一、改制企业应交增值税的审计（论文文献综述）
程平,俞津[1]（2022）在《基于RPA的应交税费实质性程序审计机器人研究》文中指出企业的应交税费项目具有较强的法律性和政策性,且与税务机关的税收征管工作联系紧密,应交税费的审计工作对于规范企业的税收管理工作有着重要意义,也是项目审计工作中的重要部分。机器人流程自动化（RPA）技术可以不间断地处理大量重复且有明确规则性的工作,并能较大限度地消除人为因素的影响,在应交税费审计实质性程序中应用RPA技术能够有效解决应交税费审计工作目前存在的耗时费力且极易出错的问题。因此,以A会计师事务所为例,在描述应交税费实质性程序现状和流程的基础上,首先分析其目前存在的纳税申报表核对困难等问题,然后引入RPA技术,构建应交税费实质性程序审计机器人模型,并介绍该模型的设计思路和运行机理,最后从机器人的应用关注点方面阐述审计机器人的技术路径和开发实施。
谌聪明[2]（2020）在《城镇集体企业重组改制路径及税收筹划探析》文中进行了进一步梳理城镇集体企业在资产重组、股份制改造乃至谋求在资本市场融资的过程中,产权不清晰、产权主体不明等历史沿革问题往往会成为其拦路虎,重组改制过程中高昂的税收成本也会让企业所有者及主管部门望而却步。本文从产权管理及税收筹划的角度,设计重组改制路径,合理地降低了集体企业重组改制成本,规避了税务风险,从而获取更多的市场竞争优势。
徐文雯[3]（2020）在《NJ房地产开发公司纳税筹划风险管理研究》文中研究说明在税收征管体制改革不断深化的背景下,国家进一步建立纳税人“信用体系”,税务管理不断向更加专业化、信息化和精细化方向发展。对于企业来说,合法性要求变高,违法成本也随之变大。房地产行业由于企业自身性质决定的其开发周期长、运营环节多、所涉税费种复杂等特点,其纳税筹划风险愈加突出。房地产行业作为我国经济的重要支柱,对与其相关的上下游行业的发展、地方政府财政收入的增加以及国家经济整体产业结构的优化升级都具有至关重要的作用。本文基于上述背景和房地产企业固有的行业特点,依托于纳税筹划及风险管理的相关理论,以NJ房地产开发公司为研究对象,从该公司基本情况、涉税情况、纳税筹划风险管理现状等实际情况出发,运用相关财务数据指标分析法,来查询NJ房地产开发公司在纳税筹划风险管理层面可能存在的问题。本文通过对NJ房地产开发公司的详细分析,发现NJ房地产开发公司在纳税筹划风险管理层面存在的问题包括税筹划风险管理意识薄弱、纳税筹划风险管理体系不完备、不具备纳税筹划风险管理评价与反馈机制。由分析结果,参考历史研究经验同时结合NJ房地产开发公司宏观发展战略和经营方针,本文认为该公司应该通过培养纳税筹划风险管理意识、建立纳税筹划风险管理体系、制定纳税筹划风险管理评价与反馈机制。通过采取相关措施使得NJ房地产开发公司纳税筹划风险降低到可接受的范围内,实现NJ房地产开发公司在合法合规经营前提下的预期价值最大化。最后,一方面希望通过对NJ房地产开发公司在纳税筹划风险管理层面存在问题的研究,可以给予NJ公司的实践工作一定的指导意义,另一方面也期望能够给我国同类型的企业在纳税筹划风险管理方面起到一定的借鉴价值。
宋杰[4]（2019）在《XA酒厂纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理随着我国经济的飞速发展,企业之间的竞争也在日益加剧,把控成本,降低费用,增加企业的利润成为了企业重要的生存法则。企业每年的税负是一笔不小的开支,做好合理的纳税筹划,成为降低企业成本与费用的重要途径之一。白酒行业历史悠久,也是我国目前税负最高的几个行业之一,除了应缴纳的增值税与企业所得税等税种外,还需缴纳高额的消费税,这必然使得白酒行业税负居高不下,并且面临着十分严峻的外部发展环境问题。为了提高企业的市场竞争力,高额的税负问题成为了一个亟待解决的问题。通过合理的纳税筹划降低税负,减少企业的纳税支出,最大限度的提高企业的利润成为了众多酿酒企业迫在眉睫的问题。本文以XA酒厂为研究对象,该企业是以白酒为主导产品的酿酒企业。随着企业的不断发展以及市场竞争力的逐渐加剧,使得XA酒厂的发展面临着巨大的挑战。本文通过对企业的深入调研,对企业的基本概况、财务状况、涉税状况、以及公司的销售情况、车间固定资产的使用情况等进行详细的调查。分别从企业改制存在的欠缴消费税问题、“酒文化一条街”项目的事前筹划问题、材料的采购、产品的加工以及产品的销售五大方面进行纳税筹划研究。采用了案例分析法、实地调研法与比较分析法,对企业经营与生产各个环节进行合理的规划与建议,从而制定出一套适用于该企业现状的纳税筹划方案,进而帮助企业降低税负,增加企业的市场竞争力。
