资金：当前制约我国外贸发展的关键，本文主要内容关键词为：外贸论文,资金论文,关键论文,我国论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
改革开放16年来，我国对外贸易一直保持着高速增长的势头。1994年进出口贸易累计达到2367亿美元，比上年同期增长20.9%，其中出口额累计1210亿美元，比上年同期增长31.9%，进口1157亿美元，增长11.2%，这是我国改革开放以来外贸出口最高增长幅度。进出口业务的高速发展，需要大量的流动资金投入，近几年国家为扶持外贸业务的发展，在信贷规模控制紧缩的情况下，各大银行对外贸贷放量一直保持较大幅度的增长，年平均增长幅度达15.6%，但资金紧张的状况仍得不到有效的解决，而且矛盾越显突出。资金问题已成为外贸发展的关键因素，本文就此谈些粗浅的看法。
一 资金短缺由来已久，在今后相当长时期内难以得到有效的解决
中国作为世界上最大的发展中国家，在经济发展阶段，尤其是改革开放加速了经济的腾飞，“瓶颈”产业的改造和发展，引进外资的配套建设，主导产业的扶持发展等等，无一离不开资金，资金短缺一直是发展中国家在经济发展过程中所面临的最大难题。对外贸易作为带动国民经济发展的“催化剂”，其主要特点是直接与市场打交道，是连接国外和国内两个市场的“枢纽”，涉及面广，连动性强，而且所需的大都为流动资金，量大周转快，发展中国家的短缺经济同样影响着外贸的正常发展。当前造成资金紧张的原因主要有：
1.对外贸易的持续高速发展，进一步加剧了早已存在的资金紧张的矛盾。外贸企业普遍存在的一个问题是自有资金少，大部分外贸企业的自有资金占全部流动资金的比例不足10%，外贸企业所需资金的90%靠银行贷款或其他途径解决。因此，每逢国家银根收缩，外贸企业首当其冲会受到相当大影响。
2.出口退税到位不及时，积欠严重，给本来资金短缺的外贸企业“雪上加霜”。今年以来，国家实行新的税制改革，绝大多数的出口产品其增值税率为17%，因此外贸企业应退税额大幅度增加，而国家财政困难同期安排的退税指标不足，造成了目前外贸企业大量的应退税额被拖欠，国家给外贸企业打“白条”，这样进一步加剧了企业流动资金紧张的矛盾。外贸企业退税款额越积越多，资金占用额日益加大，一方面由于被拖欠税款数额巨大，加上银根紧缩，资金无法着落，已严重影响企业全年进出口贸易的计划安排，外贸企业无力或难以向生产企业继续收购出口货源，许多生产企业必然增大库存量，有些企业会面临停止生产或萎缩生产规模的危险；另一方面若长时间出口退税不能到位，企业势必要承担本不应承担的信贷利息，使本来有效益的出口也变得利润越来越少，有的甚至出现亏损，有的企业因此出现政策性亏损，国有外贸企业在这样紧张的环境中为了求生存不得不拖着沉重的、本不该负的包袱而艰难爬坡。
3.外贸企业被拖欠货款严重，致使大量流动资金变成难以流动的“死水”。外贸企业的欠款主要表现在两个方面：一是国外欠款，许多外贸企业由于急于扩大出口贸易规模，急于求成心切，经常迁就外商，结算方式随意。在这种情况下，若碰到客户资信差，履约就困难，因此造成逾期收汇，增加不必要的利息损失；更有甚者，有些结算方式对客户无约束力，有时出现几年都收不到外汇，出现坏帐、呆帐和死帐，使企业蒙受重大损失。据不完全统计，目前我国的外贸企业当年收汇率基本上都在60-70%之间，超过80%已是很好的水平了，有的企业收汇率只有50%，甚至更低。这不仅影响资金的正常周转，而且蚕食利润，使企业经济效益下降，甚至出现亏损。二是国内欠款，有些外贸企业在收购出口货源时由于前期谈判工作不细致，往往出现付了定金或预付款交不了货，有的交了货又不符合要求，又难以如期出运，即使出运了也会招致外商的索赔，在进口业务中也同样会出现外贸公司交了货不能如期收到国内货款，造成大量资金垫付占用。由于企业普遍存在资金不足，银行结算纪律松弛和“拖欠有理”及“拖欠有利”的思想作祟，近一时期企业间相互拖欠货款的现象愈演愈烈。
4.库存积压严重，造成大量流动资金沉淀于库存环节。外贸企业为适应经营发展的需要保持适当的库存商品或现货是必要的。有些大宗进口物资的存货是为外贸企业发展期货业务服务。我认为，保存一定数量的库存是合理的，也是提高企业经济效益所必需采取的措施和策略；但是，不合理的库存一方面造成大量流动资金“沉淀”，不能正常投入周转，另一方面，许多库存商品是经营不当所致，是潜亏或削减效益的具体表现形式。
5.进口政策不配套，外汇超常储备，加剧了人民币资金紧张状况。1995年下半年开始显露的出口增长放慢不是一种暂时的现象，而是综合因素作用下的一种趋势，这些因素中很重要的一点，就是出口增长已经受到进口下降所造成的较大影响。进口受到阻滞，出口所创的外汇流出渠道过窄，对外汇的需求下降。如果进口贸易长期停滞，出口贸易也不可能有顺利的发展，进出口贸易必须保持均衡增长，才能促进我国对外贸易的健康发展。这一问题国有外贸企业所受影响较为明显，反而我国的三资企业有机可乘，获得较大的益处。因此，国家必须制订相应的政策措施，加强对本币和外币的统一管理，确定外汇储备的合理数量。
