面向中小企业融资：我国商业银行管理咨询的SWOT分析，本文主要内容关键词为：商业银行论文,管理咨询论文,我国论文,中小企业融资论文,SWOT论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
商业银行管理咨询服务是银行信息咨询服务的一个重要组成部分，属于银行中间业务范畴。它是指由专门人员根据企业的要求，运用科学的方法，经过全面调查，对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量的分析，提出切合实际的改善企业经营管理状况的建议，并在实施中进行指导的行动。通常，按提供咨询的范围，可分为综合性管理咨询服务和专项性管理咨询服务两类。花旗银行前首席执行官沃尔特·瑞斯顿曾经说过，一个出色的银行家应该是借款人的咨询专家。在不断的金融创新和银行再造的过程中，管理咨询服务正是我国商业银行面向客户、培育自己核心竞争力的重要战略举措之一。
与此相对的是我国中小企业的发展正处在管理瓶颈制约、融资状况不佳、信用制度待建的企业成长阶段。中小企业是银行现实或潜在的重要客户，也是我国经济建设中一支不可忽视的主要力量。改变目前困扰中小企业发展的不利状况，便成了当务之急。商业银行管理咨询服务就是要根据不同中小企业的主要矛盾，提出针对性强的改善措施，使企业能够通过科学有效的管理系统，自我发现问题，直接找出原因，优化管理机制，最终步入良性发展的轨道。
一、我国商业银行向中小企业提供管理咨询服务的SWOT分析
（一）机会(Opportunities)
1.管理咨询服务的法规力度加大。2001年，中国人民银行颁布了《商业银行中间业务暂行规定》，其中有关商业银行开展中间业务的第八类就是“咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等”；2003年1月1日开始实施的《中华人民共和国中小企业促进法》，加大了对全国中小企业的发展进行统筹规划及其工作进行综合协调、指导和服务的力度。其中第十五条专门指出：“各金融机构应当对中小企业提供金融支持，努力改进金融服务，转变服务作风，增强服务意识，提高服务质量。各商业银行和信用社应当改善信贷管理，扩展服务领域，开发适应中小企业发展的金融产品，调整信贷结构，为中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理等方面的服务。”由此可以明确，国家法规对商业银行向中小企业提供管理咨询服务是大力提倡并重点扶持的。
2.管理咨询服务的市场潜力无穷。当前我国中小企业的管理能力，尤其是财务管理能力很弱，管理的规范化水平普遍不高。随着中小企业的发展壮大，管理瓶颈日益突出，一旦疏通或者冲破了这个瓶颈，中小企业的发展将会出现惊人的跳跃。正因为如此，中小企业对管理咨询服务的需求是非常迫切的。
3.管理咨询服务的增长空间广阔。我国经济持续增长势头强劲，而中小企业对经济增长的贡献更是抢眼。截止到2002年11月底，我国中小企业已超过800万家，占我国企业总数的99%以上，在工业总产值、实现利税和出口总额中的比重分别占到60%、40%和60%，并提供了75%的就业机会。近年来，随着国有企业、乡镇企业的改制以及国家对民本经济鼓励政策的出台，我国中小企业尤其是民资企业必将迎来更好的发展机遇。由此，我国商业银行的管理咨询服务也将有着极其广阔的增长空间。
（二）威胁(Threats)
1.管理咨询服务的竞争会很激烈。这种竞争既有国内商业银行之间的竞争，又有来自于管理咨询顾问公司的竞争。不仅如此，随着我国咨询服务市场的全面开放，还会有国外著名的咨询公司和商业银行进入，竞争的激烈程度可想而知。
