浅析资金管理存在的问题及解决对策
秦宝宏
(首都经济贸易大学，北京 102209)
[摘要] 随着经济的快速发展和经济体制的不断变革，资金管理的作用越发变得重要。企业管理者应该认识到当前资金管理存在的问题，并及时找到有效的解决办法。加强资金管理，应该从资金管理意识、预算管理、信息化建设、信用管理以及约束和监督机制等方面着手。
[关键词] 资金管理；企业管理；信息化
资金管理是企业最为常态性的工作之一。没有稳定的资金流作为支撑，任何企业的发展都会受到限制。当前，受到经济大形势的影响，很多企业债台高筑、投融资决策失误，使得企业经常面临经营管理困境，甚至引发破产的危机。因此，为了保障企业能够正常运营和管理，继续为社会和消费者服务，应该提高资金管理水平，强化资金管理工作。
1 资金管理存在的问题分析
其一，没有树立正确的资金管理意识。有些人将资金管理看做是企业单个部门的工作，而没有将其看做是一个整体上的管理；其二，预算管理有待加强。凡事预则立不预则废，企业资金管理尤其应该借助预算管理来进行规范。但是部分企业没有科学编制预算，与实际情况不符；同时预算编制之后没有严格执行，缺乏有效的预算监督；其三，资金管理的安全意识有待加强。进入信息化社会，资金管理所涉及的各类信息和数据的处理应该保密，而当前很多企业并没有相应的信息安全管理意识，使得出现风险和漏洞[1]；其四，资金管理的约束和监督机制不健全。资金管理直接关系到企业发展的命脉，需要强有力的约束和监督机制。没有严格的约束和监督，就容易产生资金流动紧张、资金使用不规范等问题；其五，资金管理的信用机制不健全。企业的各项业务和操作免不了要涉及应付和应收账款等账目变动，而应收账款和应付账款的比重直接影响到资金管理的效率，如果没有及时偿付或者回收，就会降低企业管理效率，增加资金管理成本。
2 强化资金管理提高资金使用效率的对策
提高资金管理意识：资金管理的重要性是毋庸置疑的，企业各级管理者都应该深刻认识到其重要性，提高资金管理意识。首先，企业高层管理者应该端正心态，将资金管理作为重要工作来对待；其次，企业各级管理者要重视资金管理工作。通过自上而下的管理政策的贯彻和落实，提高全员对资金管理工作的认识程度；最后，要加强财务会计人员的资金管理意识。从专业性角度出发，财会人员更应该明确资金管理的重要性，并且承担起向其他部门宣传和推广的责任[2]。
式(4)中：μj为投资港口j引起的边际固定成本；ωj为投资前港口j的固定成本；拟合优度R2=0.921 4。变动成本的改变源于增加的生产税净额，因为随货运收益的增加交纳的生产税增多。假设港口企业的生产税净额与营业收入有关，根据9个港口企业2006—2014年间的生产税净额和营业收入数据，对二者进行了拟合后发现呈线性关系为
强化资金的预算管理：预算管理是资金管理各个环节中最为重要的工作内容之一。没有科学、合理的预算管理，就难以发挥资金管理的最大效用。首先，要做好资金的预算编制工作。企业财会人员和各级管理人员应该共同制定各部门资金的预算编制计划；其次，要做好资金的预算执行工作。好的资金预算计划一旦编制之后，还需要依靠强有力的执行环节来实现；最后，要加强资金预算管理的监督和评价工作。企业财务管理人员要发挥资金管理监督的作用，跟踪资金使用的流程，一旦发现问题及时指出并妥善解决。同时对于部门间资金预算管理的评价，要与激励机制挂钩，积极发挥奖惩机制的作用[3]。
