基层银行亏损原因及应对措施，本文主要内容关键词为：基层论文,应对措施论文,原因论文,银行论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
在专业银行向国有商业银行的转变过程中，基层银行经营效益下降已成为人们普遍关注的问题。据笔者对某县支行的调查，亏损的原因主要有以下几方面：
1.信贷资产单一，且质量低劣。1994年，某县支行各项贷款的平均余额为10820万元，占资产总额的74.1%，这部分信贷资产中属于不正常贷款达6372万元，占全部贷款的58.9%。单一的资产结构造成资金流动性差和风险性大，低劣的资产质量，严重影响了资金营运和经济效益。据该行清理信贷资产的结果显示，有60户余额为3833万元属于呆滞贷款无法收回，利息也无从说起。如该县酒厂、铸钢厂、航运公司自1989年来未还一分钱的利息，累计欠息308.3万元；该县3家商业大户累计欠息357.4万元，上述6家工商企业大户占欠息总额的73%。
2.筹资成本高。1994年，该行各项负债总额为16794万元，其中，各项存款平均余额为9799万元，占负债总额的58.3%，借用资金平均余额为6056万元，占负债总额的36%，其他负债平均余额为936万元，占负债总额的5.6%。按盈利水平可分为四类：第一类为属于不需要付息的资金来源，即其他负债；第二类为活期存款，至1994年末，该行活期存款与活期储蓄存款平均余额为3909万元，占负债总额的23.2%，这部分存款平均利率为3.15%（年利率，下同），存贷利差大；第三类为定期存款，平均余额为5890万元，占负债总额的35%，这部分存款利率高，其加权平均利率为10.89%，该行贷款加权平均利率为11.94%，其利差仅为1.05个百分点；第四类是借用资金，占负债总额的36%，这部分负债主要是同业存款增加较多，比年初增长127%，吸收成本较高，其利差为1.32个百分点。占负债总额71%的第三、四类两部分资金在考虑营业与呆帐准备后，几乎是亏本经营，可见该行的筹资成本相当高。
3.内部资金占用日益增加。1994年该行内部资金占用平均达545万元，占资产总额的3.7%，比年初净增179万元，增长48.9%，大大高于同期存款24.3%和贷款14%的增长幅度。这部分资产是没有收益的资产，按内部资金占用率10.62%计算，影响收入57.8万元。形成内部资金占用高的原因是：(1)应收未收利息165万元，比年初增加34万元；(2)应付利息红字376万元，比年初净增136万元；(3)亏损78万元，比年初增长内部资金占用108万元。
4.现金资产逐渐增加。现金资产的特点是流动性强。如果保留的现金资产比重过高，则形成资金闲置，收益下降。1994年，该行库存现金日平均余额为234.4万元，比去年同期增加148.3万元，这部分资产是没有收益的，按照存放中央银行存款利率9.18%计息，影响收入13.6万元。
针对该行亏损形成的主要原因，笔者认为，基层银行要扭亏增盈提高经营效益，必须抓好以下几点：
1.努力提高信贷资质量。首先，经营资金要以“安全性、流动性、效益性”为原则，严格按照“贷前调查、贷时审查、贷后检查”的程序办理每一笔贷款业务，杜绝人情贷款，关系贷款，把资金投向效益好、能及时偿还的企业；其次，盘活信贷资金存量，抓紧对逾期、呆滞贷款的清收工作。“空壳”、“停产”等已与银行不相往来的企业可以尝试“抵押”转“租赁”，即银行把抵押物的使用权收回来，银行开展租赁业务，向企业收取租赁费，这样既没有断企业的生路，在企业确无发展前途的情况下，也使银行收回资金有主动权；再次，建立健全信贷管理责任制，加强信贷员的责任，做到谁放谁收，谁承担风险。
2.开拓资产品种，增强变现能力，将信贷资产分散投放在不同的资产上，一是减少信用贷款，增加抵押、担保贷款；二是积极开展房地产金融、信用卡、外汇、投资等业务，形成多种业务并存的局面；三是在资金比较充裕的条件下，增加可变现资产。
3.优化负债结构。要在多增加存款的前提下，努力优化存款结构，降低成本和费用。(1)重视开辟活期存款来源，如在开发区、新建居民区、商业街等有存款来源的地方建网点，多吸收活期存款；(2)扩展活期储蓄范围，积极开展代收房租、水电费、电话费、小额抵押贷款等中间代理业务和存贷结合业务，继续扩大代发工资业务面，增加代发工资单位数和职工人数；(3)严禁公款私存，降低资金成本；(4)加强结算服务，扩大银行汇票的使用范围，以增加无息负债的来源。
4.实行中央银行基准利率基础上的浮动利率制，适度扩大利差，确保商业银行盈利经营。建议由中央银行制定出存、贷款基准利率和上下浮动界限，商业银行根据本行实际情况选择确定，自负盈亏地承担风险，获取利益。
5.加强内部资金的管理。基层银行的计划、会计、信贷等部门要有全行一盘棋的思想，搞好协调，通力合作。计划部门负责资金调拨、同业占款等业务性资金的营运，会计部门负责应收应付，费用支出等内部资金的管理，信贷部门负责应收利息的收回。对压缩内部资金占用必须制定计划，定期分析，研究对策，落实工作目标。
6.加强成本核算。银行必须配备专职成本核算员，按月算好如下指标。(1)成本指标：存款平均利率、贷款平均利率、银行利差率、总成本率、综合费用率；(2)利润指标：总利润、资产收益率、资本收益率、利息回收率等。通过以上指标的计算，可以及时发现整个经营过程中各个环节存在的问题，争取以最小的耗费获取尽可能大的效益。