论商业银行的宏观决策与微观管理，本文主要内容关键词为：商业银行论文,微观论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
社会主义祖国的商业银行，在其经营活动中，尤要重视宏观决策与微观管理，二者相互渗透，互为依托。宏观决策是方向，是目标；微观管理是方法，是步骤。宏观决策以微观管理为依托，并通过微观管理而实现；微观管理以宏观决策为目标，并在宏观决策指导下具体运作。宏观决策和微观管理相辅相成，共同构成了商业银行经营活动的全部内容。具体到商业银行的业务，宏观决策就是制订商业银行的经营管理目标，微观管理就是商业银行为实现经营管理目标而制订的一系列经营管理计划。
一、明确、科学的经营管理目标是商业银行一切经营活动的指南
社会主义商业银行的经营管理目标是指商业银行在一定时期内，以国家各项方针政策为依据，以社会主义建设和人民利益为核心，以合理经营的资产和负债为内容，通过开掘资金来源，拓展资金运用和其他中间业务的开展，以最小的资金成本和活劳动消耗为代价，谋取金融业的最高经济回报（利润最大化）。
1.作为“纲”的经营管理目标，必须是科学的、明确的、符合实际的
明确、科学的目标是商业银行一切经营管理活动的基本依据。只有在明确、科学的目标下，商业银行才能在具体的经营管理中，把握方向和尺度，规定所有经营活动的基本任务和行动纲领。明确、科学的目标还是检验商业银行经营管理成效的唯一标准，是激发商业银行成员工作积极性的内部激励手段。明确、科学的目标能否实现及实现的程度，决定着商业银行未来生存与发展的条件。利润的大小、多少，不仅是商业银行追求的目标，也是检验一个行经营成败的标准，它的内在驱动力是激发商业银行每一个经营细胞的手段。利润的大小影响和决定着商业银行未来的生存与发展。因此，正确地确定商业银行经营管理目标，是一切商业银行经营者首要解决的问题，当然，处在不同层次的商业银行各级机构，在确定其经营目标时，因地点、环境、条件的不同应有所不同，但在具体确定目标的方法上，具有共性。归纳起来，至少需要以下几个方面的条件：一是要对本地区未来经济形势的发展走势，具有较准确的预测，据以判断经营效果。显然，这种预测要以大量真实可靠的政策信息和市场经济信息为前提，以经济发展的客观规律为依据，以自身的经营环境和客观条件为基础。二是商业银行的总目标与下设分、子目标的制定，要具有协同性和一致性。在错综复杂的社会经济发展中，有些下设子目标可能在某一时段要进行某些调整，但是，不能因此而伤及总目标的实现，要更好地调整各目标之间的关系，正确处理种种矛盾。三是商业银行的经营管理者，要具有全面的良好素质。要求商业银行的决策者乃至各部门、分支机构的主管，都要有很强的法制观念，政策水平，业务能力和开拓精神。四是要有良好的技术手段。现代商业银行的经营管理以电子计算机化、网络化等高新技术为支持手段，没有这些适应社会化大生产的管理工具，就难以达到规模经营目的。当然，这里还包含一个优选人才的问题。总之，确定商业银行经营目标和建立目标体系，必须贯彻遵守市场经济规律的原则；必须贯彻切实可行、留有余地的原则；必须贯彻内部目标与外部环境相适应的原则；必须贯彻支持科技进步的原则。
2.作为“纲”的经营管理目标应是一个完整的目标体系
最高经济回报（利润最大化）是商业银行的一个总括目标，它是一个完整的目标体系。在这一总目标下，它又分为苦干分目标。例如：存款目标，贷款目标，头寸周转速度目标，各项业务利润目标，金融工具建设目标，中间业务目标，风险控制目标，服务质量目标，企业形象(CT)目标等等。分目标下又可以分为若干子目标。比如：存款分目标下，既有定期、活期存款的量化目标，又有不同成本资金来源的结构比例目标等；在贷款分目标下，又有优化增量目标，搞活存量目标，收息率目标等。就是同一层次的经营目标，也可以在同一横向上分出多项目标，比如在定期存款目标中，对公存款与居民储蓄存款的区分；短期定期存款与长期定期存款的区分等。