潘冬倩[5]（2018）在《Z建筑企业的税务风险控制问题研究》文中研究表明企业经营管理各环节均存在各种形式的税收,税收风险是企业自成立之日起就存在的风险,当国内形成日臻规范的税收征管体制及严格的征管措施,税收环境越来越严峻时,做好税务风险控制是企业日常管理的重要基础工作。因此,控制并规避税务风险也成为一项亟待企业重视的课题。近年来,建筑业的发展突飞猛进,成为江苏地区的经济亮点。随着“营改增”的全面实施和政府其他一系列改革措施的推进,形成了日愈复杂化的税务环境及涉税事宜。另外,由于建筑行业壮大发展的时间较短,经验有所欠缺,存在着巨大的税务风险。本文以Z建筑企业为例,论述了该公司的税务风险控制相关问题。本文研究所形成的结论有助于丰富该公司控制税务风险的经验,提高企业控制税务风险的能力,另外有助于建筑行业做好税务风险控制。本论文紧扣内部控制及税务风险管理理论,从会计处理以及管理体制、增值税进项抵扣、合同管理等层面全面解析了该企业的税务风险现状,在此基础上结合内外部因素分析了该企业存在风险的原因。进而针对这些问题提出了 Z建筑企业税务风险控制的目标和原则,从税务风险控制系统的构建以及设立专门的税务风险管理部门等方面对Z建筑企业的税务风险控制做出了具体设计。最后,根据Z建筑企业的税务风险现状和成因,结合设计控制税务风险的基本内容,从提高财务人员专业化程度、选择适用计税方法、管控工程结算制度、完善企业管理体系等方面制定可行的措施帮助企业防范税务风险。本文的研究旨在构建完善的税务风险控制体系,并针对问题提出建议帮助企业规避风险,提高企业应对税务风险的能力。
王爱花[6]（2018）在《试论新版企业改制程序和财税处理》文中研究说明国务院办公厅根据党中央、国务院的部署,印发最新的中央企业公司制改制实施方案,方案要求所有中央级全民所有制企业,在近期完成改制为股份制或非公有制经济工作。因为改制需要办理产权变更且涉及企业税收处理,本文现依据《实施方案》和国家税务总局的相关规定,结合其他相关文件的规定,分析研究最新版本的公司制改制程序和相应的财务会计及税收处理。
李勇[7]（2018）在《我国国有企业的效率分析与改革思考》文中研究指明回顾改革开放的40周年,虽然国企改革断断续续但是改革的脚步从未停下。新一轮的国企改革背负着“破局”的战略使命,而对于国企效率的研究可以在理论上探讨国企改革的创新思路和实施路径。本文认为研究国企效率要立足于国情,只有经济效率、社会效率和政策效率相结合才能对国企进行科学有效的评价。本文首先介绍了研究的背景意义和基本框架以及对可用于国企效率研究的文献进行梳理。接着阐述国有企业、国企分类、国企效率的概念并且在逻辑上探讨效率的影响机理。随后通过与非国有企业的比较,分析国企的经营现状和评价其社会性效率、政策性效率以及微观效率损失。最后,通过过度投资模型来测算国企的过度投资情况并且运用随机前沿法分析基于超越对数生产函数下国企的技术效率,从而构建面板数据的混合OLS、固定效应、随机效应模型来分析国有企业综合效率的影响因素。研究结果表明:首先,通过国企的功能分类和效率分类可知垄断与效率高低没有必然联系,同时国有工业企业的过度投资是普遍现象。其次,私企技术效率普遍高于国企并且近些年来提升迅速。最后,从总产出水平来看,企业的生产效率、技术效率和资源配置效率都会显着提升总产出水平,只是国企对于生产效率和技术效率更敏感而私企对于资源配置效率更敏感。同时软预算约束的长期存在确实会削弱企业的总产出水平;从总资产贡献率来看,作为企业内部因素的生产效率会带动总资产贡献率的上升,而同样作为内部因素的国有产权比例会削弱企业的效率。私有企业的资产负债结构还未达到最优配置,适当的负债水平可以让私企的效率得到大幅地提升,而企业承担就业负担将使得总资产贡献率下降。基于上述的理论研究和实证分析,结合美国、日本、英国以及俄罗斯国有企业的改革经验教训,本文关于国企改革提出了如下建议:第一,以去产能、去杠杆、减本增效以及治理僵尸企业为切入点开展国企供给侧结构性改革。第二,以分类界定、多元化持股和实现上市为要点实施混合所有制改革。第三,以规避内部人控制和职业经理人制度建设为出发点改善国企的治理机构。第四,以完善国有资产管理体制和国有资产证券化制度来推动国企改革。第五,从境外投资风险、投资服务体系以及政治立场出发强调走出属于中国国企的国际化道路。
陈羽[8]（2017）在《全面营改增对鉴证咨询服务业财务管理的影响》文中研究表明为了降低企业税负、促进企业结构优化、产业升级,2011年11月16日,财政部和国家税务总局发布了《营业税改征增值税试点方案》,明确了上海的交通运输业和部分现代服务业从2012年1月1起正式启动"营改增"改革试点工作;随着试点行业的不断增加以及试点地区的不断扩大,"营改增"税制改革于2016年5月1日全国全行业落地实施。鉴证咨询服务业作为高附加值的人员密集型现代服务业,是我国近年鼓励和支持发展的行业,这几年的"营改增"试点实践中出现的税负不减反增现象备受争议,本文作者依据自己试点地区试点行业财务管理经验,用数据诠释"营改增"全面实施前后税负增减情况,着重研究了全面"营改增"对鉴证咨询服务业税负、利润表项目等方面的影响,建议相关企业应通过谨慎选择纳税人属性、加强企业内部管理等来更好地把握全面"营改增"政策、享受政策调整带来的发展机遇,促进企业良性发展。