2.商业银行机制的转变会较缓慢。由于我国尚处于社会主义市场经济的初级阶段，作为市场核心的金融市场只能说是刚刚起步，所以现行金融体制还存在着很多“非市场性”的缺陷，特别是商业银行至今仍残留着许多计划经济模式的痕迹。因此，深化我国的金融体制改革还有不少攻坚战、持久战要打。目前，商业银行正处在制度转型期，按照我国渐进式的总体改革思路，其机制的转变和完善将是一个相对缓慢的过程。实践证明，这样做有利于改革成果的巩固和社会稳定的实现。
3.中小企业咨询的需求会有起伏。尽管中小企业对管理咨询服务呈现旺求的趋势，但是，由于市场信息的不对称、不充分甚至被扭曲，加之一些商业银行提供的管理咨询服务水平比较低下，所以造成中小企业要么茫然无知，要么急功近利，要么逆向选择，从而使得中小企业对管理咨询服务滋生随意、失望、排斥等复杂心理，导致需求的减少。
（三）优势(Strengths)
1.完善的服务系统。我国商业银行的职能机构设置齐全，营业网点分布广泛，一旦开展管理咨询服务，这些机构和网点就成了商业银行的“神经系统”、“千里眼”和“顺风耳”，使商业银行真正成为全社会的经济信息中心，从而形成了商业银行有效提供管理咨询服务的信息基础。
2.强大的人才聚集。我国的商业银行经过不断地吐故纳新，聚集了大量精通金融、财务、会计、法律、管理、信息等方面的优秀人才，从而形成了商业银行有效提供管理咨询服务的核心能力。
3.巨大的客户网络。当前，我国大多数中小企业融资主要来源于商业银行贷款，随着中小企业的发展壮大，融资规模将会不断扩大，商业银行与中小企业的关系也会更加密切，从而形成了商业银行有效提供管理咨询服务的客户群体。
4.明显的信用优势。我国计划经济时期企业融资的单一渠道，导致商业银行和中小企业之间有着天然的血缘关系。商业银行在与中小企业的长期合作过程中，已经逐步建立起相互信任、相互依存的战略伙伴关系。对于商业银行来说，他们熟悉中小企业的成长发展历程，更加理解中小企业所遇到的管理瓶颈和市场问题，当然也就更加乐意帮助中小企业克服发展中的暂时困难。对于中小企业来说，在遇到企业发展中的资金问题时，首先想到的也是商业银行，从而形成了商业银行有效提供管理咨询服务的信用保证。
（四）劣势(Weaknesses)
1.治理结构和人才机制不佳。目前，我国商业银行的治理结构和人才机制是在原计划经济体制下的银行组织结构和管理模式的基础上改良之产物，与市场经济和国际惯例的要求仍有相当大的差距。这不仅表现在商业银行产权制度变革方面尚未形成科学的治理结构，而且表现在智力资源管理方面尚未将其整合成一支精锐部队并合理配置在最需要的战略岗位上，而是将其分散在众多部门和分支机构中，使得优秀人才资源不能形成最佳的成本效益比，造成人才的极大浪费和不断流失。
2.理财观念和服务意识欠缺。我国商业银行对管理咨询服务还比较陌生，缺乏科学理财观念和管理咨询服务意识。商业银行将其经营目标设定在利润最大化上，虽然比起计划经济时期有了显著的进步，但是与现代企业的价值最大化目标却有天壤之别。正因为如此，我国商业银行的主营业务始终集中在“存和贷”上，盈利实现的方式主要依靠存贷利差；也正是因为如此，长期以来商业银行喜欢攀龙附凤，对中小企业不屑一顾；喜欢大宗买卖，对零敲碎打不感兴趣；追求短期利润，而无视长远利益；重视主营业务，而忽视中间业务；看重收益安全，而小视资金流动……其结果是：理财目光短浅，经营方式僵化，服务意识淡薄，营销功能弱化，自身激励不足，创新动力丧失。
二、我国商业银行向中小企业提供管理咨询服务的SWOT战略矩阵匹配
（一）SO的战略选择：利用内部优势，抓住外部机会
1.细分客户市场，研究中小企业对管理咨询服务的需求趋势。
通过市场细分，可以进一步研究中小企业对管理咨询服务的需求特点，从而明确管理咨询服务的目的。当前，我国中小企业管理的瓶颈可大体归纳为三类：
