摘要：资金是企业生存的基础，资金的安全管理是财务管理的关键环节。本文为进一步防范资金管理风险，提升资金管理水平，就如何加强资金的安全管理谈几点粗浅的看法。
关键词：资金管理；加强措施
资金管理在企业中占据着重要地位，随着电力体制的改革与电力需求的增加，电力企业资金收入持续增长，资金管理成为电力企业的重点工作。资金管理包括许多方面的内容。在电力企业中，结合其资金密集型特点，采取资金集中管理模式十分必要。目前电力企业已经推行了资金池管理，从基层的县级供电公司纵向逐级归集资金，实现大资金的综合效益，实现资金在途时间最短，创造资金的时间价值最大化。
1电网企业资金管理的特点
1.1电网企业是以电力销售为主营业务的资金密集型企业，每年有巨大的售电量资金流入和购电量及生产建设资金流出，资产规模庞大，运行维护工作多。
1.2实行收支两条线的资金管理模式。
1.3电网企业负债大。电网企业每年有巨额的建设投资需求，根据电网建设适度超前的要求，仅靠当年的自留利润不足以支撑，需要大量的贷款，导致资产负债率较高。
1.4物资流量大。每年较大规模资产的日常运行维护，加上大规模的电网建设项目，需要配送大量的电网物资。
2加强资金管理的重要性
2.1防范财务风险
随着我国经济平稳着陆，整体经济发展速度放缓，导致电力企业积累的大量债务问题，在经济增速放缓的背景下逐渐凸显。电力企业有效的资金管理，能够有效减轻财务风险造成的损失，为企业的持续健康发展提供保障。
2.2加快市场化进程
电力企业通过资金管理方式与制度的改革，依据市场供求关系与企业经营，对资金管理理念进行改革，对资金管理不断完善和提高，才能加快电力企业经营的市场化，提高企业竞争力。
2.3保障电力企业可持续发展
电力企业涉及的范围广泛，企业本身的基本资产庞大、数量多、流动性也很大。电能作为企业的主要经营对象，属于能源范畴，这决定了电力企业具有市场化和商业化的特点属性，相对于其他各行企业来说发生财务风险的概率更大，而且一旦出现问题，带来的后果也是不堪设想的。为此，必须保障电力企业的稳定及可持续发展。
3 加强资金管理的措施
3.1提高财务人员专业素质
财务人员的素质决定了电力企业财务管理的质量，新形势下资金管理除了传统的现金流管理外，同时要与国际先进水平的同类企业接轨，意味着资金管理水平也要提升，因此要扩展到资本运作范畴的学习与研究，了解相关的国际业务知识与操作，启发思维，在确保资金安全性的前提下，增强企业资金的流动性与效益性。因此企业要不断提高企业资金管理人员的业务实力和素质。具体从以下几个方面开展：一是财务人员要适应新形势的需要，不断更新和丰富财经知识，及时了解和掌握新财税法规，有效规避资金管理风险。二是及时分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格按照财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的安全。
3.2完善内部资金调度控制制度
完善内部资金调度控制制度，应从授权审批制度、不相容职务分离制度、内部审计等方面入手。在资金使用方面，应结合自身情况建立资金分级审批标准和权限，按审定的现金流量预算和资本性支出预算安排支出，对外担保权、对外投资权应进行严格地限制，配备一套科学的风险预警系统。
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3.3加强资金筹集管理
财务人员要树立起企业资金成本与财务风险理念，建立健全以控制财务风险、控制资金成本、选择合理的资本结构等为主要内容的资金控制制度和决策制度。资金筹措包括科学预测资金需求量和合理选择筹资方式。
3.4实施资金集中管理
资金管理的目标应是保证资金的安全性、流动性、效率性、收益性。实施适度的资金集中管理可以在一定程度上起到上述作用。由电力企业的经营特点可知，通过资金密集化，能优化资金的使用结构，获得最佳收益，防止资金浪费，并降低企业经营的财务风险。为了彻底解决电力企业资金管理所存在的问题，可以从财务制度的改革入手，将企业资金进行集中管理。首先，应完善企业资金内控机制，在保证整体效益与正常经营的前提下，实现效益最大化，充分利用闲置资金，将其投入到市场经营过程中，并对资金的使用流程，加强控制和管理，防止资金浪费。其次，需通过建立财务工作体系的形式，对企业的各个下属单位，进行统筹控制。精简财务审批流程，并严格履行财务审批制度，对资金非法挪用以及滥用等现象，予以严厉打击。对账目进行严格审核，并定期清理，防止漏帐、错账。最后，成立专门的检查机构，根据具体情况制定考核标准，对企业资金的流动情况，进行定期清点。仔细核对报销证明，并对各部门资金使用进行横向对比。一旦发现资金报销、支出造假等行为，则应追究相关人员与管理部门的责任。
3.5推行资金预算管理
资金管理中采用全面预算管理，预算编制采取逐级编报、逐级审批，滚动管理的办法。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。资金预算管理是全面预算管理的一部分，企业要以现金流量管理为核心，加强全面预算管理，进一步细化资金安排，增强现金保障能力。统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给，科学预测预算年度现金收支、结余与不足，合理确定现金收支规模，安全高效地做好资金筹划工作，加强现金流入流出全过程预算控制，做好资金预算执行情况的分析、监督与考核。
3.6加快应收款项及存货周转
积极开展存货和应收款项的清理，严格控制存货和应收款项规模与增长速度，加快存货及应收款项的周转，减少流动资金占用。努力推进精益生产，加快生产环节的物料流转速度，减少过程积压。做好销售预测，坚持以销定产，根据生产计划，确定合理库存水平，创新营销模式，努力提高预收款比例，减少预付款金额。建立健全客户信用管理体系，加强货款回收管理，落实催收责任，从合同签订、资金结算、款项催收等环节严格把关，加快现金回流，提高应收账款周转速度。
3.7建立预警监测机制
企业要建立和完善资金风险预警监测机制，从资金供给、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，确定重点监测对象和监测领域，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险，提前做好应急预案，提高风险应对能力。
3.8构建信息化管理平台
新时代背景下，企业财务管理信息化已经是大势所趋，资金管理作为财务管理中的重要内容，对信息化的要求更是迫切，信息化可以大大提高资金管理的效率与质量，加强各部门之间的资金管理同。构建一体化资金管理信息平台，不仅仅减轻了财务人员的工作负担，同时还提高了资金管理的准确性与有效性，此外还能让财务人员将更多精力放在风险控制方面。
4结束语
只有加强资金管理，作好财会工作，才能促使企业经济效益提高，使其盈利。企业只有盈利，才能在市场竞争中增强实力，从而有更大规模的资金投入生产，企业才能立于不败之地。因此，要想使企业健康快速地发展，就必须加强企业对资金的管理，否则，即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理，使之运转自如，才能充分发挥其在企业中的血液作用，才能更好地促进企业的发展，从而更好地促进中国特色社会主义的建设。
参考文献：
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[2]高淑慧，葛伦建，付真斌.电力企业如何加强资金安全管控[J].中国电力企业管理，2017（35）
论文作者:樊校明,王军虹,白碧霞
论文发表刊物:《基层建设》2018年第33期
论文发表时间:2019/1/3
标签：资金论文; 资金管理论文; 企业论文; 电力企业论文; 风险论文; 电网论文; 财务论文; 《基层建设》2018年第33期论文;