杨焕云[9]（2011）在《赠送、试用试销样品的财税处理》文中研究指明在商品品质比较复杂、描述非常困难的情况下,凭样品交易相对可信,所以这种模式在现实中经常被用到。另外,以各种方式给客户提供一些样品也有利于打开销路,提高市场占有率等。制造业企业对外提供样品主要有以下几种方式,笔者分别对其会计与税务处理结合案例进行分析。
邓中华[10]（2010）在《矿业企业税务会计研究》文中研究表明在我国,对税务会计的研究主要限于税务会计理论方面,如税务会计与财务会计分离的必要性和可能性、税务会计与财务会计的区别和联系、税务会计假设和一般原则、税务会计的内容和特点、税务会计的模式、税务会计的目标等等,而对税务会计实务的研究还较少有人涉足；但只有开展对税务会计实务的研究,如税务会计调整核算方法、税务会计凭证和调整工作底稿与税务会计报表、纳税筹划等,才能促进税务会计尽早并真正从财务会计中分离出来。因此,本文在硕士学位论文《基于税务会计独立的调整核算研究》的基础上,结合矿业的特点,对矿业企业各税种的税务会计调整核算和纳税筹划在理论和实务上作了较深入的探讨。主要研究内容如下：在对各种税务会计概念述评和对税务会计四个典型认识误区剖析的基础上,重新界定了税务会计的内涵,,对税务会计范围的三类观点进行了分析,探讨税务会计与财务会计的联系,分析了税务会计从财务会计中分离出来的必要性。从理论上对税务会计调整核算进行了探讨,提出了税务会计调整核算的基本原理,提出了税务会计信息质量要求,并将税务会计调整核算与财务会计核算进行比较,对税务会计调整核算方法进行了探讨,认为应尽早建立税务会计准则并对税务会计准则有关问题进行了探讨,探讨纳税筹划的含义、特征、纳税筹划应遵循的原则。对矿业企业所得税的税务会计调整核算进行了研究。所得税是矿业企业税务会计调整核算中的重点税种,在对利润总额与应纳税所得额的差异进行了分类分析的基础上,对矿业企业所得税的税务会计调整核算方法提出自己的看法。对矿业企业流转税的税务会计调整核算实务进行了研究。流转税各税种在财务会计和税务会计中的差异较少,对增值税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等诸多税种的税务会计调整核算核算方法提出自己的看法。将纳税筹划的一般原理与矿业企业的具体情况结合,探讨了矿业企业所得税、增值税、营业税、资源税、房产税、土地使用税、矿产资源补偿费等的纳税筹划方法。本文的主要创新之处在于：①重新界定了税务会计的内涵,提出了税务会计信息质量要求的新观点,为税务会计从财务会计中真正分离出来提供了切实可行的途径,完善了税务会计理论；②总结了税务会计调整核算的方法与特点,首次提出了税务会计调整核算可分为直接调整和间接调整两种类型,构建了税务会计调整核算的理论体系,有利于税务机关的税收征收管理；③在研究税务会计调整核算方法的基础上,提出了矿业企业各税种的税务会计调整分录、调整工作底稿的设计思路,具有很强的可操作性,推进了税务会计的实务研究；④考虑矿业的特殊性,将税务会计调整核算运用到矿业企业中去,并给出了案例。⑤将纳税筹划的一般原理与矿业的具体情况相结合,探讨了矿业企业的所得税、资源税等税种的纳税筹划方法,对矿业企业合法降低税负和提高企业效益具有重要的意义。
二、改制企业应交增值税的审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、改制企业应交增值税的审计（论文提纲范文）
（1）基于RPA的应交税费实质性程序审计机器人研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、A会计师事务所应交税费实质性程序审计业务的现状与存在的问题 |
| 1. 应交税费实质性程序审计业务的现状及流程。 |
| 2. 应交税费实质性程序存在的问题。 |
| 三、基于RPA的应交税费实质性程序审计机器人模型 |
| 1. 设计目标与思路。 |
| 2. 模型构建。 |
| 3. 模型运行机理。 |
| 四、审计机器人的应用关注点 |
| 1. 技术路径与开发实施。 |
| 2. 风险分析与措施防范。 |
| 五、结束语 |
（2）城镇集体企业重组改制路径及税收筹划探析（论文提纲范文）
| 一、城镇集体企业的定义、特点及历史形成原因 |
| （一）城镇集体企业的定义及特点 |
| （二）城镇集体企业的历史形成原因 |
| 二、城镇集体企业重组改制过程中的障碍 |
| 三、城镇集体企业重组改制路径探析 |
| 四、城镇集体企业重组改制过程中的涉税问题及税务处理 |
