建立现代化商业银行中国银行实施全面风险管理，本文主要内容关键词为：商业银行论文,中国银行论文,风险管理论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
最近20多年来，金融自由化、全球化和金融创新的发展，使得金融机构所面临的风险环境日趋复杂，特别是90年代后期，国际上一系列金融风险事件的发生，对现代金融风险管理的发展产生了深刻的影响。现代金融风险管理在手段、内容、机制等方面更加趋于全面和完善。作为一家有影响的、世界性的大银行，中国银行认真贯彻执行国家经济金融政策，适应国际、国内环境变化，积极借鉴国际大银行的先进方法，不断加强和完善银行风险管理，有力地促进了各项业务健康发展。
一、从战略发展的高度重视风险管理
随着我国市场经济的发展和国有企业改革的不断深入，国有商业银行面临的经营环境发生了很大变化，市场竞争渐趋激烈，金融风险日益突出。在这种情况下，中国银行积极改革、努力探索，不断深化对风险管理的重要性和必要性的认识，并逐步把风险管理提到发展战略的高度来认识。经过不断总结改革和发展的经验，中国银行逐步形成“改革、管理、发展、质量、效益”十字方针，风险管理被放在突出位置。今年年初以来，中国银行把建立良好的公司治理机制作为发展方向，其中重要的一条就是建立以尽职调查、审贷分离为核心内容的科学的授信决策机制，扩大风险管理的涵盖范围，实施全面风险管理。风险管理在发展战略中的地位更加突出。
二、不断深化信贷体制改革，建立全方位风险管理体系
中国银行从1994年起，适应金融体制改革的要求，积极探索商业化发展道路。1996年，为进一步规范授信业务管理，有效防范和控制授信风险，中国银行实施了第一步信贷体制改革，建立了以“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”为核心内容的信贷管理和业务运作体制，并组建信贷管理部和信贷业务部，分别负责信贷风险管理和信贷业务开拓，有力地促进了中国银行信贷风险的防范和信贷业务的发展。
1999年初，中国银行借鉴国际大银行的管理经验，开始实施第二步信贷体制改革，将包括贷款、贸易融资、消费信贷在内的全部授信业务纳入到风险管理体系中来，并在信贷管理部和信贷业务部的基础上组建风险管理部和公司业务部，同时组建零售业务部，分别负责对全部授信业务风险进行系统管理和统一监控，对公司业务和零售业务进行统一规划和全面开拓。2000年，中国银行把总行营业部、海外机构、金融机构授信业务纳入统一大授信范围，全面风险管理又向前迈出了重要的一步，一个集中的风险管理体系初步形成。
三、中行风险管理体系的主要内容
经过几年的探索和实践，中国银行初步建成了包括统一授信、授权管理、项目评审、信息监控以及资产保全等内容的一整套风险管理体系。
（一）实施统一授信，防范客户信用风险
统一授信实施前，有些客户利用中国银行海内外机构多、授信业务品种齐全，而授信业务部门分散、授信风险管理不集中的缺陷，在中国银行多级机构、多个部门同时申请授信，加大了授信业务风险。为解决这一问题，中国银行积极实施统一授信，并将其明确界定为建立新的授信业务管理体制的重点和发展方向。
客户统一授信是指，按规定的程序确定某一非金融企业客户在一定时期内对中国银行信用的最高承受能力，并以此作为对客户提供授信的依据。其主要内容包括四个层次：一是建立银行内部掌握的客户资信评价体系，定期根据客户的财务报表和行内掌握的其他资料，对授信客户的信用状况进行评级；二是根据客户的信用等级核定客户的风险限额；三是按照“分级管理”的原则对客户的各种授信实行统一管理，通过统一授信监控达到控制客户信用风险的目的；四是在实施客户评级的基础上，向客户提供授信额度支持，提高授信业务运作效率，加强金融服务。
中国银行从1996年开始探索客户统一授信制度建设问题，1997年相继出台了客户信用评级和统一授信管理办法，在全行试行。1998年以来，中国银行在全辖全面实施客户统一授信制度，并适应新的经营环境和内部管理的要求，对统一授信制度进行充实和完善，尤其是加大了对集团客户统一授信的实施和监控力度。
客户统一授信制度的实施，初步建立起一套较为科学的金融风险防范指标体系，为控制客户信用风险提供了理论依据，逐步成为银行识别、评价和控制客户授信风险的一种有效手段。
