提高工商银行地市分行经营效益的对策研究，本文主要内容关键词为：地市论文,分行论文,效益论文,工商论文,对策研究论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
研究如何提高工商银行地市分行的经营效益，是促进国家专业银行向国有商业银行转变，由粗放经营向集约经营转变的重要课题。
一、转变经营观念，确立以经营效益为中心的集约化经营指导思想。
提高经营效益不仅需要经营方式的转变，而且更需要思想上的大解放和观念上的大转变。在指导思想上，要认真解决亏损难扭转、经营方式难转变、经营效益难提高的片面认识，尽快走出误区，改变在完成利润指标上的“一看二等三还价”的状况，实现经营指导思想、经营战略的大转变、大调整。据此，地市行在提高经营效益中应正确处理好如下三个关系：一是正确处理转机建制与既得利益的关系。工商银行转机建制是大势所趋，必然打破一些坛坛罐罐、冲击旧体制和既得利益，使一部分人有得有失。在触犯个人既得利益时，要从大局出发，考虑整体；要放眼未来，立足长远；树立“工行兴衰，匹夫有责”的思想。二是正确处理增收与节支的关系。增收与节支在实际运作上都有难度，但增收所创的效益，即直观又主动，容易被人接受；节支也是效益，但实际运作上难度更大。难在思想更新，难在约束自己，难在执行财经纪律。节支意味着必将对有的行大手大脚的行为有所抑制，过去那种讲排场、比阔气、乱支出的不良做法将受到成本、效益和规章的制约，做到精打细算，用较少的钱办更多的事。三是正确处理发展与效益的关系。没有发展就没有效益的提高，但没有效益的发展又是盲目的发展，也不是真正意义上的发展。只有讲求效益并在此基础上增加负债总量和资产总量，才是良性的、优质的，才有可能形成持久的、真正的发展。在业务发展中，应确立存款总量要上去，筹资成本要降下来；资产质量要上去，“一逾二呆”贷款比重要降下来；财务收入要上去，不合理费用开支要降下来；精神文明建设要上去，各类案件要降下来；精神文明建设要上去，各类案件要降下来的“四上四下”经营方略，只有通过提高全员业务素质和经营管理水平来促进业务质量效益的全面提高，才能求得工行的稳健发展。
二、培植效益大行，发挥经济较发达地域行的龙头作用并带动其它行全面发展。
可以说，突出经济较发达地域行在金融业务发展中的主导地位和主渠道作用，重点抓好经济较发达地域行建设，就找准了工商银行地市行提高经营效益的着力点和生长点。对此，工商银行近期采取的方略和着力点选择是：按效划分县级支行等级，实行分类指导。地市行对所辖行处要进行本、量、利测算，根据效益水平、存贷款规模和信贷资产质量等状况，划分等级，排出高、中、低三个序列，进行分类指导。第一序列是经营效益较好，形成一定经营规模，管理水平较高，发展潜力较大的行处，尤其是要把经济发达地域行作为重点发展序列。要逐步减少管理机构和层次，扩大其人事管理、资金使用、贷款审批、财务分配权，推进其在自我约束的前提下加快发展。从而培植辖区内的效益大行和业务台柱。第二序列是人均创利水平、经营规模、管理水平诸方面较第一序列有一定差距，或因某此方面存在突出问题，经营暂时亏损的行处，作为定向扶持序列。对这些行处要逐个进行分析，实行一行一策，有的放矢地给予扶持，促其把主要精力放在盘活资金存量、组织存款、办理结算和发展中间业务上，让其在规定权限范围内开展各项业务经营活动，使其切实加强内部经营管理，尽快改变面貌，在二、三年内实现质的转变。第三序列是人均资产过少、经营严重亏损、业务萎缩、包袱沉重的行处，作为调整撤并序列。这些行可按经济区划撤并到邻近重点发展序列的行处，建立跨行政区域的县级分支机构，并逐步以分支机构的等级制来替代目前的行政级别制。
三、重构经营机制，按照集约化效益型经营的思路优化资产和负债结构。