总目标是灵魂，是根本，处于主导地位，分目标、子目标是总目标实现的根本保障和基础，居于从属地位。无论哪一层次分目标和子目标的制定与实施，都要以促进这一时期总目标的实现为目的。当然，有时商业银行或为服从落实国家经济产业政策，或为支持国家地方经济发展和稳定的某种重大需求出发，可能要牺牲一些利润，但这些经营活动应该以商业银行微利和保本经营为前提，否则，丧失利益、不计成本的经营活动，最终将导致银行的危机。此外，一些比如服务质量指标，内控机制建设等目标，虽然多不直接表现为收益的增加，但这些目标的如期实现，无疑将大大地提高商业银行的信誉，改善经营管理的条件和环境，最终促进整体盈利水平的提高。
二、实现商业银行经营目标的微观运作
商业银行经营目标一旦确定下来，关键就是要搞好实施运作，即经营管理。
（一）首先要确定好经营管理的步骤与重点
一个时期总目标的实现，往往需要多层次、分步骤地完成。商业银行首先要依据目标总体要求，分阶段地抓住各阶段的主要矛盾和矛盾的主要方面，以制订经营管理计划，合理分布经营管理力量。突出重点，有计划有步骤地实现经济管理目标，应是制订经营管理计划的策略思想和核心内容。有些商业银行在管理上容易出现两种错误倾向。一是贪大求全，一是顾此失彼。“贪大求全”者，眉毛胡子一把抓，每天累于日常琐碎事务，无工作重点，无工作计划，为图“全面”提高，结果是事前不知要做什么，到头来不知做了些什么。“顾此失彼”者，常常是割裂地、静止地看问题，不知各项工作的关联性，表现为“跟风”或“随大流”，无全局观念，无联系观点，工作无主见，上面如何布置就不加区别地照搬照办，而不问各地的具体实际。其实，由于各地经济、金融发展的不平衡性和复杂性，以及各行的差异性，即使是同一系统的商业银行分支机构，在同一时期经营管理上的内容和步骤，也可能存在相当大的差异。如果看不清这个基本事实，不懂得牵牛鼻子，那么再好的理想，也只会停留在蓝图上，甚至出现瞎指挥的现象，给工作带来较大的危害。
（二）要制定具体的经营管理计划
具体的经营管理计划是实现经营管理目标的关键。实现商业银行经营管理目标，要有一个慎密严细、切实可行的经营管理计划。这个计划必须符合几个特点：(1)要以实现经营管理目标为宗旨。无目标的计划显然是无用的计划。商业银行经营计划必须紧扣经营管理目标这个主题。(2)应有明确的阶段目的性。前面已经讲过，一个时期总目标的实现，往往需要分阶段多步骤有重点地完成，只有每一阶段和每一步骤的目标如期实现了，总目标才能如期实现。(3)应有较强的可操作性和可调节性。事物总是不断发展变化的，社会或地区经济状况的变化，国家利率的调整，产业结构的重大改变，国家政策的变化，都会引起各阶段银行业务内部组织构成的变化。适时调整分目标及子目标，并对实现这些目标的管理计划进行调整是非常必要的。(4)应有强制的制约性。总目标是一个完整的体系，任何一个环节的随意变动，都会牵一发而动全身，任何一个步骤的滞后，都会影响整个计划的如期实现，这就要求各个部门必须步调一致。之所以这样讲，是基于经营管理目标与经营管理计划是既相互联系、作用，又各有侧重的两个不同概念。它们相似之处在于二者都是商业银行在经营活动前预先构架出来的，都有一定量的规定性，前者更加明确地体现出经营管理者在某一时期的决策意图和思想，后者则偏重于如何实现这种意图和思想；前者比较直观，更加注重整体素质的提高，后者则比较具体，更加强调各方面的配合，并通过量化管理手段推动这种提高。
（三）要制订严密的内控制度
建立健全严密的内控制度是商业银行实现经营管理目标的基本保障。经营目标的实现是商业银行的整体行为，制订内部控制制度是协调各方面力量，化解和防范风险的必要方法。商业银行的内部控制不仅仅是狭义上的管理制度，它是由操作主体，操作客体，操作主体的责任和权力分配，操作的程序和方法，监督和发现错误的方法与渠道等，共同构成的运作机制。制订商业银行内控制度，必须遵守以下几个原则：一是全面性原则。它必须涵盖商业银行所有机构的部门、岗位和业务。二是有效性原则。它以防范和化解金融风险为目的、具有高度的权威性。任何人不得以任何借口违背或超越内控制度而行使权力。三是效率原则。要做到既防范风险，内控有效，又不能繁复冗杂，相互掣肘，影响业务拓展。
总之，商业银行的宏观决策和微观管理是一个相当复杂的课题，它的许多内容和具体方法，将随着社会经济生活的变化和商业银行自身的发展而不断充实和翻新。