（二）加强授权管理，控制决策程序风险
加强对各类授信业务的授权管理是中国银行风险控制的重要手段之一。贷款授权管理的主要内容是：中国银行作为一个整体，强调一级法人观念，没有上级行的授权或转授权，任何机构和个人不得做出授信决策；总行作为授权主体，就有关授信业务向总行有关行领导和部门、各分行授权；各分行作为受权主体，同时也是转授权主体，向本行有关行领导和部门、下级分支机构进行转授权；二级机构向辖内机构进行再转授权；等等。上级行根据下级行所处经济环境、领导班子的经营管理能力、资产质量、执行总行规章制度情况等，对下级行进行授权或转授权，并对其执行授权制度情况进行监控和及时调整。
适应风险管理范围的扩大，中国银行将授信业务授权管理的对象由原有的单一的贷款业务扩大到包括银行承兑汇票、贸易融资、保函和保理授信业务、消费信贷的全方位的授权管理。为使授权管理更加科学合理，中国银行制定了专门的评价方法，根据各分行的授信资产质量、经济效益、资产规模、风险管理水平和经营环境等因素，按照绝对指标和相对指标，静态指标与动态指标相结合的办法设定不同的权重，对各分行进行考核评价。根据考核评价结果将各分行划分为若干等级，作为授权调整的依据。
通过授信业务授权管理，一方面建立起一套规范的授权管理制度，各级机构在各自的权限内叙做授信业务，超权限的报上级行审批决策，有利于风险的集中控制；另一方面，各行所在地经济环境，各行领导经营管理水平、资产质量等情况，客观上反映了各行叙做业务的能力和风险大小，上级行对之进行监控和动态调整，能够从更高的角度识别和控制授信业务整体风险。
（三）严格贷款三查，控制具体项目风险
除了对客户的综合评价外，授信决策的另一个重要基础是对项目本身的评估，中国银行制定了统一的授信评估管理办法、评估软件、评估操作手册等一系列规范文件，明确了各级行、同级行各有关部门在授信评估、审查中的内容、责任、权限，规范了授信审查的标准格式，克服了随意性，为科学决策提供了有力依据。在职责分工方面，中国银行按照央行监管要求实施严格的审贷分离，业务部门负责贷前调查和风险初审，风险管理部门负责授信审查，并按权限审批或报批。
贷后检查和管理是授信风险管理与内部控制的重要组成部分。中国银行专门制定了贷后管理制度和办法，加强贷后管理和监督检查。中国银行贷后管理的内容包括：通过授信信息系统等途径，动态监控企业所处的经营环境和内部管理情况的变化，包括国家政策变化、行业发展变化、市场或产品生命周期变化、企业主要管理人员行为有无异常或不利变动、企业内部管理是否出现混乱或不利消息增多、企业是否涉及大额不利诉讼、企业是否出现重大投资失算，等等。同时，对企业与银行交易方面的情况也要动态监控，包括是否发生企业存款持续减少、票据拒付、多头借贷或骗取贷款、银行索要的财务报表等资料不能按时报送或回避与银行的接触等。在此基础上，判断授信资产的风险状况，采取相应措施，确保授信资产安全。
在不断完善各项规章制度、明确职责并规范操作规程的基础上，上级行定期组织力量检查或抽查授信项目审批手续的合规性、借款合同和担保合同的完整性、放款条件落实情况及放款后的管理情况等，针对检查出的问题提出指导性整改方案。同时，上级行加大了对下级行执行规章制度和风险管理工作的监督检查力度，发现问题及时纠正，不断提高全行风险管理和控制水平。
（四）加强资产保全，化解存量资产风险
不良资产是阻碍商业银行各项业务健康发展的重要因素，资产保全是中国银行风险管理的一项重要工作。首先，成立专门的资产保全部门，负责监控资产质量及其变化情况，对业务部门和下级行的保全工作实施总体规划和统一管理；其次，制定相应的管理办法和责任制度，明确了授信过程中各部门及人员的责任，同时制定了清收管理办法，进一步明确各级授信业务部门和资产保全部门的相互关系和工作分工，建立清收奖惩机制，加大清收力度；第三，利用授信信息监控系统，按月对各项授信信息进行监控，对资产较差的分行、不良贷款大户进行重点监控，总行相应部门与重点清收行建立重点联系制度，协助各行进行清收；第四，为督促各行大力清收不良资产，有组织、有计划地完成当年不良贷款清收任务，总行对各行清收进度逐月通报，好的表扬，差的批评，并把有关清收经验下发全行，加强信息交流，将各行不良资产清收效果作为对分行行长业绩考核的一项重要内容；第五，建立和规范呆坏账核销制度，对符合呆坏账核销条件的不良资产，积极核销，同时为强化风险意识，吸取呆账贷款形成的教训，从呆账项目中精选案例，对各级信贷人员进行教育和培训，提高其业务素质；第六，积极贯彻国家政策，对符合条件的授信资产实施债转股和剥离，减轻银行经营负担。