(1)规范化管理系统不健全。主要表现在六个方面的严重缺损：①战略目标、经营理念存在误区或缺位；②组织结构、功能模块无序混乱；③业务流程、表格设计含混不清；④部门岗位、权责价值分工不明；⑤规章制度、纪律规范华而不实或根本没有；⑥管理控制、决策支持形同虚设。
(2)关键性财务系统欠科学。主要表现在会计制度滥用，会计操纵损益，人为调剂成本，刻意偷逃税收，预算制度不健全，财务管理无能力等等。财务管理上的混乱直接导致中小企业信用体系无法建立，融资风险明显增加，这些反过来又制约了中小企业的发展，从而形成了一个中小企业在成长过程中难以跳出的怪圈。
(3)学习型组织系统不可及。中小企业优秀人才匾乏，管理者和员工缺少必要的培训，知识更新过慢，使之变革和进步的步伐缓慢，大有丧失其已经拥有的竞争优势的危险。
中小企业所有在的这些管理瓶颈，在其初期对自身发展的抑制作用还不十分明显，但是“打江山易坐江山难”。随着中小企业的不断成长，具有战略眼光的企业家逐渐领悟到企业变革的重要性和迫切性，并认识到必须彻底打破这些瓶颈，最终走向规范化、科学化和学习型的现代企业。实践证明，在不断变革中求得发展，是每一个成功企业的必由之路。
中小企业的这种发展战略必然引致对管理咨询服务的巨大需求，这也是西方咨询业之所以如此发达的关键原因。有了需求就有了商机，有了商机就要有供给，我国商业银行正好可以凭借自身优势，大力发展管理咨询业务，开拓新的盈利空间。当然，商业银行的管理咨询服务要对症下药，真正帮助中小企业突破管理瓶颈，实现可持续性发展。
2.划分不同阶段，制定管理咨询服务的战略规划和实施策略。
SWOT战略矩阵匹配
根据以上对中小企业管理咨询业务需求趋势的分析，商业银行在制定管理咨询服务战略规划和实施策略时，可以从短期和中长期两个不同阶段分别考虑。
在短期内，管理咨询服务会相对集中在财务咨询方面，商业银行管理咨询业务部门主要应该配备精通财务、会计、税务的人员。这是因为资金是企业的血液，融资矛盾在相当一段时间内仍然是困扰中小企业最为突出的问题。一方面，中小企业需要商业银行提供财务咨询服务，在很大程度上是出于融资的考虑。因为商业银行在提供财务咨询服务之后会更加了解企业的财务状况、经营成果和现金流量以及信用状况，有利于弥合银企之间因信息不对称而造成的鸿沟。尤其是对那些原来因商业银行不了解而不敢贷款或者授信额度很小的优质中小企业来说，通过商业银行管理咨询服务，融资问题就能得到很大程度的缓解。另一方面，商业银行也是带着进一步了解中小企业的财务状况、经营成果和现金流量以及信用状况的目的来提供财务咨询服务的。这样，不仅可以更好地控制贷款风险，符合商业银行的稳健性原则，而且可以获得不菲的咨询业务收入，符合商业银行的盈利性原则，同时还可以进一步扩大存贷规模，符合商业银行的流动性原则。
在中长期，中小企业为了自身的长远发展，一定会更加注意改善自身管理方面的缺陷。为此，商业银行提供的管理咨询业务就应向管理规范化、科学化和创建学习型组织等高标准、高要求、高质量方面发展；伴随着中小企业的成长，商业银行咨询机构还要具备辅导企业并购、上市、发行债券甚至是海外投融资的能力，将中小企业培育成大型企业集团或跨国公司。与此同步，商业银行咨询业务也将逐步走向成熟，最终使得银企实现双赢。
（二）WO的战略选择：利用外部机会，改进内部弱点
1.采用项目管理，使用最适合客户需求的人员及其组合是提供优质管理咨询服务的基本保障。
由于管理咨询服务承担了改善企业管理的任务，所以它是一种高智能、高强度的复杂脑力劳动，也是一种被称为“公司的医生”的职业。这就决定了管理咨询服务人员必须具备金融、财务、税务、法律、管理等方面深厚的理论知识和丰富的实践经验，并受过咨询方面良好的专门训练，掌握娴熟的咨询技法。
商业银行应解除机构束缚，打破部门界限，采用先进的项目管理方式，对其人力资源进行重新整合，并进行系统的管理咨询培训；商业银行还应不失时机挖人才，不拘一格用人才，不惜代价留人才，并招募一些确有专长和经验的管理咨询顾问，目的是用最适合中小企业需求的管理咨询人员及其组合。