| （一）土地增值税 |
| （二）增值税、营业税（营改增后为增值税） |
| （三）契税 |
| （四）企业所得税 |
| （五）印花税 |
（3）NJ房地产开发公司纳税筹划风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.0 研究背景 |
| 1.1 研究目的及意义 |
| 1.1.1 研究目的 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献研究法 |
| 1.3.2 比较研究法 |
| 1.3.3 案例研究法 |
| 1.4 主要内容和技术路线 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划风险 |
| 2.1.2 纳税筹划风险管理 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 NJ房地产开发公司纳税筹划风险管理现状 |
| 3.1 房地产行业介绍 |
| 3.1.1 房地产开发公司界定 |
| 3.1.2 房地产行业收税构成 |
| 3.2 NJ房地产开发公司简介 |
| 3.2.1 公司基本情况 |
| 3.2.2 公司涉税情况 |
| 3.3 NJ公司纳税筹划风险管理现状 |
| 3.3.1 纳税筹划现状 |
| 3.3.2 纳税筹划风险管理现状 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 NJ房地产开发公司纳税筹划风险管理面临问题 |
| 4.1 财务指标分析法查找问题 |
| 4.1.1 总体财务指标分析 |
| 4.1.2 营业税改增值税的纳税筹划风险分析 |
| 4.1.3 土地增值税的纳税筹划风险分析 |
| 4.2 NJ公司纳税筹划风险管理面临问题 |
| 4.2.1 纳税筹划风险管理意识方面 |
| 4.2.2 纳税筹划风险管理体系方面 |
| 4.2.3 纳税筹划风险管理评价和反馈方面 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 NJ房地产开发公司纳税筹划风险管理措施 |
| 5.1 培养纳税筹划风险管理意识 |
| 5.1.1 设置纳税筹划风险管理机构 |
| 5.1.2 树立纳税筹划风险管理文化 |
| 5.1.3 提高纳税筹划风险管理意识 |
| 5.2 建立纳税筹划风险管理体系 |
| 5.2.1 建立纳税筹划风险识别体系 |
| 5.2.2 建立纳税筹划风险评估体系 |
| 5.2.3 建立纳税筹划风险控制体系 |
| 5.3 制定纳税筹划风险管理评价与反馈机制 |
| 5.3.1 纳税筹划风险管理评价 |
| 5.3.2 根据评价结果进行反馈和改进 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
| 致谢 |
（4）XA酒厂纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2 纳税筹划相关理论综述 |
| 2.1 纳税筹划的含义及特征 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 纳税筹划与偷税的区别 |
| 2.1.3 纳税筹划的特征 |
| 2.2 纳税筹划的步骤 |
| 2.2.1 收集资料与信息 |
| 2.2.2 确定筹划目标 |
| 2.2.3 设计纳税筹划方案 |
| 2.2.4 风险防范研究 |
| 2.3 纳税筹划的基本方法 |
| 2.3.1 减免税技术 |
| 2.3.2 延迟纳税技术 |
| 2.3.3 转移相关环节筹划技术 |
| 2.3.4 会计政策选择技术 |
| 2.4 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.4.1 “经济人”假设 |
| 2.4.2 破窗理论 |
| 2.4.3 博弈论 |
| 3 XA酒厂纳税管理现状分析 |
| 3.1 XA酒厂基本概况 |
| 3.1.1 XA酒厂基本情况 |
| 3.1.2 XA酒厂经营状况 |
| 3.2 XA酒厂纳税概况 |
| 3.2.1 XA酒厂涉税业务和税种 |
| 3.2.2 XA酒厂税负情况与同行业对比分析 |
| 3.3 XA酒厂纳税中存在主要问题及原因分析 |
| 3.3.1 XA酒厂纳税中存在的主要问题 |
| 3.3.2 XA酒厂纳税中存在问题的原因分析 |
| 3.3.3 XA酒厂纳税筹划的必要性分析 |
| 4 XA酒厂纳税筹划方案设计 |
| 4.1 XA酒厂纳税筹划基本思路 |
| 4.2 XA酒厂欠缴消费税的纳税筹划 |
| 4.2.1 破产重组原理的应用 |
