摘要：电力企业以国家电站的修建、电网铺设以及电力输送为主要经营内容，电力企业的经营项目直接关系到国民生活以及其他行业用电，因此，具有非常重要的社会价值。任何一个企业的经营都需要有相应的资金作为基础，对于电力企业来说，资金的应用决定着企业的发展状态，也影响着企业经营项目的开展。因此，我们有必要对电力企业资金安全管理功能进行探讨。
关键词：电力企业；资金；安全管理
电力企业不同于市场环境下的其他企业，电力企业的产品具有公共性的特点，所以，在电力企业自营的过程中，企业运营的目标不仅仅是为了提升自身的经济利润，也是为了提升企业自身的价值。电力企业可以有效地促进我国经济的发展，作为资本密集型企业，电力企业资金安全的管理与使用可以促进企业的发展，并且降低资金运行的过程中可能出现的风险，如果使用科学的方式对电力企业资金进行安全管理，是目前电力企业运营过程中应该注意的事项。
一、电力企业资金安全管理中存在的问题分析
纵观当前电力企业资金安全管理的实际情况，主要存在着资金基础管理效果不佳，货币资金管理方式不够规范以及安全评价机制不够健全等方面问题。
1、电子银行业务存在缺陷
当前电力企业中尽管收付款全部通过银行存款，且多半通过电子网上银行处理，采用内部资金支付流程系统管理，但是实际的资金管理效果仍然不够理想，相关工作人员的先进管理意识不佳，现代化电子应用系统掌握能力不够理想。这些情况会直接影响电力企业资金安全管理的综合效果，影响资金基础管理的质量。
2、货币资金管理方式不够规范
当前一些电力企业中存在电费账户账实差异大，电费账户存在大量未达账项。银行余额调节表编制不及时，且未经复核人、财务负责人签字，对账单取得不规范、不及时。资金安全实时管理不到位，没有定期核对账务和往来。严重违反资金管理制度，由一人完成对外支付的整个流程。没有执行重要岗位定期轮换制度，没有严格执行资金安全检查制度。
3、安全评价机制不够健全
电力企业中各个单位对已经制定的资金管理制度理解各有不同，故而在实际的电力企业资金安全管理活动中，便会出现资金安全管理效果不佳的情况。很多电力企业对本单位及其下属单位的定期检查、定期抽查中，没有按照国家相关的法律规定、企业管理控制规范等进行全面管理，依据相对比较分散，难以达到全面统一，相关的安全评价机制不够健全。
二、电力企业如何加强资金安全管理
1、完善财务资金安全管理的相关制度，加强财务人员的专业技能教育
电力企业需要全面认识到资金安全管理的重要价值，完善当前资金安全管理制度，对专业技能货币资金、收款业务、银行票据以及网上银行操作方式等相关内容作出明确规定，制定统一性的资金管理制度，涉及各个工作流程、工作内容，编制资金管理业务指导书。比如电力企业可以制定细节性的资金安全管理制度，将电力企业各个环节融入其中，规范相关工作人员的行为。
在此基础上，还需要加强对相关工作人员的专业技能指导，培养每一位财务工作者形成专业性的技能水平，能够积极利用现代化技术实现网上资金操作。电力企业可以定期开展财务工作者的教育与培训活动，学习先进的资金安全管理技术，同时需要注重职业素养、安全责任意识的培养，保证各项工作到位。
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2、注重现代企业资金管理信息化建设，不断提升资金风险的防控能力
信息化时代背景下，电力企业也应当结合信息化时代发展的特点，不断创新其资金安全管理的方式，将更多信息化系统、现代化管理技术以及管理方式融入到电力企业管理活动中，不断提升资金风险的防控能力。
比如电力企业可以采用由点到面的资金管理方式，积极学习国内外的先进企业资金管理模式、管理系统，将标准的资金业务体系在资金管理系统中深入应用，对资金收支的情况、账户管理的情况等等进行全面分析。借助信息技术软件，自动预警账户、异常票据以及异常大额度支出等等。现代信息技术在电力企业资金安全管理中的应用，有助于将静态性的资金管理模式，向业务相融合的动态资金管理模式转变，在资金管理的过程中，注重事前分析、事中监督以及事后评价，使分散的资金管理方式能够更加集中且全面，保证电力企业资金安全管理的实际价值。
网上银行的出现与应用，对电力企业资金管理带来了一定的便利条件，但是也增加了日常管理的难度。电力企业应用“网上银行”技术后，网上实施查询、网上结算等项目，能够实现资金流向的动态管理。电力企业需要加强对网上银行的安全性分析，具体方式为：（1）数据网络传输方面。采用高强度的安全通信加密手段，保证用户信息安全，避免信息遭到篡改；（2）身份认证方面。采用安全性较强的非对称密匙算法建立公钥安全体系；（3）业务处理方面。电子付款指令中增加支付密码，经过业务人员核对正确后方可办理各项业务。电力企业需要进一步完善网上银行内部控制制度，设置专门的管理部门，网上银行业务仅仅允许在固定的PC机终端中操作，且需要明确每一位相关人员的责任。
3、构建科学的资金安全管理评价体制，明确资金安全管理的评价标准
电力企业资金安全管理的过程中，可以基于其实际风险发生率、安全管理的具体情况等等，制定科学的资金安全管理评价体制，明确当前电力企业资金安全管理中的优势与不足之处，改进电力企业资金管理的效果。
电力企业可以构建一体化的资金管理体系，每年定期开展资金安全管理评价活动，规范资金管理的行为，完善资金集中管理的模式。电力企业还可以构建精细化的资金管理体系，针对于资金安全检查与评价的实际情况，开展资金安全管理评价结果分析，细致划分相关制度要求、评价标准等等，保证资金管理与业务流程的有序开展。长效的资金安全评价机制构建，能够真正落实资金安全管理的相关内容，对现代电力企业的发展也能够产生重要影响。
电力企业可以基于资金管理的各项业务内容，实施全面梳理，将每个风险节点的等级进行科学划分，比如可以划分为高等级、中等级以及低等级等，制定相关的风险防范对策，开展资金安全管理评价。比如评价满分可以设定为100分，资金安全Ⅰ级（优秀级，95-100分）、资金安全Ⅱ级（良好级，90-95分）、资金安全Ⅲ级（合格级，85-90分）、资金安全Ⅳ级（预警级，85分以下）等等。
资金综合管理中，其所包含的项目主要有国家财经法规、资金内部控制制度等等；货币资金管理，则主要包含现金管理内容、银行存款内容以及银行账户等等相关内容。资金收入管理，则具体包含电费收入管理、其他收入管理等等。资金支出管理，则主要包含支付结算票据、支付审批权限等等。明确资金安全管理项目目标的方式，能够完善电力企业的资金管理模式，更加注重资金安全管理项目评价，明确每一位相关工作人员的责任。
结语：电力企业资金安全关系着企业项目的正常运行，无论是对电站的建设、电网的铺设还是日常供电，都需要大量的资金周转。电力企业资金安全管理工作应从提高财务工作人员职业技能、形成严格的监管机制以及制定明确的资金管理评价标准三方面入手，进一步强化资金安全管理工作，以保证电力企业的正常运营。
参考文献
[1]何靓.电力企业如何加强资金安全管理[J].财会学习,2017(12)
[2]褚利川.关于电力企业的资金安全管理探讨[J].时代金融,2017(32)
[3]陈剑.浅析电力企业的资金安全管理[J].中国国际财经：中英文,2017(10)
论文作者:陈笑梅 杨志华 陈智
论文发表刊物:《当代电力文化》2019年第09期
论文发表时间:2019/9/10
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