构建资金安全管理信息化平台：信息化已经成为当前企业发展程度的基本指标。企业要强化资金管理工作，提高资金管理的安全系数，就应该构建资金管理的安全管理信息化平台。一方面，利用安全管理信息化平台可以在企业内部对资金使用情况进行快速和便捷的交流，及时掌握资金的动向，把握资金管理的流程；另一方面，安全管理信息化平台的建设还应该注重软硬件管理。资金管理是一项常态性的工作，需要及时向管理者和领导者反馈资金流向和资金使用情况，因此，完善软硬件管理实际上是为资金管理保驾护航。
完善资金管理的约束和监督机制：完善资金管理的约束和监督机制，一方面要健全企业内部审计机制。内部审计是资金管理运行的保障。企业应该挑选合适的审计人员来承担相应的工作，对于审计人员的专业素质和技能要有所要求。同时审计人员应该具备财会方面的工作背景，熟悉企业财务会计运作流程。如果内部没有合适的审计人员任命，则可以向外部聘请专业的审计人员来完善企业内部审计工作。涉及到商业机密的考虑，企业应该尽可能从内部选拔审计人员，降低风险[4]；另一方面，要优化各部门与资金流通相关的流程。约束和监督机制作用的发挥不仅仅是依靠财会人员来实现，还应该与各部门相关人员进行协同作战，共同提高约束和监督工作的有效性。
如图3A所示，5 ℃贮藏商品鳞茎的IAA含量变化先上升后下降然后再上升的规律：120th d时上升到一个较高点，30th d时下降，至60th d时达到最高点。此外，外层鳞叶IAA的含量在贮藏20 d以后的各个时期均比内层鳞叶的含量稍高。而25 ℃贮藏商品鳞茎的IAA含量整个储藏期间持续缓慢上升但60th d时，均低于5 ℃贮藏条件下。如图3B所示，试管鳞茎的IAA含量变化和商品鳞茎类似。
健全信用管理机制：信用管理机制的作用在于保持企业资金的流畅性，提高企业资金信用能力和水平。当前信用管理机制作用的发挥不仅影响到企业内部管理的效率，同时也间接影响到企业对外的形象。健全信用管理机制，首先要继续遵循客户至上的理念，加速资金流转的频率，保障客户权益，提升客户价值；其次要及时更新信用档案，提供全新的资金信用分析报表；最后要强化信用管理相关人员的专业素质和技能[5]。
3 结语
资金管理是企业运营管理中的重要内容。为了提升经营效益，提高管理水平，企业应该树立科学的资金管理意识，加强资金预算管理工作，完善和健全资金使用的约束和监督机制，及时引入信息化思想，做好信用管理工作。
本发明公开了一种对环境污染小的铝型材生产用二硫化钼润滑剂，其是由下述重量份的原料制得：菜籽油10～30、异丙醇胺1～2，油酸0.4～0.8，硬脂酸1～3，顺丁烯二酸1～3，苯甲酸2～4，油酸聚乙二醇酯 1～3，柠檬酸三甲酯1～3，荷荷巴油2～4，斯盘-800.1～0.2，乙酸乙酯1～3、硼砂0.5～0.6，玻璃纤维2～4,二硫化钼10～15，改性石墨粉3～5。本发明通过调整各种添加剂的含量，使得各组分达到协同作用，使得制备的润滑剂具有优异的润滑性、冷却性、防腐蚀性以及较长的使用寿命。
【参考文献】
[1]李钊．新常态下企业资金管理模式研究[J]．财经界(学术版)，2019(13)：62．
[2]王超．集团公司资金管理模式探讨[J]．财经界，2019(07)：100-101．
[3]戴晶．营运资金管理模式分析[J]．科技经济导刊，2019，27(18)：188-189．
[4]邱轶安．集团公司资金管理模式研究[J]．财会学习，2019(18)：199-200．
[5]张敏．企业资金集中管理模式创新研究[J]．商场现代化，2019(11)：166-167．
[中图分类号] F
[文献标识码] C
[文章编号] 2096-1995(2019)30-0225-01
作者简介： 秦宝宏（1963-），男，北京市人，本科，副教授，研究方向：经济学，管理学。
标签：资金管理论文; 企业管理论文; 信息化论文; 首都经济贸易大学论文;