用友R9升级版财务数据导入AO的采集和转换方法，本文主要内容关键词为：用友论文,升级版论文,财务数据论文,方法论文,AO论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
日前，审计人员为某行政单位预算执行审计进行电子数据采集整理工作。该单位使用财务管理软件为用友政务R9会计集中核算收支分类改革版，并经过升级。审计人员经沟通取得近三年财务数据备份.Bak文件，通过对原始财务电子数据的分析和整理，总结了一些用友R9升级版财务数据的采集和整理方法，与大家共同探讨。
本次数据整理目的：一是将被审计单位财务资料导入AO软件，以便其他审计人员能够查阅；二是尽量通过数据库分析方法，找到和发现准确的审计切入点，以提高工作效率和质量。
方法一：AO模板导入
AO模板导入简单快捷，是数据整理的首选方法。但AO中无本例直接对应的财务软件转换模板，审计人员多次试探，如，使用用友安易GRP_R9数据库备份模板导入，均无法重建账套，仅能导入凭证库，观察导入的凭证，仅有科目代码而不能显示会计科目，至此，模板导入失败。
方法二：sql采集整理
审计人员分析模板导入的凭证库，初步猜测是财务数据的会计科目表与采集模板中科目表不匹配，决定利用sql进入后台数据库，观察并整理数据资料。
第一步 利用.Bak文件恢复数据库。
首先，显示备份文件中的逻辑文件名
restore filelistonly from disk='C:\11.bak'
然后，用语句恢复数据库
restore database zw8897_R972_R9
from disk='C:\11.bak'
with move 'acctTplt' to 'C:\Program Files\Microsoft SQLServer\MSSQL10_50.SQLEXPRESS\MSSQL\DATA\zw8897_R972_R9.mdf',move 'acctTplt_log' to 'C:\Program Files\MicrosoftSQL Server\MSSQL10_50.SQLEXPRESS\MSSQL\DATA\zw8897_R972_R9.ldf'
如上图所示，代码中，C:\11.bak是备份回来的文件存放路径；zw8897_R972_R9是恢复的数据库名，从显示结果中可以看到；acctTplt、acctTplt_log是显示出的逻辑文件名；C:\Program Files\Microsoft SQLServ_er\MSSQL10_50.SQLEX-PRESS\MSSQL\DATA，是恢复后的数据库存放路径。
第二步 整理数据库
1.找表。R9升级版中科目表、余额表、凭证表的命名基本遵循用友常用规则，凭证分主表、从表两张表存储。
2.整理
（1）科目表
首先，分析科目代码（kmdm）字段的编码方式。
select distinct len（kmdm）frm GL_Kmxx
由此可见，该单位科目代码为7级编码，长度3-2-2-2-2-2-2。
然后，确定会计年度。由于备份文件是被审计单位提供，为加强对资料的了解，审计人员试探性测试科目表：
select kmdm,count（*）from gl_kmxx group by kmdm
以会计科目分组，科目数量为1至4，最大是4。
select kjnd,count（*）from gl_kmxx group by kjnd
以会计年度分组测试，执行结果如下：
由此得出，备份数据的会计年度为2007至2010年，是4个年度的数据备份。按年度整理科目表，将2010年科目表命名为b。
select distinct rtrim（kmdm）kmdm,kmmc into b
from GL_Kmxx where kjnd='2010'
最后，整理科目代码表
select km.kmdm,km.kmmc,kmqc=kl.kmmc
+case when len（km.kmdm）3 then'/'+k2.kmmcelse"end
+case when len（km.kmdm）5 then'/'+k3.kmmcelse"end
+case when len（km.kmdm）7 then'/'+k4.kmmcelse"end
+case when len（km.kmdm）9 then'/'+k5.kmmc else"end
+case when len（km.kmdm）11 then'/'+k6.kmmc else"end
+case when len（km.kmdm）13 then'/'+k7.kmmc else"end
into b1
from b km
join b k1 on left（km.kmdm,3）=k1.kmdm
join b k2 on left（km.kmdm,5）=k2.kmdm
join b k3 on left（km.kmdm,7）=k3.kmdm
join b k4 on left（km.kmdm,9）=k4.kmdm
join b k5 on left（km.kmdm,11）=k5.kmdm