二 今年的对外贸易是机遇和挑战同在，希望和困难并存。
1994年，我国外贸出口出人意料地超高速增长，源自汇率并轨、人民币贬值等改革措施的强有力的推动，在这些改革措施下，从事进出口的企业可以进行平等竞争，从而恢复了国有外贸企业的活力。
1995年，我国外贸发展同样存在不少机遇，同时也应该看到1995年我国的对外贸易发展面临着诸多困难，主要表现在：1994年以来物价上涨幅度较高，人民币汇率一直保持稳中有升的走势，对出口带来不利的影响。资金紧张和出口退税不能及时到位也是影响今后外贸发展的重要因素，出口退税已成为进一步发展外贸出口的主要困难。
三 内外结合、综合治理，缓解流动资金紧张
对外贸易作为龙头产业，它是加速发展国民经济的驱动“轮子”，它的发展不但能带动工农业生产的发展，而且还可以带动工农业生产的发展、港口的繁荣，从而带动整个地区的经济发展：资金紧张，外贸货源收购困难，不但会放弃很多贸易机会，丢客户，失市场，更重要的是会出现连带反映，影响工农业生产的正常生产与发展。
目前外贸企业在经营环境方面遇到种种困难，尤其是资金方面的困难，直接影响企业的经济效益，使企业的经济行为难以完全符合国家的要求，为使企业行为与国家的要求相一致，当前必须综合治理，下决心解开资金紧张的症结，想办法为外贸企业创造一个良好的经营环境。
1.切实加强企业内部管理，努力练好内功，挖潜力、加速资金周转。减亏增盈，迎接挑战主要从以下4个方面着手：第一，加强业务的前期谈判和客户资信调查工作，做到签约前事事有落实，履约过程有跟踪，后期又有检查和监督，坚持以防为主，防治结合，切实堵住欠款的源头，在货源收购、合同审核、财务管理、货款结算方式及进口货物出仓管理等方面建立一整套严格完备的监控体系和内部考核约束机制，对各种应收帐款必须争取切实有效的办法积极催收，必要时还可利用法律的手段，争取主动，加速资金的回笼。外贸进出口业务具有投资大、周期短、收效快的特点，因此对外贸易要提高效益，扩大经营规模必须充分利用好现有的资金存量，如期回收货款，加速资金周转速度，防止产生欠款，压死资金，以免影响资金的正常周转，增加利息，减少效益，资金只有在运动中才能发挥它的效力。第二，防止产生不合理的库存。对现货贸易实行严格的经营管理，做到产品有市场，有潜力，有利润，使库存商品达到最优存货点，尽可能压缩仓储的数量和时间，确保库存商品如期销售，回笼货款；同时企业必须建立定期清仓利库制度，以免产生巨大浪费。第三，在企业内部全面实行内部银行结算办法，提高资金的使用效率，做到业务经营有计划，资金配套相挂钩，企业可根据每一业务部门每一时期的经营计划配套人民币资金，使资金供给与经营工作的衔接达到最佳点，防止出现资金存量过大，业务量偏小而浪费资金，增大利息，或业务量大，资金配套不到位而影响经营工作的现象。
2.为继续扶持外贸的发展，各级政府必须切实重视企业目前遇到的资金困难，一是必须尽快落实出口退税政策，出口退税是当前制约出口发展的重要因素，1994年企业被国家拖欠的税款已积压甚多，不堪重负，结果会使几年苦心经营的客户和长期稳定的货源渠道因国家出口退税政策而毁于一旦。因此，各地要使年初的外贸能继续保持良好的势头，资金落实是先导，国家再给企业打退税“白条”，压跨的不仅仅是外贸企业，连带的还有相当一部分国有生产企业，进而影响整个国民经济。出口是国家对外贸易的重中之中，效益则是企业的根本之本。二是各级地方政府当前必须想办法根据各地的实际情况，给外贸企业一定的周转资金，资金使用费可适当优惠，在形势严峻困难重重的时期拉一把外贸企业，继续扶持外贸的发展，帮助企业渡过难关。
3.加强银贸、税贸、工贸协作，努力为企业创造良好的生存和发展空间。一是加强银贸协作，各大专业银行和进出口银行应该根据国家的产业政策，对重点外贸企业，特别是资信好、效益好、进出口规模大的企业应重点支持，增加贷款，实行出口收汇与外贸贷款相挂钩的办法，鼓励收汇率高、量大有效益的外贸企业多贷款，多收购货源，确保对外贸易的资金需要，以缓解企业资金不足的矛盾；二是加强税贸协作，在国家下达出口退税计划后，国税部门对重点外贸企业、手续齐备的企业及遵纪守法的企业应在不违反原则的前提下采取灵活变通的办法，加快出口退税速度，使企业能尽早退到资金，及时把资金投放到进出口业务上；三是加强工贸合作，外贸企业与出口产品的生产企业是同命运、共呼吸的一个整体，生产企业有困难，如产品市场、价格波动，更新品种和技术革新等，外贸企业应凭借自己的优势，想办法帮助解决，共同承担因市场所引起的各种风险、困难和压力，帮助生产企业共渡难关，现在外贸企业碰到出口退税的困难，银根紧张的困难，生产企业也应当而且有责任和义务予以支持，在货款和税款支付、交货期及产品质量等方面给外贸企业予以适当优惠，支持外贸出口的发展，否则外贸企业被压跨了，生产企业势必受连带影响，我们都不想看到“同归于尽”的局面，相信外贸的发展在不久将来一定会是“柳暗花明”。当然我们也不主张生产企业作无原则的让步，以自己的亏损作代价，这也是不符合平等互利、共同发展的合作原则，也是不现实的。
总之，资金问题是困扰今年对贸易发展的关键因素，各级政府及企业对此必须引起足够的重视。