2.建立战略联盟、寻找最适合自身合作的管理咨询公司是开展“融资＋管理咨询”业务的可行方式。
商业银行如果需要同时开展融资和管理咨询业务，但自身又不具备提供咨询服务的能力，那么就要考虑与有经验和实力的管理咨询公司建立战略联盟关系，同时还可以通过参股或收购一些管理咨询公司，将其打造成适合商业银行和中小企业需要的业务单元。
（三）ST的战略选择：利用内部优势，规避外在威胁
1.强化自我危机意识，在实践中不断提高服务能力。
经过近80年的经营，全球咨询业逐渐向毕博、麦肯锡、罗兰贝格、波士顿等五大公司为代表的跨国企业集中，全球咨询收入的50%被前30家大型咨询公司瓜分。据悉，目前国内上市公司、大型国企及政府的主要咨询业务，多数由上述五家跨国咨询机构承接，而我国本土咨询机构在市场竞争中与国外咨询相比处于明显劣势。但是，在中小企业这一细分的市场上，本土咨询业，尤其是商业银行的管理咨询业务具有比较优势：更加熟悉中小企业；咨询与融资相结合；广大的银行网络和巨大的客户群体等。商业银行面对强大的竞争对手，必须时刻保持危机意识，持续地进行业务创新和变革，对知识资本进行有效管理，实现咨询服务的差异化和品牌化，不断提升服务水平，在激烈的市场竞争中实现管理咨询业务的稳步发展。
2.深化金融体制改革，打造客户满意的金融集团。
管理咨询服务在银行业的出现，是商业银行从分业经营走向混业经营的一项重要内容。从内在动因上看，管理咨询服务是商业银行利益驱动与风险分散的需要，商业银行面对激烈的市场竞争，利润率不断下降，管理咨询业务不仅可以形成商业银行新的利润增长点，而且还可以与其他业务实现优势互补，通过经营多元化来分散和降低风险；从竞争环境上看，在经济全球化、金融自由化的背景下，金融机构规模的大小、业务范围的宽窄都影响到其竞争力的高低，管理咨询业务的开展能更好的使商业银行在同业竞争中处于优势地位；从市场导向上看，商业银行的业务必须要以客户需求为基础，以客户满意为目标，管理咨询业务恰恰迎合了客户的需求，是商业银行打造客户满意的金融集团的重要手段。
3.增强银行营销理念，实施品牌战略和精品工程。
由于咨询产品和服务越来越趋同且良莠不齐，导致市场总体需求不足，咨询客户忠诚度下降，所以，即使是优质的咨询公司利润也严重下降。为了解决这种“逆向选择”的问题，商业银行咨询业务必须实施产品和服务的差异化、品牌化战略，做到独具一格，打造精品。但是，创建并维持独特的品牌相当不简单，往往需要高超的组织构架与先进的企业文化。商业银行咨询部门首先必须识别自身区别于其他竞争者和吸引员工的独到之处；其次必须大力开展CI形象设计并进行广泛的广告宣传，主动进行银行营销。海尔总裁张瑞敏认为，营销的本质是先买进用户意见，再根据意见改进，最后买到用户忠诚度。商业银行提供的管理咨询服务要想成为精品，要想获得较高的客户忠诚度，营销理念就必须伴随管理咨询服务始终，在服务过程中根据客户的需求不断更新服务内容，改变服务方式，提高服务质量。
从上面的分析可以看出，我国商业银行对中小企业开展管理咨询服务的市场机会和内部优势是明显大于市场威胁和内部劣势的，并且这些威胁和劣势是能够通过相应措施加以转化、解决和克服的。由此可以确定，我国商业银行对中小企业开展管理咨询服务处于SWOT分析图第一象限的增长型战略。因此，商业银行对外要进一步开发管理咨询服务市场，对内要切实做好大规模开展管理咨询服务的必要准备，最终实现商业银行管理咨询业务的大发展。
三、对“融资＋管理咨询”方式的再思考
（一）要协调管理咨询与融资的关系，既发展中间业务，又促进融资业务
向中小企业提供管理咨询服务不仅能够发展中间业务、拓展盈利空间，而且能对商业银行的传统业务即贷款提供保障，降低风险。
