陕西秦农农村商业银行股份有限公司莲湖支行 陕西西安 710082
摘要：随着我国经济的不断发展，银行不仅是经营货币的企业，更是管理企业风险的企业。近年来，随着我国银行业利润大幅增长，与之伴随的经营管理风险也日益凸显。商业银行加强合规建设，提升合规管理水平，这既是顺应形势提升业务经营管理水平的需要，也是面对激烈市场竞争练好“内功”，实现稳中求进目标的必然选择。基于此，本文首先对建筑工程质量监督管理存在的问题进行了概述，详细探讨了建筑工程质量监督管理的对策，旨在健全银行内控体系，确保银行稳健经营。
关键词：商业银行；内控机制；合规管理；实践与思考
随着经济的发展和改革的深入，商业银行迎来了前所未有的发展机遇，但是相应的面临的风险也日益增多，一方面外部经济形势日趋复杂，国际社会竞争剧烈、经济形势不稳定，另一方面国内监管制度不够健全，信用体系尚未建成，各类假存单、假印章、假证件、信用诈骗案件频发，这就要求商业银行要加强自身合规管理，打铁还需自身硬，通过苦练内功，建立完善的企业合规文化体系，在防范自身合规风险的同时，对于面临的外部风险能够及时甄别、及时防范、及时化解，其中最主要的是加强内部合规风险管理，杜绝内部人员作案、熟人做案等问题的发生，保证商业银行各项业务的平稳运行。
1商业银行内控合规管理中存在的主要问题
1.1领导重视不够，内控合规落实不到位
很多基层商业银行没有设立独立的内控合规管理部门，有的行设在办公室管理，还有的行设在核算部，从事内控合规管理的工作人员均是兼职。很多基层行领导没有充分认识到内控合规工作的重要性，由于缺乏明确设立的内控组织机构，使得基层商业银行在日常工作中没有充分履行自身在内部控制中所应尽的义务及应承担的责任，致使其进行的内控自评、内控制度建设等工作流于形式。
1.2培训工作不到位，基层内控合规管理队伍能力不高
很多基层商业银行不能及时适应业务知识不断更新的发展趋势，对培训工作没有制定长期的、适合基层行实际的学习规划，对新岗位人员没有制定系统的岗位培训计划。每次参加上级行培训的人员基本都是网点负责人，学习后真正在网点进行转培训的很少，培训效果不理想。培训工作的不到位直接表现为基层内控合规管理工作的效果差。还有些基层商业银行只重视业务学习，忽视案件防范教育。当前各类新业务发展较快，需要员工不断的学习才可能应付日常的工作，而制度学习的时间较少，造成员工对合规制度掌握的不透，加上各类规章制度繁杂及员工劳动强度较大，员工无法及时学透新的规章制度，只知其然不知其所以然，无法将其应用于日常业务之中。
1.3激励约束机制不合理，内控合规未能有效落实
一些基层商业银行建立的激励考核侧重于对业务发展的奖励，基本上不考虑内控合规工作情况，有的行制定的激励机制虽与内控合规工作沾点边，但普遍也落实不了，严重挫伤了员工的积极性。虽然一些商业银行也制定了相关的内控合规奖惩机制，但是在制度执行中没有将工作落实到人、有些基层行不知道该做哪些具体工作。对于在检查中发现的问题，基层行的检查人员往往碍于情面，不好意思给违规者按照制度标准进行违规记录。鉴于这些现象，使违规责任人得不到应有的处罚，内控合规的奖惩制度流于形式。
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2 商业银行内控机制与合规管理措施
2.1应树立长期规划，形成目标清晰、定位准确的内控体系
一般应树立长期的规划目标，并以三至五年为周期，分解成内控建设短期规划，每一阶段都树立不同的目标，设立不同的规划点，将内控的关键点分解到各级行、各专业条线，并分阶段、分专业组织实施，从人员、岗位、架构设置、制度体系等全方位进行控制，定期验收、评估，及时发现缺陷和不足，找准最新的风险点和风险隐患并及时解决。通过短期计划的分步实现，最终实现长期规划。
2.2不断完善事后的监督评价体系
在确立内部控制体系、不断加强风险防控措施的同时，应着重加强事后监督评价体系的建设。目前，大多数商业银行已建立起本行的内控评价机制，定期对全行内部控制的架构设置、制度建立、内控措施、实施效果等各方面进行系统的评估，并建立了将内控评价结果纳入绩效考核的激励约束机制，有效提升了内控评价效果，促进了内控管理水平的提升。除了进行评价，最重要的还是内控评价结果的充分利用，如何利用最终的评价结果为现有的内控体系运行质量、运行效果进行准确评估、定位，找准内部控制中的问题和症结所在才是最关键的问题，因此事后监督体系的完善至关重要。
2.3不断加强操作风险防控
操作风险防控是近年来商业银行风险管理的新议题，也是内部控制的重要方面之一。操作风险范围广泛，人员、机构、系统，内部、外部导致的风险都可纳入其中。目前各商业银行按照银监会要求，基本都已建立操作风险防控体系，配备了专职或兼职部门、人员定期监测、评估和报告操作风险，但操作风险管理的技术、方法仍不成熟，随着商业银行内外部经营环境的复杂变化，商业银行的操作风险防控形势日益复杂，难度日益加大，银行业经营管理过程中违规操作行为屡查屡犯、内外部案件作案手段不断翻新，对现有的操作风险防控手段和方法不断提出新的挑战，加强操作风险管理、完善操作风险管理体系已成为商业银行内部控制的核心内容之一，亟需关注和加强。
2.4 加强员工的教育和培训，不断提高全体员工专业技能水平和职业道德素养
内部控制是一种全员行为，而不能仅仅依靠内控合规部门单个实施和完成，特别是全面风险管理环境下全员参与内控尤为重要。通过制订员工从业禁止行为条款、商业银行岗位尽职免责条例，对员工进行持续的宣传和教育，使员工充分认识到内控管理对商业银行经营发展和个人职业生涯的重要性，进而树立“内控人人有责”、“合规创造价值”理念，使内部控制逐步从被动接受便成为“主动合规”的过程。
3 结束语
综上所述，金融机构将战略思想和动态思考贯穿于全面合规风险管理体系之中是非常重要的，而合理有效的合规方案也要具备应对变化的灵活性，和对于银行内部具体情况的适应性。所以，我们必须要把合规经营作为一项长效机制不断的贯彻执行，不断的发展完善，并在此基础上，谋求银行的经营发展长期健康有序的运行。
参考文献：
[1]黄诚东.开展银行合规管理工作的几点思考[J].区域金融研究，2011（11）.
[2]李汀.商业银行的合规风险管理与商业银行的规范化经营[J].经济问题探索，2010（4）.
论文作者:邓瑜
论文发表刊物:《中国经济社会论坛》学术版2018年第3期
论文发表时间:2018/12/27
标签：商业银行论文; 内控论文; 风险论文; 基层论文; 操作论文; 员工论文; 体系论文; 《中国经济社会论坛》学术版2018年第3期论文;