企业法律顾问如何开展好法律尽职调查
张云兵
天津市政建设集团有限公司，天津300221
摘 要： 企业在生产经营过程中往往面对着各种风险，其中经常发生、危害较大的风险主要是财务风险、市场商业风险和法律风险。而法律风险常常具有普遍性和复杂多样性，不能把握法律风险的防范，会给企业带来严重的损失后果。因此，企业在运营过程中需要针对重大经营活动进行法律尽职调查，尽可能地规避风险，保障企业的权益。本文主要针对企业法律顾问法律尽职调查工作进行分析和探讨，探讨企业法律顾问如何开展法律尽职调查，如何帮助企业规避法律风险。
关键词： 企业法律顾问；法律尽职调查
尽职调查对于企业的市场活动意义重大，详尽、准确的法律尽职调查能够帮助企业、投资者了解目标企业法务情况，避免双方因信息不对称而在市场活动中出现重大法律纠纷，提高双方的相互认识程度，提高价值评估的准确性和有效性。然而，长期以来，我国企业更注重经济效益，从而遗留一些法律问题，这些瑕疵在企业并购等市场活动中会影响到企业的估值判断，在这种情况下，企业法律顾问肩负着重要的责任，必须全面、详尽地进行目标企业的法律尽职调查，以保证企业的合法权益不受损失。
一、法律尽职调查
法律尽职调查是企业专业的法律顾问团队对目标企业的资质、资产、负债、重大合同、对外担保、贷款、纳税、劳动关系、社会保险等一系列有可能牵涉到法律纠纷的问题进行详尽的调查。广义上企业法律顾问的法律尽职调查包括两方面，一方面是目标企业本身的法律问题，例如：重大资产的权属、股权结构问题、重大交易合同、重大劳动关系纠纷、行业监管问题、纳税记录等；另一方面是与目标企业在交易中会涉及到的法律问题，如并购类市场活动中的法律尽职调查、私募股权投资活动中的法律尽职调查等，这方面主要通过目标企业的过往法律问题处理成果进行评估，充分了解目标企业在法律上的瑕疵。企业法律顾问进行法律禁止调查的根本目的是规避因双方企业信息不对称而带来的重大法律风险，为后续双方关于财务风险、业务风险等方面的交易谈判奠定基础。
方案中，为了保证MVC/MVR对闪蒸蒸汽的有效利用，其内的气体压缩机能力应有裕量。同时，MVC/MVR污水在吸收器和MVC/MVR之间的分配、吸收器和闪蒸罐的尺寸以及污水泵的功率，这三者之间应经过综合考虑MVC/MVR压缩机能力、站场内平面布置等因素后选择最优组合。
二、法律尽职调查的流程
(一)初始尽职调查
第一，确定尽职调查的目的。在不同的市场活动中，企业在法律尽职调查中的目的也不同，因此，企业法律顾问在进行法律尽职调查前必须先确定调查的目的，进行有针对性的尽职调查。例如：在企业收购项目中，进行资产收购和进行股权收购时，法律尽职调查的目的就有所不同。在企业通过私募股权基金对目标资产进行投资时，法律尽职调查的调查侧重点也有所不同，必须根据企业的市场活动目的制定确定相应的尽职调查目的，保证法律尽职调查的质量，避免出现调查错误。
第二，确定尽职调查的对象。在不同的市场活动中，企业的交易对象不同，企业法律顾问进行尽职调查的对象也就不同，例如：在企业收购项目中，进行资产收购时，企业法律顾问的法律尽职调查对象是资产的出让方；进行股权收购时，企业法律顾问的法律尽职调查对象是目标企业及旗下分支企业；企业投资私募股权基金时，企业法律顾问的法律尽职调查对象是基金公司和被投资目标企业。
企业法律顾问在撰写尽职调查报告的序言部分时，要明示本法律尽职调查的目的、对象和范围，尽职调查的截至日期；在正文部分中，要准确描述尽职调查的具体内容，包括公司概况、经营、资金、负债、贷款、不动产、劳动关系、诉讼、仲裁等方面的内容，列举出调查过程中获得的事实或信息，发现的问题，说明可能存在的法律风险，提出相应的解决方案或建议；在报告结尾部分，要对引用具体说明，表明报告中数据的来源是被调查方，还是企业法律顾问独立调查。
企业在市场活动中往往需要尽快完成市场交易，若法律顾问的尽职调查迟迟不能完成，必然影响企业的市场活动进程，浪费企业的时间和资金，因此，企业法律顾问必须尽快完成调查。同时，企业法律顾问面对的是法律方面的文件审查和实地调查，肩负着排除法律方面问题和风险的责任，法律问题本身就具有严肃、严谨的特性。因此，企业法律顾问在进行法律尽职调查过程中应当坚持审慎、尽职的态度，审慎对待被调查方提供的资料文件，高效独立地完成尽职调查，避免调查报告出现重大错误，给企业带来不必要的经济损失、法律责任。
(二)进一步尽职调查
