之前确定的收益率。一般在特许协议签订前，就根据公司和项目的状况确定了项目合理的收益率。
(5)安全健康情况。主要看项目运营过程中安全保障状况、是否存在危害员工健康的问题等等。可以通过运营期内发生的安全事故的件数来反映。
通过上文对PPP的形成过程中遇到的问题进行的梳理。我们能大致归纳、筛选出PPP项目绩效评价的关键指标。再结合清华大学赵新博对PPP项目关键成功因素的总结[3]，筛选出PPP项目绩效评价的关键指标，根据指标是否能够直接定量分析，将指标分为定性指标和定量指标。具体见表1、表2。
表1 PPP项目绩效评价定量指标表
表2 PPP项目绩效评价定性指标表
2 PPP项目绩效评价方法
2.1 绩效评价指标的处理
为了方便进行定量分析，首先需要将定性指标做量化处理。邀请五位专家，首先对项目进行详细介绍，专家通过对该项目的各方了解给各指标进行评分，打分标准为非常好(5分)、好(4分)、一般(3分)、差(2分)、非常差(1分)。最后进行统计分析，用以下公式算出各个指标的算术平均值。
(1)
其中，A ij 代表第j 个指标的算术平均值;X ij 代表第i 个专家对第j 个指标的打分。
2)每个指标的意义不同，因此单位和量级也不同。采用min-max标准化法进行无量纲化。公式如下
当指标为正向指标时，其标准化公式为
在彻底排除了该车故障后，笔者再次使用试灯测试，作动电磁阀工作时，试灯不能点亮。连接专用诊断仪GDS2，依然读取到故障码P201000(进气歧管通路控制阀控制电路电压过高)。这是为什么呢？通过故障码可以看出，ECM诊断出控制点路上电压过高，设置了故障码，所以不再进行控制。测量试灯电阻为4Ω，远低于正常电磁阀的26Ω，这就导致ECM进行电磁阀电路诊断时，认为电路存在电阻过小的故障，从而设置了P201000 进气歧管通路控制阀控制电路电压过高的故障，不再进行输出控制。
百强美妆连锁负责人对此表示：老品牌高端化也有成功案例，比如百雀羚。但是对于大宝来说，要想进军高端市场，还有很长的路要走。
1.2.2 测量方法 由科研护士筛选患者，跟踪并发放问卷(放疗期间的第0、1、2、3、4、5、6 和第7 周及第 11 周分别发放问卷，(因为患者放疗周期一般为7周，因此第8、9、10周未予以每周测量，而是在放疗结束后1个月进行再次随访测量，也就是第11周)。讲解填写方法，填写有困难者由调查人员逐条询问记录完成。共接触患者127例，最后所有资料填写完整有效的为84例。
其中,
和
分别代表该指标样本的最大值和最小值。
采用熵值法[4]来确定各指标的权重。熵值法是一种客观赋权法，通过对样本数据的分析，得到权重的大小。熵值法确定权重时，需要有数据作支撑。在确定定性指标权重时，需要先请一定数量的专家对该项目各指标进行打分，根据打分数据的离散程度判断各指标所占权重。在确定定量指标权重时，需要一定数量不同项目的各指标值，根据各指标值的离散程度判断其所占权重，最终算出项目的综合得分。计算步骤如下：
(1)合理的风险分担。在进行风险分配时，应尽可能全面地考虑各类风险以明确风险承担主体，当风险真正来临时能正常地应对风险。风险的分担要与利益成正比，承担的风险越大，分配到的利润占比也应该越大。
x ″ij =H +x ′ij
其中,H 为指标平移的幅度，一般取1。
4)利用比重法对数据进行无量纲化
当指标为负向指标时，其标准化公式为
2.2 绩效评价指标的权重确定
3)为消除负值进行平移处理,一些指标数值进行标准化处理后，可能会出现数值较小或负值的情况，为了计算的统一与方便，将标准化后的数值进行平移处理，从而消除上述情况。
1.2.3 D 在进行人员培训时，需要对所有的门诊抽血人员进行相应的考核和培训，加深其应用印象。同时在日常工作中，也应当做好相应的风险预防和风险应急处理机制，使工作人员在进行日常医疗活动时，能够对风险进行预防，而在风险发生时也能够对其进行及时处理，降低影响范围。
1)计算第j 个指标的熵值
2)第j 个指标的差异系数为g j =1-e j
其中，j =1,2,…,p 。
在很长一段时间内，全国农业生产主要以家庭小规模生产为主，农业产业化经营处于初期阶段。地区缺少农产品加工龙头企业、农民专业合作社，家庭农场发展规模较小，不能很好的抵御市场风险。
3)第j 个指标的权重为
其中，j =1,2,…,p 。
4)利用标准化的数据与权重相乘得到综合得分
adcresultb1[SampleCount-1]=adc[9]; //将ADCINB1数据存入数组adcresultb1[]中
5)利用标准化的数据与权重相乘得到综合得分
如上方法避免了由于各指标量级不同、正向指标和负向指标相抵消等带来的结果不准确性，根据如上公式算出项目的绩效综合评价值，能准确评价项目的绩效。
仔猪水肿病是仔猪的一种常见多发病，是当今严重危害生猪生产造成重大经济损失的一种接触性传染病，俗称“红眼病”，是由某些溶血性大肠杆菌所产生的毒素引起仔猪的一种急性致死性传染病。
3 结 语
随着PPP模式的推广，PPP项目绩效评价也受到越来越多的关注，但我国目前还未形成较为完善的PPP项目绩效评价体系。该文从影响PPP项目成功的不同因素入手，用熵值法判断各因素的重要程度，进而构建出PPP项目绩效评价体系。
参考文献
[1] Volling T,Spengler T S.Modeling and Simulation of Order-driven Planning Policies in Build-to-order Automobile Production[J].International Journal of Production Economics,2011,131(1):183-193.
[2] 李伟丽.PPP项目绩效管理体系研究[D].青岛：青岛理工大学,2011.
[3] 赵新博.PPP项目绩效评价研究[D].北京：清华大学,2009.
[4] 吴小军.PPP项目的绩效评价体系研究[D].西安：西安建筑科技大学,2016.
Research on Performance Evaluation of PPP Project
XU Jing -shu
(School of Civil Engineering and Architecture,Wuhan University of Technology，Wuhan 430070，China)
Abstract : With the application of PPP mode in China,the establishment of a complete PPP project performance evaluation mechanism has become an urgent problem to be solved.Based on the literature summary,supplemented by case analysis,this paper initially extracts the list of key factors for PPP project,and uses expert research method and entropy method to determine the weight of each index,and obtains PPP project performance evaluation system.
Key words : PPP； performance evaluation； KPI； entropy method
doi: 10.3963/j.issn.1674-6066.2019.05.039
收稿日期： 2019-09-02.
作者简介： 徐静姝(1996-)，硕士生.E-mail:E-mail：554119103@qq.com
标签：ppp模式论文; 绩效评价论文; KPI论文; 熵值法论文; 武汉理工大学土木工程与建筑学院论文;