构建企业信用管理系统的设想与对策，本文主要内容关键词为：管理系统论文,对策论文,企业信用论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
我国正处于社会经济转型期，经济体制改革赋予企业生机的同时，也存在一些问题，尤其是信用缺失引发出种种矛盾，正如商务部研究院信用管理部主任韩家平所言：“我国无论是在立信管理，还是在征信管理方面都存在许多问题，有些问题还相当严重，首要的就是企业，整体信用状况堪忧，信用缺失严重。”现实动因下，必要建立我国企业信用管理系统，推进企业信用管理。
一、我国企业信用缺失严重的成因企业“失信”现象根源于信用管理系统建设落后于社会主义市场经济发展速度，企业信用观念、信用监督管理和责任追究体系尚不能适应市场经济的需要。
从总体状况分析，目前我国企业的信用管理水平低下，只有少数企业实行了较完善的信用管理，主要集中在外资企业、银行和外贸公司，国有企业只有不到10％采取了专业化信用管理，大多数企业尚未全面认识企业信用管理的重要性，甚至对信用管理的概念理解都模糊不清。即使是那些建立了信用管理部门的企业，信用管理水平也很低，在履约和对外付款方面存在普遍的信用问题。资料表明，68％的企业曾经因信用遭受损失，被调查的企业经营者认为，我国企业在信用方面存在的主要问题依
次为：违约；拖欠货款、贷款和税款；披露虚假信息；质量欺诈；知识产权侵权及制造销售假冒伪劣商品等。其中，违约为第一位，据国家工商行政管理局资料，全国每年签订合同超过40亿份，而合同履约率仅为40％左右，由于不守信用造成的直接和间接经济损失高达近6000亿元。信用问题还突出表现在企业与企业、企业与银行之间货款或贷款的拖欠，致使赊销（信用销售）在我国难以开展，企业赊销坏账严重、账款拖欠，据统计，我国企业赊销坏账率为5－10％，美国企业则仅为0．25－0．5％；我国企业逾期账款时间平均为90多天，美国企业则只有7天。我国大量企业为避免风险而放弃信用销售，目前，我国企业赊销为20％，远远低于美国90％的比例，同样规模的企业，西方企业的信用销售能力是我国的4倍多。另外，企业虚假信息、质量欺诈、知识产权侵权、制售假冒伪劣商品等有违诚信的行为突出，造成市场经济秩序混乱，信用缺失使企业间交易成本提高，直接影响到守信合法企业经营者的经济利益。据统计，我国企业因为信用缺失而导致的直接和间接的经济损失高达5855亿元，相当于年财政收入的37％，我国国民生产总值每年因此至少减少2个百分点。
从另一角度，由于企业信用自身控制能力有限，交易时，往往会向政府寻求信用支持，希望通过政府渠道了解交易对方登记、合同履行、价格诚信、资金偿还、产品质量以及法定代表人信用记录等情况，但在我国无法全面查证。企业的信用资料分散在政府工商、税务、银行、质监等职能部门，其内容可能包含企业注册登记、质量认证、银行信贷、经济纠纷等企业信用优劣记录，但是，受制于全国信用体系未健全、信用服务市场不完善、信用文化建设薄弱、供需结构性矛盾等因素，各职能部门间缺乏有效的信息沟通，企业信用资料不能实现共享，也就无法完整提供。有些地方政府和部门虽开始着手建立信用管理系统，因起点低和缺乏大环境的配合，对社会经济所产生的积极作用不明显，更多的是出于地方保护，不愿公布企业失信信息。
二、以系统支持手段加强企业信用管理
1、建立信用信息系统，实现企业信用共享
我国企业普遍缺少相互间了解渠道，交易时，企业无从知道新客户信用信息，对老客户也无从适时了解，企业界有一句名言———“损失最大的，来自多年的朋友”，这种企业信用沟通落后的局面，根源于我国信用信息系统不完善。在信息技术高速发展的今天，可采用现代技术手段建立信用信息数据库，将信用信息系统作为社会信用体系的重要部分，整合企业信用信息资源，实现企业信用记录信息共享。
基于政府推动信息开放与市场化运作信用信息服务相结合的建设思路，建立信用信息系统基本渠道有二，其一，以工商行政管理局的企业登记注册信息和日常监督管理信息为基础，建立工商行政管理企业信用信息核心系统，并兼顾其他行政管理部门、司法机关记录存储的企业信用信息，建立质量、税收、融资信贷等信用信息子系统，实现工商、国税、地税、质检、人民银行等部门计算机网络互联，形成综合企业信用信息系统。该信息系统为政府部门信用管理提供决策参考，并通过政府专网发布的信用信息，为企业提供查询窗口；其二，利用计算机和网络技术，规划企业信用工程管理系统。适用统一的信用数据库和信用系统管理运行规范，保存、汇集企业信用信息，建立企业间联合的信用信息征集与信用评价体系，在此基础上，整合信用信息系统记录的各类企业信用资源，同步建立起信息发布、信息共享和网络化的信用系统，在保证数据库和系统管理高效运行基础上，实现企业间信用资料查询、交流及共享的社会化。
2、建立信用法律系统，设定企业守信界限