| 4.2.2 新法优于旧法与特殊法优于一般法原则的应用 |
| 4.3 “酒文化一条街”项目事前筹划 |
| 4.3.1 兼并同类亏损企业 |
| 4.3.2 企业建立时身份的选择 |
| 4.3.3 分公司与子公司的选择 |
| 4.3.4 税收优惠政策法 |
| 4.4 XA酒厂采购环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 供应商抉择的筹划 |
| 4.4.2 材料运输环节的纳税筹划 |
| 4.4.3 采购结算方式的纳税筹划 |
| 4.5 XA酒厂生产环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 产品加工方式的选择 |
| 4.5.2 固定资产折旧处理方式的筹划 |
| 4.5.3 设备修理的筹划 |
| 4.6 XA酒厂销售环节的纳税筹划 |
| 4.6.1 设立独立核算的销售部门 |
| 4.6.2 先销售后包装 |
| 4.6.3 折扣方式的选择 |
| 4.6.4 酒类销售价格的策略性筹划 |
| 4.6.5 延期纳税 |
| 4.6.6 加大药酒的生产以及推广 |
| 5 XA酒厂纳税筹划的风险及对策分析 |
| 5.1 XA酒厂纳税筹划风险研究 |
| 5.1.1 国家政策解读偏差风险 |
| 5.1.2 税收时效性风险 |
| 5.1.3 此消彼长的筹划风险 |
| 5.1.4 企业筹划操作风险 |
| 5.1.5 税务机关执法偏差风险 |
| 5.2 XA酒厂纳税风险防范对策 |
| 5.2.1 提高员工纳税筹划意识与专业性 |
| 5.2.2 关注税收政策动态变化 |
| 5.2.3 提高纳税筹划重视程度 |
| 5.2.4 注重税务策划的综合性 |
| 5.2.5 加强与税务机关沟通力度 |
| 6 结论 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）Z建筑企业的税务风险控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究动态 |
| 1.2.2 国内研究动态 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 论文的主要内容和论文基本结构设想 |
| 1.4 创新之处 |
| 第2章 企业税务风险的理论分析 |
| 2.1 税务风险理论 |
| 2.1.1 税务风险概念 |
| 2.1.2 税务风险特点 |
| 2.2 税务风险管理理论 |
| 2.2.1 税务风险管理的含义 |
| 2.2.2 税务风险管理的内容 |
| 2.3 内部控制基础理论 |
| 2.4 税务风险控制与内部控制关系分析 |
| 2.4.1 税务风险控制是内部控制的组成部分 |
| 2.4.2 税务风险控制与内部控制管理主体一致 |
| 2.4.3 税务风险控制与内部控制总体目标趋同 |
| 2.4.4 税务风险控制在企业组织中的作用 |
| 第3章 Z建筑企业在税务风险控制方面存在的问题及原因分析 |
| 3.1 Z建筑企业基本情况 |
| 3.1.1 Z建筑企业简介 |
| 3.1.2 Z建筑企业组织架构 |
| 3.1.3 Z建筑企业经营状况 |
| 3.2 Z建筑企业的税务风险控制现状 |
| 3.2.1 Z建筑企业税务风险管理的内部环境不良 |
| 3.2.2 Z建筑企业的税务风险管理的目标不明确 |
| 3.2.3 Z建筑企业尚未形成完善的管理流程控制税务风险 |
| 3.2.4 Z建筑企业税务风险管理的信息与沟通能力不足 |
| 3.2.5 Z建筑企业税务风险管理的监控机制不到位 |
| 3.3 Z建筑企业在税务风险控制方面存在的主要问题 |
| 3.3.1 Z建筑企业在税务风险会计处理方面存在的问题 |
| 3.3.2 Z建筑企业在税务风险增值税抵扣方面存在的问题 |
| 3.3.3 Z建筑企业在税务风险合同管理方面存在的问题 |
| 3.4 Z建筑企业税务风险控制问题形成的原因分析 |
| 3.4.1 Z建筑企业税务风险控制问题形成的外部原因 |
| 3.4.2 Z建筑企业税务风险控制问题形成的内部原因 |
| 第4章 Z建筑企业税务风险控制的设计思路 |
| 4.1 Z建筑企业税务风险控制设计的目标 |
| 4.2 Z建筑企业税务风险控制设计的原则 |
| 4.2.1 合法性原则 |
| 4.2.2 统筹化原则 |
| 4.2.3 成本效益原则 |
| 4.3 Z建筑企业税务风险控制的设计思路 |
| 4.3.1 税务风险识别 |
| 4.3.2 税务风险评估 |
| 4.3.3 税务风险应对 |
| 4.3.4 税务风险控制效果 |
| 4.4 Z建筑企业税务风险控制设计的具体策略 |
| 4.4.1 设立税务风险管理部门 |
