金融职务犯罪的特点、原因及对策，本文主要内容关键词为：职务犯罪论文,对策论文,原因论文,金融论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、金融职务犯罪的主要特点
职务犯罪是国家工作人员在执行公务活动中，实施了某种与其职责要求严重背离的行为。主要表现为两个方面：一是行为人没有履行或者没有完全履行其职责范围内本应当履行的义务；二是行为人逾越职权范围，滥用手中掌握的权力，图谋私利。审视金融系统近年来发生的违法违规违纪案件，绝大部分涉案人员利用担当金融系统各专业各岗位职务的便利既没有完全履行职责范围内应当履行的义务，又逾越职权滥用手中掌握的职权图谋私利，形成职务犯罪的案件屡有发生且居高不下。根据去年有关统计数字，从作案人员涉案的性质来看，挪用和贪污案件仍然突出。仅去年金融系统立案查处挪用、贪污案件分别占经济案件总数的47%和31%；其中百万元以上挪用案件和贪污案件分别占百万元经济案件总数的62%和28%。涉案人员利用其主管审批、调拨资金，管理、支配公共财物等的权力，采取侵吞、窃取、骗取或者其他手段非法占用公共财物作案。其主要特点：一是从涉案手段来看。作案人利用职务的便利以赔谋私、以贷谋私，接受贿赂；利用职务之便伪造凭证支取现金予以贪污；利用微机操作信息处理之便虚设账外账，吸收存款不入账挪作他用；以及内外勾结搞资金体外循环等共同作案。二是从发案的部位看。一线操作岗位如会计、储蓄、出纳、信贷是挪用、贪污案件的高发部位，占经济案件总数的59%。理赔、国库、卡部等岗位也占有相当比重。三是农村信用社发案率仍然较高。近年来农村信用社管理体制逐步得到完善，行业监管和内部整顿逐步得到落实，同时进一步加大了案件查处和防范的力度，使农村信用社案件逐步下降。但是农村信用社点多面广，管理水平低，人员素质差，案件防范力量薄弱，发案率仍然很高。据统计，去年农村信用社各类违法、违纪经济案件占金融系统经济案件总数48.5%，其中百万元以上经济犯罪案件占金融系统百万元经济犯罪案件的总数的32%。农村信用社案件高发不仅造成了严重的资金风险和损失，而且影响农村金融的安全。四是涉案人员中高级管理人员有上升的趋势，基层金融机构负责人作案比例仍然较大。基层管理岗位，如营业所、信用社、分支机构负责人及中层主管人岗位；中层以上高级管理岗位，手中掌握着人、钱、物大权的经营决策或管理层有上升趋势。五是从涉嫌犯罪的主体来看，年轻人、基层部门的领导居多。
二、金融职务犯罪原因
引发职务犯罪的原因是多方面的，有思想道德的滑坡，有制度不健全的漏洞，有管理不严、监督不力，更有防范查处不力；有主观的、客观的，归结起来主要有以下几个方面：
主观因素是关键。金融职务犯罪行为人是职务犯罪的内在因素，是行为人的犯罪动因，是根本性的犯罪原因。主要是行为人的世界观、人行观、价值观受到强烈的冲击造成的心态的变异。某些人受市场经济的冲击，看到别人从银行贷款发财致富，产生严重的心理失衡感。特别是金融从业人员受到社会上不法分子的腐蚀拉拢，铤而走险以身试法。
客观原因。一是社会经济生活环境消极因素的影响至深。在新旧体制交替时期，新的经营方式和业务服务品种的推出，在管理制度、监督制约上脱节，造成的经营管理出现的漏洞，使行为人有机可乘，心存侥幸。加之不法分子为搞到资金千方百计地研究某些人员的弱点和爱好，时时刻刻攻其不备，投其所好，造成金融从业意志薄弱者纷纷落马。二是内部防范疏于管理和监督，给行为人企图侥幸过关提供了机会。在业务监督方面，防范意识淡薄。金融系统各项业务经营都有比较严密的程序、制度和职责。但执行中，往往自律意识差，监督防范、保密意识不强。三是在人事制度管理上存有缺陷。有的金融机构在用人上把关不严，人员素质偏低。加之管理不严、督导不力。四是思想政治教育机制不完善。有的单位片面追求经济指标，忽视员工的思想动态，特别是对重点岗位人员的思想状况掌握不及时，交友不慎以及教育缺少针对性的疏导和引导，流于形式。五是法制意识淡薄。在日常生活中，部分金融机构忽视法制宣传教育。对违纪、违规和违法问题不能及时发现，对检举揭发的问题不能及时查处，或者查处中怕得罪人不能严肃纪律，使违纪、违规人员不能得到及时有效的处理，不良倾向得不到及时有效的制止。从某种程度上纵容和包庇了不法分子。
三、防范遏制职务犯罪滋生蔓延的对策