1.目前，我国中小企业普遍信用缺失，会计制度不健全，造成银企之间信息极不对称；中小企业管理能力较弱，一般都有较高的资产负债率，由此倒闭和违约的比率较高，企业前景堪忧。商业银行贷款的风险愈来愈大，而中小企业融资的需求却有增无减，若能向中小企业提供管理咨询服务，银企之间将会有更多沟通和更深了解，这种信息不对称的状况必将得到大大改善，贷款风险和成本都会降低，这无疑是给商业银行融资业务的发展注入了一针强心剂。
2.向中小企业提供管理咨询服务，能有效提高中小企业的管理能力，促进中小企业的不断发展，这样反过来又培植了优质客户，从而实现了商业银行融资业务的可持续发展。
（二）以管理咨询服务为手段，既促进信用体系完善，又有利于融资瓶颈根除
目前，我国尚未建立起全社会统一的企业信用体系，信用评级机构的作用极其有限，商业银行贷款往往都不会采信信用评级机构的结论，而是根据各个银行自行确定的一套评级标准，独立评定企业信用等级。即使如此，由于信息不对称，中小企业会计、财务的混乱，银行内部的信用评级也存在着不能准确反映中小企业实际信用状况的问题。商业银行凭借提供管理咨询服务的便利，通过对中小企业的详细调查，可以获得及时、权威的企业信用状况资料，建立起完备的企业信用资料库，再在企业的各债权银行之间有偿转让、互通有无，最终可以构建起全社会的企业信用体系，从根本上解决中小企业融资问题。
（三）对管理咨询业务应尽快立法，既使之有法可依，又保证有法可管
银监会必须尽快出台对商业银行管理咨询业务的管理办法，使管理咨询服务有法可依，有法可管。只有如此，商业银行的管理咨询业务才能朝着规范化、法制化的方向前进，商业银行和中小企业的共同发展才有法律保障。
（四）以日本银行大型咨询机构为借鉴，既吸收成功经验，又注重中国特色
日本银行系统的大型咨询机构依托其国内外的信息资源网络强势、雄厚的人力资源优势和强大的金融优势，以及丰富的咨询实践经验和产业经验，主要为政府各部门、大中型企业集团、跨国公司等提供综合性咨询服务。日本国内的一些著名咨询机构，如野村综合研究所、三菱综合研究所等综合性研究机构，由于有大型财团、金融机构或大型企业集团作后盾，已经发展成为综合性的跨国巨型咨询机构。它们除为本国政府和大型企业集团（财团）、国外政府和企业等提供决策咨询、技术咨询、工程咨询和管理咨询外，还参与国防和尖端技术的开发、研究工作。
混业经营是日本银行的传统和优势。在日本，大企业的大股东一般都是金融机构，特别是城市银行与生命保险公司，而这些金融机构的大股东往往又是其持股的大企业。日本银行与产业界的相互持股，使之关系甚为密切。可以说，日本企业的成长在很大程度上依赖于这种紧密联系。日本银行的咨询业务同样是依靠这种混业模式发展起来的，如今已经具有很大的规模。
由此可见，“融资＋管理咨询”方式是经过日本银行业和产业界长期实践的，有着很强的生命力和适应性，发展前景十分广阔，完全可以为我国所用。但是，日本银行业的咨询机构主要是为大企业、大财团服务的，这符合日本的国情；而在我国，商业银行管理咨询业务还没有真正开始，正如前文所分析的，在短期内，管理咨询业务必然是和融资联系在一起的。可以说，最初的目标就是在一定程度上解决中小企业融资难的问题。因此，我国商业银行管理咨询业务目前的主要服务对象应是中小企业。
四、结论
我国商业银行应大力发展对中小企业的管理咨询服务。从商业银行角度看，符合其发展战略，有利于促进融资业务，更新理财观念，增强服务意识，扩大业务范围，开拓盈利空间；从中小企业角度看，满足其发展要求，有利于突破管理瓶颈，规范财务行为，提高信用等级，改善融资状况，实现持续发展。由此可见，商业银行开展管理咨询服务对中小企业融资难问题的解决和对商业银行核心竞争力的提高具有现实的“双利”意义。
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