| 4.4.2 构建税务风险控制系统 |
| 第5章 Z建筑企业税务风险控制的具体建议 |
| 5.1 提高财税人员专业化程度,降低纳税申报难度 |
| 5.2 选择适用计税方法,降低企业税负 |
| 5.3 完善合同管理体系,提高工程管控 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）试论新版企业改制程序和财税处理（论文提纲范文）
| 一、现时期公司制改制的基本程序 |
| (一) 目标任务 |
| (二) 改制方案的制定和审批 |
| 1. 改制方案的制定。 |
| 2. 改制方案的审批。 |
| 3. 改制为股权多元化企业的改制方案的特别规定。 |
| (三) 清产核资 |
| (四) 财务审计 |
| (五) 资产评估 |
| (六) 调账 |
| 1. 分录调账法。 |
| 2. 重建新账法。 |
| (七) 进场交易 |
| (八) 改制企业的注册登记 |
| 1. 母、子企业注册登记的先后顺序。 |
| 2. 改制企业注册资本数额的登记。 |
| 二、企业改制增值税等一般税收的处理 |
| 三、企业改制所得税处理 |
| (一) 基本规范 |
| (二) 纳税申报 |
（7）我国国有企业的效率分析与改革思考（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.2 研究方法和基本框架 |
| 1.3 研究的创新点与不足 |
| 1.4 文献综述 |
| 1.4.1 国外文献综述 |
| 1.4.2 国内文献综述 |
| 1.4.3 文献述评 |
| 第二章 国有企业效率的相关概念与理论 |
| 2.1 国有企业的相关概念 |
| 2.1.1 国有企业 |
| 2.1.2 国有企业的分类 |
| 2.1.3 国有企业的效率 |
| 2.2 用于研究国有企业效率的相关理论 |
| 2.3 影响国有企业效率的因素及其作用机理 |
| 2.3.1 产权理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 软预算约束理论 |
| 2.3.4 利益相关者与三重底线理论 |
| 2.3.5 政策性负担理论 |
| 2.3.6 过度投资理论 |
| 第三章 国有企业的经营现状与效率评价 |
| 3.1 国有企业的历史沿革 |
| 3.2 国有企业的经营现状 |
| 3.2.1 总资产贡献率分析 |
| 3.2.2 权益净利率分析 |
| 3.3 国有企业的效率评价 |
| 3.3.1 关于国有企业的宏观效率的评价 |
| 3.3.2 国有企业效率损失及其原因分析 |
| 第四章 国有企业效率影响因素的实证分析 |
| 4.1 国有工业企业的过度投资检验 |
| 4.1.1 变量与数据的选取 |
| 4.1.2 过度投资模型 |
| 4.1.3 过度投资分析 |
| 4.2 国有企业和私有企业的技术效率比较分析 |
| 4.2.1 变量与数据的选取 |
| 4.2.2 随机前沿生产函数 |
| 4.2.3 技术效率分析 |
| 4.3 国有企业和私有企业的综合效率比较分析 |
| 4.3.1 变量与数据的选取 |
| 4.3.2 总产出函数模型 |
| 4.3.3 总产出函数模型分析 |
| 4.3.4 总资产贡献率模型 |
| 4.3.5 总资产贡献率模型分析 |
| 第五章 国际比较及经验教训 |
| 5.1 美国国有企业的改革分析 |
| 5.1.1 美国国有企业的改革背景 |
| 5.1.2 美国国有企业的改革措施 |
| 5.2 日本国有企业的改革分析 |
| 5.2.1 日本国有企业的改革背景 |
| 5.2.2 日本国有企业的改革措施 |
| 5.3 英国国有企业的改革分析 |
| 5.3.1 英国国有企业的改革背景 |
| 5.3.2 英国国有企业的改革措施 |
| 5.4 俄罗斯国有企业的改革分析 |
| 5.4.1 俄罗斯国有企业的改革背景 |
| 5.4.2 俄罗斯国有企业的改革措施 |
| 5.5 与我国国有企业改革的比较及经验教训 |
| 5.5.1 管理体制-借鉴美国国会的立法监管与系统工程承包方式 |
| 5.5.2 信息披露-借鉴美国国有企业的信息披露制度 |
| 5.5.3 有规划性的分类循序改革-借鉴日本的多元化分类改革 |
| 5.5.4 混合所有制改革-借鉴英国的混合所有制改革 |
| 5.5.5 兼顾改革力度与社会承受度-借鉴俄罗斯的改革经验 |
| 第六章 我国提高国企效率的深改路径与创新思路 |
| 6.1 国有企业的供给侧结构性改革 |
| 6.1.1 化解产能过剩 |
| 6.1.2 推动去杠杆 |
| 6.1.3 减本增效 |
| 6.1.4 治理僵尸企业 |
| 6.2 国有企业的混合所有制改革 |
