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10月中，下旬和11月初，我先后到安徽、四川、河北三省的10个地市调查研究，考察了几十个企业，召开多次座谈会，重点了解各地学习贯彻十五大精神，积极推进和深化改革过程中可能遇到的新情况、新问题。在调查研究中，感到小企业改革需要注意以下几个问题。
一、要结合学习贯彻十五大精神，积极研究改革的新形势，出现的新情况和新问题。十五大是又一次思想大解放，在理论上有很大突破，对深化改革提出了新任务，今后全国改革必然会出现新的形势。江泽民总书记在十五大报告中强调，“要坚持社会主义市场经济的改革方向，使改革在一些重大方面取得新的突破”。目前，各地学习和贯彻十五大精神的积极性很高，改革的力度明显加大，特别是采取了许多措施，积极调整所有制结构，形成多种所有制经济共同发展的势头；积极探索公有制的多种实现形式，股份制、股份合作制的改革进展很快；积极进行“抓大放小”，对国有企业实施战略性改组，总体上看，方向是对的，发展是健康的，效果也是好的。在改革过程中，既要坚持“一切符合‘三个有利于’的所有制形式都可以而且应该用来为社会主义服务”，“一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式都可以大胆利用”，同时也要注意到，所有制实现形式和结构的变革，必然引起社会经济基础和生产关系发生深刻变化。对于这一过程中出现的新情况、新问题要深入调查，认真研究，及时总结，加强引导和规范，切不可掉以轻心。
二、要区别资产存量调整的两种形式。简单地说，所有权是法律上的概念，它在实际经济生活中的形式是产权，即出资人权益，股份制企业产权的具体存在形式是股权。企业组织结构调整和企业资产重组，在资本市场上实际是产权和股权的流动和变更。长虹收购、兼并了一些企业，进行了资产重组，就是通过购买所购并企业的产权或股权实现的。从各地的实践看，企业的资产存量调整有两种形式：一是在产权不变情况下，经营方式的变化，如承包、租赁、委托经营等；二是产权发生变化的情况，如拍卖、出售、兼并、破产、转为股份合作制等。后一种情况涉及产权的变更，一定要坚持公正公开、有偿转让的原则，遵守市场交换规则，并加强法制的规范和保障。
三、要严格禁止将公有资产无偿分给职工，这是一个原则。现在有一种做法，搞所谓的无偿量化、搞所谓的“职工劳动股”，实际上是对企业所有者权益重新分配，这在理论上说不清楚，实践上也是有害的。这样做，实际上是国有、集体资产的流失，如果再有人借机搞“权力股”等名堂，会出现新的不公正、腐败等群众不满的问题。同时，仅仅围绕存量资本作文章，没有增量资本的注入，还不能进一步促进生产力的发展，也不是解决目前企业问题的好办法。对于已经出现的无偿量化问题，要按照国家有关规定，加以纠正。
四、要在资本增量上作文章，通过改制使新的资本、技术、管理等要素进入企业，形成新的生产力。股份制、股份合作制改制过程中，主要是通过职工投资入股，联股联心，提高劳动者和管理者的积极性，形成新的机制、新的活力。除吸收职工新投入一部分资金外，还要采取措施积极吸引其他投资者入股。采取这种增量的办法，不会有很大的风险。主要的风险是微观上的，是企业经营风险、市场风险。在生产发展、经营改善的情况下，企业效益提高，就可以保障投资者的权益。从一些搞得比较好的企业情况看，正是注意到了在资本增量上下功夫，既解决了企业现实困难，又增强了发展后劲。
五、搞股份制、股份合作制必须强调入股自愿、自担风险的原则。实行股份制、股份合作制，无论吸收职工还是法人投资入股，都要强调入股自愿，公平定价，自担风险，自负盈亏，不能退股的原则。工作中要讲清道理，提高操作的透明度。要使职工明白，入股就是投资，既是获利的机会，也要承担可能出现的风险。多数地方在改制中坚持了这一原则，也注意做好对广大职工的宣传教育工作。但是，据反映，也有个别企业在搞强迫职工入股，甚至规定不入股就下岗，这种做法是错误的。股份制、股份合作制对企业的发展有促进作用，但也不能包医百病，任何一种企业组织形式都有盈亏盛衰问题，没有一股就灵那回事。强迫入股，就会出现风险转移，政府就可能把风险责任自己背起来了，后患无穷。有个别地方，改制时强迫职工入股，后来企业亏损，职工找政府要求退股，弄得十分被动。因此，决不能强迫职工入股，不得以任何形式歧视不入股的职工，更不能用拥护不拥护改革、拥护不拥护十五大来强制职工入股。要允许职工等一等、看一看。