The electric field at the gate–oxide and channel interface is assumed to be continuous in GSGCDMT-SON MOSFET, we have
(三)撰写尽职调查报告
第三，确定尽职调查的范围。在不同的市场活动中，目标企业类型不同，企业法律顾问的法律尽职调查的范围也不同，一般情况下，法律顾问的法律尽职调查范围包括目标企业的经营概况、动产、不动产、劳动关系、知识产权、诉讼案件、仲裁案件及其他事项。若目标企业在不同地区有分支机构，需要将范围扩大至必要分支机构，若目标企业在海外资产，则需要提供相关资料原件或复印件。
三、企业法律顾问在法律尽职调查要注意的关键点
(一)审慎、尽职的态度
第四，尽职调查函的起草和发送。企业法律顾问在起草尽职调查函时，应尽量要求被调查方按照尽职调查函所列的顺序，以书面形式答复其中的所有各项问题，并提供相关资料的完整、齐全的复印件。若被调查方的答复函中出现未陈述清楚的事实、情况或文件，以及需要对答复函中已陈述的事实、情况或文件的真实性进行确认时，企业法律顾问应当进一步独立深入调查。
企业法律顾问拿到目标企业提供的资料后，可以开展进一步的尽职调查，即到工商行政部门、银行等部门进行资料信息核实；要求被调查方对有关事项进行补充说明或作出答复，并在补充说明、补充资料上由被调查方进行签字和盖章；依据被调查方提供的不动产文件进行现场核查，确定不动产的归属；细致认真审阅被调查企业提供的资料文件，确认被调查企业所提供文件的完整性、真实性、合法性；最大限度地甄别被调查方提供的资料，排除资料中的虚假事实，挖掘资料中被隐瞒或被忽视的事实，确定文件复印件与原件一致，确定印鉴、签字时间等方面的前后一致和合理衔接，确定调查文件上的盖章、签字是否真实等。
(二)采取必要的防范措施
企业法律顾问在法律尽职调查过程中难免会遇到一些左右调查进展和结果的困难情况，必须采取必要的防范措施，分清责任，保证尽职调查的正常进行。例如：妥善保存被调查方的书面答复，调查报告中写入免责条款，独立调查过程中取得被调查方和相关部门的许可等。企业法律顾问不可因为调查困难，而不采取这些防范措施，使法律尽职调查不能正常进行，导致影响法律尽调的质量。
因此，在对含风电机组的配电网进行无功优化时，应充分考虑其出力的不确定性、连续与离散变量之间的关系。为此，首先基于场景概率的理论建立了全场景下计及有功网损、静态电压稳定性、无功补偿设备投资成本的多目标无功优化模型；然后针对基本差分进化算法的不足对其进行了一定的改进；最后将改进后的算法用于求解含风电机组的配电网多目标无功优化问题。
可见，水分迁移、冰水相变对季节性冻土区土壤温度场的影响很大，建议根据实际情况综合考虑环境温度和含水土壤的冰水相变等因素对管内油品输运的影响。
(三)保守被调查方的商业秘密
在尽职调查中，双方一般要签订保密协议。在调查目标企业时，企业法律顾问必然会接触到一部分目标企业的商业秘密，接触到目标企业的核心成员。法律顾问要遵守作为调查人员的职业操守，保守被调查方的商业秘密，不可泄露被调查方的秘密。若企业与目标企业之间的商业活动不能达成，则目标企业可依据保密协议追究尽调中的泄密行为。即使企业与目标企业的达成了商业活动，目标企业依然存在对保守自身商业秘密诉求的可能。
四、结束语
尽职调查是企业进行市场活动时十分重要的工作环节，能够尽可能解决对方市场主体信息不对称的问题，帮助企业尽可能了解目标企业，使双方在谈判过程中能够有效进行利益平衡，从而形成相对公允的价格，保证双方的合法利益。
[ 参 考 文 献 ]
[1]王景烨，腾勇，卜曦云.尽职调查的正确打开方式[J].首席财务官，2017(05)：80-83.
[2]李翀宇，陶峰英.尽职调查的解读与实操——以市场化债转股为例[J].法制与社会，2018(27)：74-77.
[3]尚鑫.能源投资项目法律尽职调查问题研究——以向某新能源公司增资为例[J].水电与新能源，2018，32(05)：7-10.
中图分类号： D926.5
文献标识码： A
文章编号： 2095-4379- (2019 )26-0160-02
作者简介： 张云兵(1969- )，男，汉族，本科，天津市政建设集团有限公司，高级经济师，研究方向：企业法律事务。
标签：企业法律顾问论文; 法律尽职调查论文; 天津市政建设集团有限公司论文;