| 6.2.1 分类推进,一企一策 |
| 6.2.2 员工与管理层持股 |
| 6.2.3 并购重组,推动上市 |
| 6.3 国有企业的治理机构完善 |
| 6.3.1 规避内部人控制 |
| 6.3.2 探索职业经理人制度 |
| 6.4 国有资产管理体制的构建与国有资产证券化 |
| 6.4.1 国有资产管理体制的完善 |
| 6.4.2 国有资产证券化 |
| 6.5 国有企业“走出去”战略 |
| 6.5.1 境外投资风险和投资管理体制的完善 |
| 6.5.2 境外投资服务体制的构建和金融政策的支持 |
| 6.5.3 “走出去”战略与坚持社会主义经济方向并行 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 个人简历及在学期间的研究成果 |
（8）全面营改增对鉴证咨询服务业财务管理的影响（论文提纲范文）
| 一、绪论 |
| 二、试点选择现代服务业的原因分析 |
| 三、全面“营改增”对鉴证咨询服务业的影响 |
| (一)对小规模纳税人的影响 |
| 1、对流转税主要税种的影响: |
| 2、对利润表主要项目的影响: |
| (二)对一般纳税人的影响 |
| 1、对流转税主要税种的影响: |
| 2、对利润表主要项目的影响: |
| 四、结论和建议 |
| (一)合理认定纳税人身份 |
| (二)加强企业内部控制管理 |
（9）赠送、试用试销样品的财税处理（论文提纲范文）
| 一、无偿赠送 |
| 二、试用或试销样品变价销售 |
| 三、回收后报废 |
（10）矿业企业税务会计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 我国矿业企业的特点与现状 |
| 1.1.2 目前我国矿业企业税负情况 |
| 1.1.3 我国税务会计研究综述 |
| 1.1.4 纳税筹划研究综述 |
| 1.2 研究意义与研究内容 |
| 1.2.1 研究意义 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 第二章 税务会计理论问题研究 |
| 2.1 税务会计概念探讨 |
| 2.1.1 定义税务会计的观点述评 |
| 2.1.2 对税务会计分类的探讨 |
| 2.2 税务会计从财务会计中分离的必要性分析 |
| 2.2.1 从税法与会计准则的协调性看税务会计分离的必要性 |
| 2.2.2 税务会计有独立的研究对象与会计要素 |
| 2.2.3 税务会计的分离有实践中的必要性 |
| 2.3 对税务会计与财务会计关系的探讨 |
| 2.3.1 税务会计与财务会计的联系分析 |
| 2.3.2 税务会计与财务会计的区别辨析 |
| 2.4 对税务会计认识误区的剖析 |
| 2.4.1 关于税务会计认识上的误区 |
| 2.4.2 关于税务会计认识误区的原因分析 |
| 2.4.3 为使人们走出对税务会计认识误区应采取的措施 |
| 2.5 税务会计调整核算的基本原理探讨 |
| 2.6 税务会计信息质量要求探讨 |
| 2.6.1 对与财务会计相同的会计信息质量要求的分析 |
| 2.6.2 对与财务会计不同的会计信息质量要求的分析 |
| 2.7 关于税务会计调整核算特点的探讨 |
| 2.7.1 税务会计调整核算的差异性 |
| 2.7.2 税务会计调整核算的动态性 |
| 2.7.3 税务会计调整核算的全程性 |
| 2.7.4 税务会计调整核算的刚性 |
| 2.7.5 税务会计调整核算中调整分录的特点 |
| 2.8 税务会计调整核算的方法研究 |
| 2.8.1 直接调整核算和间接调整核算的诠释 |
| 2.8.2 税务会计调整核算的计算方法 |
| 2.8.3 税务会计调整核算的会计资料 |
| 2.9 税务会计准则研究 |
| 2.9.1 制定税务会计准则的必要性探讨 |
| 2.9.2 税务会计准则的地位与性质分析 |
| 2.9.3 税务会计准则的内容设计 |
| 2.10 纳税筹划理论研究 |
| 2.10.1 纳税筹划的含义 |
| 2.10.2 纳税筹划的特征 |
| 2.10.3 纳税筹划应遵循的原则 |
| 2.11 小结 |
| 第三章 矿业企业所得税的税务会计调整核算实务研究 |
| 3.1 矿业企业所得税的税务会计调整核算基础研究 |
| 3.2 时间性差异的税务会计调整核算实务研究 |
| 3.2.1 税法先确认费用或损失的时间性差异的调整核算 |
| 3.2.2 税法后确认费用或损失的时间性差异的调整核算 |
| 3.3 收入的永久性差异调整核算实务研究 |
| 3.3.1 永久性差异分类探讨 |
| 3.3.2 可免税收入的内容及调整核算 |
| 3.3.3 应纳税收益的内容及调整核算 |
| 3.4 扣除项目永久性差异的调整核算实务研究 |