六、要重视研究职工持股会问题。职工持股会已有几年的试点经验，大多数试点都有明显的积极作用。职工通过持股会向本企业投资，就可以把国有企业改制为股份制企业；股份制企业的职工持股会，可以把职工的利益与企业的利益联系起来，调动职工劳动和参与管理的积极性。这是个新的形式，要进一步研究和规范。持股会应是独立的法人，并承担相应的权利和义务。参加持股会的范围只限于企业内部职工，职工参加持股会的出资证明不能在社会上流通。职工自愿加入持股会，通过持股会的组织形式，发挥股东作用。参会职工不是企业的直接股东，只能通过选出来的持股会代表行使权利。要研究持股会的法律地位和运作机制，以切实保证参加持股会的职工的利益。要发挥工会的作用，保障职工的合法权益，参与企业的民主管理。实践表明，职工持股会对推动企业改制、调动职工积极性和防范金融风险有积极作用。
七、要加强规范和引导工作。改革是为了解放生产力，是为了保证人民群众的根本利益。对群众的积极性要加强引导，引导得好就能极大地促进生产力的发展，就能从根本上保护群众的利益。加强规范，依法办事，是正确引导群众积极性的基础。规范，主要是指操作过程的规范，即按程序操作，而不是按照一个固定的模式去规范。国家体改委制定的《关于发展城市股份合作制企业的指导意见》，主要是为了规范和引导股份合作制的发展，各地要拿出具体的实施意见。开始制定的文件可能还不完善，要边规范，边修改完善；再规范，再修改完善。这是一个多次反复的过程。对于这一场影响深远、内容深刻、涉及面广的改革，决不能撒手不管，必须不断总结经验，积极引导，规范进行。例如，对国有股、集体股的界定和设置，就应有个指导性意见。设置职工集体股有利于抗御企业经营风险，解决企业历史遗留问题，发展一些公益事业等。在原有集体企业改为股份合作制企业时，企业长期形成的公共积累应有一部分用来设置职工集体股，不要轻易取消。
八、企业改制必须与转换经营机制、技术改造、产品结构调整、加强管理结合起来。没有市场，没有适销对路的产品，企业是无法参与激烈的市场竞争的，无论多好的企业组织形式也要失败。股份制、股份合作制是资本的组织形式，为企业转换经营机制，加强管理提供了很好的基础，但不是一搞股份制、股份合作制，企业管理问题就自然解决了。有的上市公司，筹集到资金以后，不去大力转换机制，不搞好企业内部改革和管理，没有开发出符合市场需要的产品，很快就出现经营困难。科学严格的管理是一切经营好的企业的基本特征，无论什么企业制度都必须大力加强管理。实行股份制、股份合作制以后，要按章程运作，要强化出资人对企业的约束，政府要进行必要的监管，否则一些改制企业就会因管理不善，重新面临困境。历史的经验教训绝不可忘记。
九、要防止“一刀切”，用下指标、压进度的办法搞企业改制。搞改革要有科学的态度，要有实事求是的精神，还要有踏踏实实的工作作风，不能用搞政治运动的办法，切忌一阵风，用行政命令。有的地方提出三个月、半年完成小企业改革，往下布置硬指标，定死进度，这样做脱离实际，脱离群众，违背群众的利益，是不会有好效果的。可以说，在今天的条件下，靠上级行政压力来搞改革是搞不好的。在当前工作中，一方面要解放思想，大胆探索，引导和保护群众的积极性。另一方面，要加强宣传教育和干部培训工作，提高社会的认识水平和干部的操作能力。各地、各企业情况不同，一定要从实际出发，要坚持典型引路，不断总结经验，按“三个有利于”的标准和市场经济的要求，因时因地制宜地推出各项改革措施，并逐步加以规范和引导。十五大为深化改革创造了良好的条件，改革出现了前所未有的好形势，也面临许多新问题，在发展实践中，还会出现许多新情况。各地政府以及体改部门，要十分注意研究新情况、新问题，以十五大精神为指导，精心组织，积极稳妥地推进改革，保证小企业改革有领导、有秩序地健康发展。