信用是市场经济的基础，法律是信用的保障。我国目前法律制度不健全、法制保障不力，是信用失衡、秩序混乱的关键原因。人总是跟着利益走，而利益跟着制度走，有什么样的制度就会引导出什么样的社会行为，因此必须做好制度设计。英国历史上有一个著名的例子：英国政府曾把罪犯流放到澳大利亚，而罪犯被委托商船运送到澳大利亚。开始，政府按照上船离岸的罪犯人数一次性发放给船主运费，结果，船主为了节省费用，船离岸后，就惨无人道地把大部分罪犯扔到大海里，报告说罪犯病死或逃亡。英国政府发现这一问题，没有简单地惩罚船主，而是改变了运费给付办法，按照到达澳大利亚的罪犯人数结算运费，结果船主千方百计地照顾好罪犯，惟恐罪犯生病和逃跑。制度和规则的改变，使得船主变得“仁慈”，提高了“道德”水准，例子说明，必须把诚信和信用建立在强大、坚实的法律制度基础上。
目前，与市场规则、企业生产经营活动关系最为密切的，将诚实信用作为基本立法准则的国内法主要有三部，即《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国消费者权益保护法》，另外，产品质量、预算、税收、银行、劳动、社会保障等法律法规中也有有关诚信的规范。为了保证良好的信用管理环境，并保证企业能有效地利用信用评估结果，必要制定《信用管理法》，明确信用管理的基本原则、内容和法律责任。在信用立法中，尤其要注重保护个人隐私，除法定的强制性提供信息外，征信机构在进行提供信用信息的商业行为时，应事先征得被征信者的许可，这是市场经济客观规律的内在要求，也是国家社会稳定、政治稳定的客观要求。
3、建立信用服务系统，满足企业信用需求
企业信用管理有利于净化市场信用环境，营造讲诚实、守信用的社会氛围，推动精神文明建设。完善的信用服务系统必不可少，其形成有依赖于工商行政管理部门和各信息中介服务机构。
从政府服务角度，代表国家维护信用企业的合法利益，打击企业失信行为，保障市场经济秩序健康发展的政府机构主要是工商部门。其信用服务内容至少应包括：其一，提供市场准入登记的信用服务。登记是企业信用基础，工商部门通过审核企业名称、注册资本、经营方式、范围和期限，保证企业具备基本民事责任能力，杜绝虚报、抽逃注册资金；其二，开展合同信用服务。企业交易一般通过合同方式达成，工商部门通过向合同当事人提供自己掌握的交易主体信用信息，如履约能力、经营状况，失信记录及违约行为等，减少当事人签订合同的盲目性；根据当事人的申请，开展合同鉴证服务；指导企业“重合同，守信用”，保护恪守合同条款、诚实守信企业的合法利益；对合同纠纷进行调解、仲裁，查处欺诈虚假合同；第三，实行企业年检服务，工商部门通过企业年检，有目的地了解企业资金流向、经营状况、亏损金额及亏损原因，提出警示和改进意见，并向企业主管部门提供企业信用信息，为部门决策提供参考；其四，进行法规政策服务。工商部门利用自身职能优势，向企业提供法律、贸易规则、政策等指导规范，提高企业守法意识和诚信意识，增强企业自我约束能力。
从社会服务角度，由于市场信用普遍存在于生产、交换、分配和消费环节，信用服务在交易、贷款、市场准入、贸易担保等过程都有需求，必要有专业中介机构定制提供。目前国内已有数家信用中介，在提供信用调查、信用评估、信用咨询等客观信用信息的同时，也提供企业信用状况（或风险程度）评估报告，企业和个人在支付必要的费用后，可合法获取他企业信用信息，专业的信用服务实现了服务和经营双赢。
4、建立信用披露系统，引导企业自觉守信
企业作为“经济人”，总是以理性的眼光来审视和比较不同行为的利益效果。当诚信守法带来的利益大于失信欺诈损失时，就会选择诚信守法。相反，当失信欺诈获取的利益大于诚信守法获取利益，或者失信欺诈可能造成的损失很小甚至可能侥幸得逞，而诚实守信没有什么好处，就会选择失信欺诈。市场经济既然是“逐利经济”，就必须建立“逐利规则”，这个“逐利规则”必须使失信欺诈者不仅无利可图，而且还要付出很高的代价和成本，诚信守法者必须获得好处，尤其不能让信守法者成为事实上吃亏者，为达到这一目标，最有效的做法是建立信用信息披露系统，实现企业信用警示制。
在收集企业主体资格、履约能力、信誉情况、失信记录等信用资料基础上，公示企业信用状况，对严重危害交易安全、扰乱市场经济秩序以及损害交易对象合法权益的失信行为予以警示，并将警示信息通过行业协会、新闻媒体、网络通讯等传播渠道，公开向全社会提供。由于被纳入警示系统的企业信息对社会公开，社会各界通过查询，有权决定是否与这类企业交易，加大了被纳入企业的失信成本。同时，失信企业会被纳入国家行政管理部门重点监管对象，在登记注册、对外投资以及行政审批许可等方面都会有所限制。守信和失信作为企业在反复博弈、切磋过程中谋求利益的不同手段和行为选择，警示制使守信者获利，失信者遭市场惩罚，信息披露系统无疑会对失信企业产生震慑力，也会令其他企业普遍受教育，使企业在一定程度上导向“自觉”遵守信用规则，进而形成诚信守法的习惯，杜绝失信欺诈。
总之，信用是市场经济必需的前提条件，更是市场经济发展成熟的标志，我国自十六届三中全会提出建立健全社会信用体系以来，企业信用管理提上了日程，信用管理作为企业管理手段，应该贯穿于企业业务始终，其中，系统支持是信用管理的基础。本文研究建立企业信用管理系统，以期实现符合我国国情的、有效的企业信用管理，让守信成为博弈者的主动选择，让所有企业的信用期待好梦成真。