join b k6 on left（km.kmdm,13）=k6.kmdm
join b k7 on left（km.kmdm,15）=k7.kmdm order by km.kmdm
至此，生成会计科目表b1
（2）余额表
首先，生成2010年科目余额表（ayeb）select rtrim（kmdm）kmdm,ncj,ncd
into ayeb
from GL_Yeb where kjnd=2010' order by kmdm
然后，整理余额表，将末级科目期初余额逐级汇总，如七级科目→六级科目、六级科目→五级科目，直至汇总到一级会计科目，代码如下（七级科目→六级科目）：
insert into ayeb
select left（kmdm,13）,sum（ncj）,sum（ncd）from ayeb
where len（kmdm）=15
group by left（kmdm，13）将年初借（ncj）字段和年初贷（ncd）字段数据类型转换成money
alter table ayeb alter column ncj money
alter table ayeb alter column ncd money
最后，验证期初余额借贷方是否平衡
select*from ayeb order by kmdm
select sum（ncj）,sum（ncd）from ayeb
where len（kmdm）=3
验证结果如下：
（3）凭证表
首先，区分年度，找出2010年度凭证主表和从表。
select*into gl_pzmla fromgl_pzml where kjqjlike '2010%%'
select*into gl_pznra from gl_pznr where kjqjlike 2010%%'
然后，关联主表、从表，条件为相同会计期间、相同凭证号
select a.pzh,a.pzrq,b.zy,b.kmdm,b.jdbz,b.je
into pzba
from gl_pzmla a,gl_pznra b
where a.kjqj=b.kjqj and a.pzh=b.pzh and a.kjqj like '2010%'
接着，将数据类型定义标准化：
一是将凭证日期由字符型改为日期时间型。
update pzba set pzrq=cast（pzrq as datetime）二是将金额字段数据类型转换成money。
alter table pzba alter column je money
最后，验证凭证表（pzb）中借、贷方发生额是否相等。
select sum（je）from pzba where jdbz='借'
借贷平衡，凭证库整理完毕！观察凭证库如下：
数据采集和整理工作至此已基本完成，通过AO数据库导入数据，其他审计人员均可使用AO查阅资料，完成了第一目标（AO导入过程按窗口提示即可，在此不做赘述）。
上述过程中，审计人员发现凭证表中项目代码（bmdm）、部门代码（xmdm）字段，在分析性复核中具有重要参考意义，决定生成审计中间表，对财务数据进行数据分析。为将代码具体化，审计人员再一次进入找表阶段，经过比较艰难的猜字段、猜表名，确定了项目辅助表gl_xmzl和部门辅助表bmxx。
第一步，整理凭证表，形成新表pzbal
select kjnd,a.kjqj,right（a.pzh,3）pzh,kmdm,zy,jf=casewhenjdbz='借'then je end,df=case when jdbz='贷'thenje end,bmdm,xmdm
into pzbal
from gl_pzml a,gl_pznrb
where a.kjqj=b.kjqj and a.pzh=b.pzh
order by kjqj,pzh
update pzbal set jf=0 where jf is null
update pzbal set df=0 where dfis null
第二步，关联科目名称和部门名称，形成新的中间表pzba2
select kjnd,kjqj,pzh,kmdm,（select kmqc from b where pzbal.kmdm=b.kmdm）kmq c,zy,jf,df,bmdm,（select bmmc from bmxxwhere right（pzbal.bmdm,17）=bmxx.bmdm）bmmc,xmdm
into pzba2
from pzbal
order bykjqj,pzh
update pzba2 set bmmc="where bmmc is null
最后，将生成的审计中间表以excel形式导出。
被审计单位2010年开始按照部门辅助核算，2011年在此基础上增添了项目辅助核算，由于AO没有辅助分类接口，审计人员无法导入辅助账。但将审计中间表以excel形式导出，供其他审计人员查阅，并结合sql查询方法，以支出辅助账的部门分类为切入点，做到了对重点事项的深度审查，对各部门内在关联的有机剖析，排查疑点、降低风险，大大提高了审计效率，收到了较好的效果。