四、借鉴国外同业经验，不断完善和深化风险管理
（一）不断健全风险管理的职能，迈向统一大授信
国外大银行一般都设有专门的风险管理机构，管理的范围不仅包括全球金融机构客户和非金融机构客户统一授信额度的审批、调节和监控，还包括投资业务；不仅包括信用风险，也包括市场风险、流动性风险、操作风险等。有的银行风险管理部门实行垂直领导，增强了风险控制能力。国外的银行更加注重对各种风险总量的整体分析、风险转移和规避，在风险管理部门内有人专门从事地区、行业、产品等各项风险分析和研究工作，集中制定内容详实的信贷政策，指导业务发展。具体每笔业务的贷后管理由业务部门承担，风险管理部门通过网络信息进行总体监控，并定期（一般按季度）进行内部稽核和外部审计来跟踪项目或客户的授信情况，进行事前的风险控制，如项目或客户财务状况或其他情况出现问题，风险管理部门将会立即通知业务部门采取保全措施。
风险的统一管理是国际大银行的普遍做法，便于金融风险的集中控制，能够使银行承受风险与其市场定位、收益等目标协调一致。我国商业银行实行风险统一管理是必然趋势。中国银行已经确定了风险管理涵盖范围逐步到位的正确思路，最终实现完整统一的风险管理。
随着风险管理涵盖范围的逐步到位，风险管理职能要进一步健全和深化，集中表现在五个方面：一是强化行业风险研究，研究、制定全行的资产组合风险管理政策，加强集中性风险控制，提出对产品、客户、行业、地区、国别的风险控制目标和相应的政策；二是进一步健全风险管理和授信决策程序，不断完善各项风险管理制度；三是借鉴国外同业经验，积极采用授信资产评级和风险模型及数理分析技术，对风险进行科学识别和量化；四是加强信息科技建设，提高对授信业务信息的监控质量，增强风险防范意识，同时加大信息调研力度，指导辖内各项授信业务健康开展；五是做好后评价工作，包括对各项风险管理政策、授信项目条件落实和执行情况、业务部门和下级分行执行规章制度情况等进行后评价，充实和完善风险管理政策和制度，不断提高其科学性和有效性。
（二）建立健全科学的授信决策机制
建立健全科学的授信决策机制，组建尽职调查小组和风险管理委员会，是建立良好的公司治理机制的重要内容，是深化风险管理体制的新举措。风险管理部门成立专门的独立的尽职调查机构，从“第二视角”审查业务部门授信审查的尽职情况，为风险管理委员会的专家评审和有权审批人的审批决策提供独立的参考意见。尽职调查小组可通过不同的资料来源，选用不同的分析角度，保证调查的独立性，形成对公司业务部门叙做业务部门叙做业务的内部制衡机制。这样使全行上下的授信风险管理都形成“四眼”审查原则，使授信业务审查的制约机制更加完善。
风险管理委员会是由行内外专家组成的专家审议机构，主要职责是研究、审议风险管理有关政策、制度及其他重大事项，对授信项目提供专家评审意见，为有权审批人提供决策参考。
尽职调查和风险评审新机制的建立和运行，将有利于建立统一、集中、高效的风险管理体系，健全“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的信贷运行机制，从而提高授信和风险管理决策水平，加强对全行的整体风险控制。
（三）建立一支不良资产清收的专业队伍
国外银行对不良资产的清收、管理和处置一般由专门部门或在风险管理部设置专门小组负责处理，包括制定催收、处置方案，核销呆账，进行法律诉讼等，经办业务部门也要参与。
针对资产实际情况，借鉴国外银行业资产保全经验，中国银行将建立一支不良资产清收专业队伍，加大清收力度，集中专业人才进行催收，加快不良资产的处置进度，逐步提高资产质量，更加有效地化解存量资产风险。
风险管理目前还没有一个成熟的模式能适用于所有银行。国际上，随着信息技术、数量模型分析技术的发展和风险识别的量化，银行风险管理更具科学性，这是值得借鉴的。中国银行将结合我国的实际情况，运用国外的先进技术和方法，积极探索，努力实践，使银行的风险管理更有成效。
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