摘要：风险管理与合规管理是企业发展过程中十分重要的两大要素。事前风险管理，能够做好对风险的预判，并且制定相应预案，进而降低风险事件发生的概率，使风险事件得到有效规避。同时在风险事件发生时，能够对事件做出准确、有效地判断，实现对资源的有效调动，并且在此过程中运用有效方式，确保企业正常运营，最大程度上降低风险。
关键词：企业；风险管理；合规管理
引言
企业风险管理就是对不确定性与管理要素之间基于效率的平衡。强化风险事前管理，加强预判并提前做好预案，避免风险事件发生；在风险事件发生时，对风险有准确的判断，及时有效地调动资源，采取有效手段，保证企业运转平衡，将风险损失降至最低。
1企业风险管理措施
1.1加强风险管理意识
提高企业风险的全局观和系统思维，加强风险管理意识，完善风险事件的应对措施，并结合风险事件、公司的流程制度建立和完善内控体系。风险管理组织架构主要由风险管理的决策机构、职能机构、业务部门以及审计监管部门构成。风险管理决策机构主要负责风险管理制度和管理策略的制定，研究、审定公司重大经营风险管理解决方案等。风险管理业务部门主要识别、评价和控制风险，作为经营风险管理的第一道防线；风险管理职能机构负责政策制定、管理监督，作为经营风险的第二道防线；审计监管部门对风险及内控体系的有效性进行评价，作为经营风险的第三道防线。
1.2制定风险跟踪机制和应对措施
企业在发展过程中，常常对项目实施中的高风险、新技术、创新实践等缺乏相应跟踪机制和应对措施。在针对风险提出应对机制的过程中，很多企业只是在相应报告中提出意见，并没有对项目的实施情况进行及时跟踪，或者制订相应风险应对计划。同时在此过程中，项目实施者和评审机构也没有给予这部分内容足够重视，在项目实施之后，并没有对实际情况进行动态监控，以至于对风险的评估仅局限在形式上，并没有对其效果以及可行性进行系统评估，方案实施的有效性难以得到充分保障。因此需要企业制定相应的风险机制和应对措施，运用概率方式对风险特征进行描述，对于各个风险概率进行综合分析，或者是运用模拟评价的方式，对风险概率以及相关指标进行计算。然后根据概率的大小对其实施动态监控，确保在此过程中监控效果的有效实现。而且在跟踪结束之后，需要选出最佳方案，对风险事件进行定量分析，根据风险性的大小，设置相应处理方案，进而使项目决策在执行时能够在管理上更具连续性。
2企业合规管理措施
2.1搭建合规管理组织架构，明确各部门职责分工
首先，企业需要搭建合规综合管理部门，合规专项管理部门、合规参与部门“三位一体”的合规管理组织架构，完善合规管理组织体系。其次，企业要明确各个组织和岗位的合规职责分工，将合规管理落到实处。合规综合管理部门全面负责企业的合规管理工作，加强与合规专项管理部门、合规参与管理部门的沟通与协调，设计企业合规管理体系，负责企业的合规培训、咨询与审查等。合规专项管理部门由纪检监察、安全生产、人力资源、财务会计、内部审计部门等组成，依照合规管理制度分工协作，落实各个岗位的合规管理职责。企业所有的业务部门都是合规管理的参与部门，负责制定本部门符合合规要求的制度、操作流程、工作标准等，督促每一位员工依规操作。董事会、监理会、经理层要增加合规管理职责，明确董事会的合规管理责任，确定合规首要负责人。再者，规范合规审批流程，保证合规信息沟通顺畅。合规管理组织不是封闭的，合规管理体系中的各个机构必须要保证合规信息的定期交流，明确合规事项审批、汇报、咨询机制，保证合规管理工作运行顺畅。
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2.2建立合规文化
首先要做的便是建设完善的合规文化，也是保障企业稳定运行的基础要求，更是提升企业制度执行力与保障员工自身利益的重要手段。因此，企业应当结合自身实际情况，进一步建设完善的合规文化，这样对建立完善的合规管理体系有着良好的促进作用。第一，企业员工要树立合规文化与合规管理理念，不管是企业的管理人员还是普通员工，都应当深入认识到合规文化建设与合规管理的重要性。第二，要做到相关监督，也是企业运行过程中的基础保障，与企业的发展有着密切的联系。第三，对员工的行为操作进行规范化，这样能够有效避免出现违规违纪问题，对风险进行防范，对提升企业的经营管理水平有着良好的促进作用。也使得员工能够严格按照规章制度进行操作，不断提升自我合规意识，帮助员工树立诚信做人、踏实做事的行为操守，保障企业经营有序稳定前进。
其次是建立完善的合规管理机制，企业应当建立高素质的合规部门，其也是企业发展过程中极为重要的部分，企业方面应当全面认识到该部门的重要性，工作人员应当具备良好的专业素质，且具备良好的敬业精神与个人素质。合规部门应当和其他相关部门之间相互配合，及时为合规部门提供风险信息，并积极参与到合规部门评估与风险监测当中。合规部门要给予各部门建设性的意见，帮助各部门之间做好合规风险管理工作，尽可能减少企业经营过程中存在的法律风险。
2.3明确企业各层级的合规责任
在企业治理层面，董事会要明确对企业合规管理体系建设的监督责任，把合规经营理念写入企业章程中，倡导与维护企业诚信合规的价值观，董事会将合规战略纳入企业发展战略之中，监督企业合规管理建设预算情况，明确将合规管理负责人向董事会汇报方式及汇报频率进行制度化，董事会通过决议对企业合规管理负责人任免与薪酬激励制度，确保企业合规管理负责人工作的独立性，这样可以不用过滤信息就直接向董事会汇报。在企业管理层，要分配充足的资源来建立、制定、实施、评价、维护和改进合规管理体系。企业主要负责人充分发挥“关键少数”作用，要把合规管理体系建设工作作为“一把手”工程进行推进。合规管理体系建设涉及到企业内部各个部门，需要整体规划与全面协调，明确各部门合规管理定位。比如，有企业设置合规部门可以作为合规管理综合部门，纪检监察、审计、人力资源、战略规划等部门作为专项合规管理部门，所有业务部门都是合规管理参与管理部门，各部门在合规风险管理时要承担相应责任，协力推进合规管理。
2.4提高企业合规管理的约束力
合规管理是企业管理中的重要组成部分，为了促进企业实现更好、更快的发展，就必须要将合规管理提到较高的层次上，但是对于一些企业来讲，管理中忽视了合规管理的重要性，所以在合规管理制度的建设上也不够健全。这也是合规管理中急需解决的问题。尤其是在合规管理的问责机制的建立过程中，必须要发挥合规管理的约束力，制定合规管理计划，包括短期计划和长期计划，在短期计划上要体现出近期需要完成的目标，在长期计划上要结合企业的发展目标制定合理的方向，并且根据制定的合规管理计划去工作，去落实。
结语
总之，企业在发展过程中，应该注重全面风险管理的实施，将风险理念贯穿在各个环节中。就风险理念而言，其中主要包括对整体性的关注和对信息对称性的关注，注重沟通的实现，同时对风险进行动态掌握，有效使用相应方法和工具，及时采取有效地应对措施，确保决策、执行、风险管理的合规性，在有效降低和控制风险的同时，也创造了企业合规管理价值。
参考文献
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[3]侯志鹏,杨婧.企业内部控制与合规管理整合研究[J].经济研究导刊,2019(14).
论文作者:张冰心,胡金山
论文发表刊物:《基层建设》2020年第2期
论文发表时间:2020/4/30