集约化经营的目标是创造尽可能多的利润，因此，当前按集约化经营的思路来优化资产结构，基本方略：（一）增量贷款规模适度集中。为了确保信贷投入的质量，必须把贷款增量的分配权和支配权集中在地市行，贷款增量绝大部分由地市行决策使用，投向重点发展序列的行处，培植本区域内的存款大户、效益大户。省行要加大地市行切块规模和资金调控力度，增加资金和规模的透明度，增强地市经营的主动性、创造性和发展后劲。地市行对列入第一重点发展序列的行处，尽可能地增加切块规模比重，增加透明度。对辖区内达到一定贷款规模且经济效益较好的工商企业，地市分行要逐步单独划出来，以主办行的身份对其进行集中管理，重点倾斜。（二）盘活资金存量的资金也要相对集中。对于列入第三序列、经营连续多年严重亏损、且全部贷款风险含量大于0.6的行处，盘活的贷款存量要加大缴存地市行的力度。适度收缩其业务范围的业务权限。对列入第二序列的行处也应收缴一部分存量资金，由地市行统一调剂，集中返还，有偿使用。在实际工作中，要正确处理好扩大存款总量的倾向，又要注意防止过分强调降低存款成本费用的倾向。要在大力组织存款、保持总量增长、扩大同业占比的前提下，提高活期存款、外币存款与本币存款保持适度的比例，使存款总量的增加建立在逐步优化结构、降低筹资成本的基础上。
四、加强财务管理，完善以地市行为经营主体的集中统一核算体系。
经营效益的提高，主要体现在“增收节支”两个方面。在增收节支上，要大力增加业务收入，减少业务支出，也就是要相对减少固定成本支出，提高经营效益。（1）加大收息力度，做到均衡收息。要明确收息责任制，建立积极催收企业归还贷款利息的机制，任务层层分解，落实到部门和个人。对于贷款数额大，集中收息有困难的企业要建立收息专户，按企业产品销售收入的一定比例扣收贷款利息；对长期拖欠贷款利息的企业，银行要相应采取制约和处罚措施，运用经济手段促使企业主动交付贷款利息；对长期有意逃欠利息、资不抵债、濒临关停破产的企业要敢于运用法律手段，依法诉讼，强制收息，最大限度地收回利息。（2）拓宽业务领域，实现金融业务多元化，扩大中间业务收入的比重。商业银行的一个明显特征就是业务上实行综合性多元化经营。发展中间业务，实现资产多元化是专业银行向商业银行过渡的必要条件。所以，工商银行在巩固发展传统业务的同时，要开拓发展的必要条件。所以，工商银行在巩固发展传统业务的同时，要开拓发展中间业务，广开增收渠道。当前，工商银行要充分利用服务手段先进、资金实力雄厚、结算便捷畅通、网点遍布全国等方面的优势，大力发展资产评估、信息咨询、房地产信贷与开发、信用卡、代收代付、代保管等中间业务，增加手续费、佣金等服务费收入，逐步提高中间业务收益占总收益的比重。（3）减少内部资金占用，把非盈利性资产压缩到最低限度。要规范内部资金使用范围，核定非盈利资产占用额度，对应收利息、应收款项、其他应收款、亏损占用、应付利息（红字）、递延资产、库存现金等内部资金占用纳入规范化管理轨道，切实减少无效资金占用，使有限的资金发挥最大的经营效益。（4）加强成本控制，严格费用开支。在成本形成前，要进行成本预测，对成本费用扩张冲动要建立自我约束机制，按照成本控制目标对存贷规模、利率水平进行比较选择，对营运成本、利润进行预测择优，促进结构性成本优化，实现最佳成本支出效果。说到底，要按照“量入为出，量力而行”的原则，严格掌握费用开支。对实行预算制的行处，要做到大的费用开支项目事前有预算，事后有决算，增强自我约束能力；对于实行报帐制的行处，要在核批的额度内，定期向地市行据实报支。同时建立财务稽核检查制度，有效地遏制浪费现象，最大限度地发挥费用的效能，促进各项业务的不断发展。（5）完善效益目标责任制，加大奖罚力度。地市行在“经营效益优先、兼顾地域差异”的前提下，要科学合理地制定各基层行的经营效益目标，并保证效益目标的严肃性。计划一经下达不能随意更改，更不能鞭打快牛。要防止弄虚作假，对财务应收、应付款项要准确按权责发生制原则进行财务核算，不得少提不提应付款项，多列少列当期发生的成本费用，真实反映经营效果。同时，要把经营效益作为行长任期内最重要的经营目标进行考核，并把利润指标完成好坏与各行处自身的业务经营权限、业务发展规模、职工集体福利及领导个人收入挂起钩来，实行重奖重罚，按期考核兑现。
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