（一）加强行业自律，强化内部控制，是金融业完成既定目标和防范金融风险，预防职务犯罪的有效途径。金融机构应按照有关金融法律法规和金融机构内部控制指导原则的要求，实行“一把手”负责制，对本系统、本单位内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策与管理系统以及议事规程、民主决策程序等方面进行全面认真检查和清理？切实整章建制，严格规范，找出差距和漏洞。特别是对案件多发部位、重点岗位以及重点人员认真进行分析，在此基础上，进一步补充修改和完善各种制度规定。对现行的管理制度和规章，要建立责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内控机制，把经营风险降低到最低限度，杜绝违规经营和大要案的发生。内控制度的建立要重点放在三条防线上：一是自控防线。金融业一线岗位必须坚持双人负责制；单人处理业务也要有相应的前台监控和后续监督机制？各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展所辖业务范围制度执行情况的检查监督和控制，并对控制效果承担相应责任。二是互控防线。各系统应建立遵纪守法公约及自律组织，防止不正当竞争的发生。各金融机构应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间的传递程序，做到手续清楚，责任明确。三是监控防线。各机构应建立健全以内部监督部门为主的，对各机构各业务部门及岗位实施全面监督反馈的监控防线。
（二）依法合规经营，严格操作规程。各金融机构必须依法合规经营，特别是涉及人、权、钱的重要岗位，要坚持授权有限、相互制约、事后复核，反馈调整的原则，完善授权审批制度，切实加强对管理人员和一般工作人员的监督约束。各项业务要依赖各自行业的系统所制定的岗位职责，业务操作规程，运行程序和具体要求，各职能部门、各业务岗位工作人员严格规范操作，层层把关，防范违规、违章、违纪情况的发生。对违章作业或省略程序的行为及时纠正，把行为人的职务犯罪消灭在萌芽状态。
（三）建立预防职务犯罪的工作机制，一是抓好银行内部防范。要层层明确金融机构部门“一把手”和基层营业网点和部门主要负责人在预防职务犯罪工作中的职责。从“一把手”到各部门、各业务岗位形成各负其责各司其职，有纪检监察部门组织协调好案件的防范工作机制。促进其切实履行职责，强调内部控制，确保资金营运中的稳健运作。职务犯罪的防范，在建立健全业务规程和岗位职责的基础上，抓好对金融从业人员的防范教育是根本环节。强化从业人员的责任意识，抓好正面灌输，使从业人员不断树立正确的世界观、人生观、价值观。从思想上树立预防职务犯罪的防线。要使从业人员了解加强内控预防职务犯罪的现实意义和深远意义。在这里要强调，金融纪检监察部门，要把针对各个时期防范重点，分析商家心理，作为金融行业的一项重点课题进行研究。根据不法商人为取得资金围绕拉拢腐蚀金融工作人员所惯用的伎俩和主要手段，有针对性的制定金融系统的教育、整顿、纠改、监督检查方案和具体措施。二是抓好银检共建。不少单位与地方检察院共同携手的银检共建工作都取得较好效果。与检察院定期不定期研究金融职务犯罪的新形势，分析当前动态，搞好理论研讨，指导金融系统预防职务犯罪工作。特别是要加强法制教育。要引导从业人员学法、懂法、守法并能运用法律法规保护国家、集体和自身的利益。用原金融系统的反面典刑事例来警示从业人员，引导他们珍惜工作岗位。三是抓好员工八小时之外的休闲娱乐。许多涉嫌犯罪人员的事实告诉我们，工作之余的社会交往和休闲娱乐要管住管紧。常言道：近朱者赤，近墨者黑。把握住员工生活娱乐圈子至关重要。一方面，要充分利用职工家属的优势搞好家庭和健教育，取得家属积极支持，监督职工八小时之外的审慎交友和健康休闲娱乐；一方面，金融系统要搞好职工之家，为职工及家属创造文明、健康、向上的休闲娱乐的好环境、这应当作为金融行业的一道新课题进行认真研究。要想带好队伍，就要想办法把八小时之外的活动时间抓紧抓好、引导职工及家属参加健康有益的活动，四是建立健全责任追究制度、惩处与职务犯罪有关联责任的人员，也是预防金融职务犯罪不可或缺的工作。要把职务犯罪的防范工作从岗位职责、业务操作的规范要求、内部管理控制、相互制约监督、内部审计和检查情况反馈、督导查办以及责任追究等各项规定进行规范。做到职责明确，各司其职，恪尽职守。一旦出现问题，能够便于责任区分，找出症结，及时处理，总结教育，进一步改进工作。