| 3.4.1 不可抵减费用、损失的内容及调整核算 |
| 3.4.2 可抵减费用、损失的内容及调整核算 |
| 3.5 所得税调整工作底稿设计 |
| 3.6 小结 |
| 第四章 矿业企业流转税的税务会计调整核算实务研究 |
| 4.1 矿业企业增值税的调整核算概论 |
| 4.2 矿业企业一般纳税人购销业务的增值税调整核算实研究 |
| 4.2.1 国内购进货物的调整核算 |
| 4.2.2 进口货物的调整核算 |
| 4.2.3 销售货物的调整核算 |
| 4.2.4 购入免税农产品的调整核算 |
| 4.3 矿业企业一般纳税人视同销售行为的调整核算研究 |
| 4.3.1 将货物用于非应税项目的调整核算 |
| 4.3.2 将自产的货物用于对外投资的调整核算 |
| 4.3.3 将货物用于集体或个人消费的调整核算 |
| 4.3.4 将货物无偿赠送他人的调整核算 |
| 4.4 一般纳税人购进固定资产的税务会计调整核算研究 |
| 4.4.1 收入型增值税的调整核算 |
| 4.4.2 消费型增值税的调整核算 |
| 4.5 矿业企业小规模纳税人增值税的税务会计调整核算研究 |
| 4.6 矿业企业资源税的税务会计调整核算实务研究 |
| 4.7 矿业企业城市维护建设税的税务会计调整核算实务研究 |
| 4.7.1 城市维护建设税税务会计计量的调整 |
| 4.7.2 城市维护建设税税务会计记录的调整 |
| 4.8 矿业企业教育费附加的税务会计调整核算实务研究 |
| 4.8.1 教育费附加税务会计计量的调整 |
| 4.8.2 教育费附加税务会计记录的调整 |
| 4.9 矿业企业收入计量和关联企业间收入的计量差异的调整核算 |
| 4.9.1 对矿业企业收入计量的调整核算 |
| 4.9.2 对矿业企业关联企业间收入的调整核算 |
| 4.10 小结 |
| 第五章 矿业企业纳税筹划实务研究 |
| 5.1 矿业企业所得税纳税筹划实务研究 |
| 5.1.1 矿业企业筹资阶段的所得税纳税筹划研究 |
| 5.1.2 矿业企业投资阶段的所得税纳税筹划研究 |
| 5.1.3 矿业企业经营阶段的所得税纳税筹划研究 |
| 5.1.4 矿业企业改制重组的所得税纳税筹划研究 |
| 5.2 矿业企业增值税纳税筹划实务研究 |
| 5.2.1 利用运输费用进行纳税筹划的研究 |
| 5.2.2 利用销售方式进行纳税筹划的研究 |
| 5.2.3 利用增值税的优惠政策进行纳税筹划的研究 |
| 5.2.4 利用购进固定资产进行纳税筹划的研究 |
| 5.3 矿业企业其他税种纳税筹划实务研究 |
| 5.3.1 资源税的纳税筹划研究 |
| 5.3.2 矿产资源补偿费的纳税筹划研究 |
| 5.3.3 营业税的纳税筹划研究 |
| 5.3.4 城镇土地使用税的纳税筹划研究 |
| 5.3.5 房产税的纳税筹划研究 |
| 5.4 小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 创新点 |
| 6.3 展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 某矿业企业有关涉税的经济业务 |
| 附录2 某矿业企业有关涉税业务现行财务会计处理分析 |
| 附录3 某矿业企业涉税业务在税务会计从财务会计分离情况下的财务会计处理 |
| 附录4 某矿业企业涉税业务的税务会计调整核算探讨 |
| 附录5 某矿业企业纳税筹划报告 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间科研成果 |
四、改制企业应交增值税的审计（论文参考文献）
- [1]基于RPA的应交税费实质性程序审计机器人研究[J]. 程平,俞津. 财会月刊, 2022(01)
- [2]城镇集体企业重组改制路径及税收筹划探析[J]. 谌聪明. 财务与会计, 2020(17)
- [3]NJ房地产开发公司纳税筹划风险管理研究[D]. 徐文雯. 东北石油大学, 2020(04)
- [4]XA酒厂纳税筹划研究[D]. 宋杰. 西安工业大学, 2019(04)
- [5]Z建筑企业的税务风险控制问题研究[D]. 潘冬倩. 南京师范大学, 2018(04)
- [6]试论新版企业改制程序和财税处理[J]. 王爱花. 现代商业, 2018(27)
- [7]我国国有企业的效率分析与改革思考[D]. 李勇. 福州大学, 2018(03)
- [8]全面营改增对鉴证咨询服务业财务管理的影响[J]. 陈羽. 现代商业, 2017(05)
- [9]赠送、试用试销样品的财税处理[J]. 杨焕云. 财会月刊, 2011(16)
- [10]矿业企业税务会计研究[D]. 邓中华. 中南大学, 2010(01)