马家骧 邱晓萍
（天水市行政学院 甘肃 天水 741008；中国人民银行天水市分行 甘肃 天水 741000）
【摘 要】 跨境贸易人民币结算业务自推出以来，随着相关监管政策和制度的不断完善，得到了长足的发展。参与跨境贸易人民币结算业务的外贸企业从中有效的规避了汇率风险，节约了结算的成本。然而，要更好的推广该业务在外贸企业中的应用，须加强我国外贸企业自身实力、提升人民币国际影响力，简化该业务的手续。
【关键词】 跨境贸易；人民币结算；外贸企业
中图分类号： Ｇ71 文献标识码： Ａ文章编号：ISSN1004-1621（2013）11-052-02
一、跨境贸易人民币结算业务的发展
（一）跨境贸易人民币结算业务的政策演进
所谓跨境贸易人民币结算，是指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在央行规定的政策范围之内，可直接为企业提供跨境贸易人民币结算业务。
2009年4月8日，国务院常务会议决定在广州、深圳、珠海、东莞和上海开展跨境贸易人民币结算业务。
2010年6月，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》，扩大跨境贸易人民币结算试点范围，试点地区范围将涵盖我国沿海到内地20个省区市，同时试点业务范围包括跨境货物贸易、服务贸易和其他经常项目人民币结算，而贸易区域也不再有所限制。
2011年8月23日，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布通知，跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大至全国。
2012年3月，人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局和银监会联合发布了《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》，放开跨境贸易人民币结算试点企业，对出口贸易人民币结算企业实行重点监管名单管理。
2012年6月，六部委在各省（自治区、直辖市）和计划单列市人民政府上报的企业名单基础上，联合审核下发了出口货物贸易人民币结算重点监管企业名单。名单下发后，境内所有具有进出口经营资格的企业均可依法开展出口货物贸易人民币结算业务。
（二）跨境贸易人民币结算业务的发展
从地域角度讲，境外方面，跨境贸易人民币结算业务已从最初的仅限于港澳和东南亚各国，扩展至全球范围；境内方面，跨境贸易人民币结算业务已从最初的上海、广州、深圳、珠海和东莞扩大至全境，从开始的试点企业扩至所有拥有进出口经营权的企业。
从结算量上讲，跨境贸易人民币结算经历了一个由冷趋暖的过程。如图1所示，跨境贸易人民币结算业务自试点至2009年末，一直遇冷，累计业务量才达到35.8亿元。但是从2010年初开始，跨境贸易人民币结算试点地区业务持续大幅增长，当年第一季度，银行累计办理跨境贸易人民币结算业务183.5亿元，为2009年下半年结算量的5倍多。自试点开始至2010年月末，银行累计办理人民币结算业务219.4亿元。2010年第二季度，跨境贸易人民币结算业务快速增长，银行累计办理486.6亿元，比上一季度增长1.65倍。自试点开始至2010年6月末，累计706.0亿元。
数据来源：中国人民银行
二、跨境贸易人民币结算业务对外贸企业的好处
（一）外贸企业采用人民币结算可以规避汇率波动的风险
一直以来，我国外贸企业采用的结算货币都集中在美元、欧元、日元等国际主要货币上。对于主要贸易伙伴在美、欧、日等地区的国内外贸企业来说，无疑要承担着这些货币汇率波动的风险。对于主要贸易伙伴在韩国、东南亚地区的外贸企业来说，由于结算货币往往也会采用以上第三国的货币进行结算，也同样承担着汇率波动的风险。如果上述贸易采用人民币结算，那么就能很好的部分或者全部避免由于国际主要货币汇率波动所带来的风险。
（二）外贸企业采用人民币结算可以有效降低运营成本
外贸企业采用人民币结算，使得经营成果更加透明，成本核算全部采用人民币，使得核算成果更加清晰；采用人民币结算，企业可以避免外币衍生产品的交易费用。使用美元等其他货币进行结算时，企业往往为了规避汇率风险，买入银行的外币衍生产品，而买卖外币衍生产品要向银行支付大量的交易费用，会增加企业的成本；采用人民币结算，可以减少货币汇兑次数从而减少汇兑成本的支付。我国与韩国、东南亚等周边国家的结算货币主要是美元，贸易中要经过"本币--美元--本币"两次汇兑，要支付两次的汇兑费用，若采用人民币结算，只是"外币--人民币"的一次汇兑，产生一次汇兑费用；采用人民币结算，可以加快企业的资金周转速度，提高资金使用效率。
三、外贸企业运用人民币结算面临的问题
（一）中国的外贸企业实力不强，在选择结算货币的时候缺乏话语权[1]
在国际贸易谈判中，结算货币的选择是贸易双方谈判的焦点之一。结算货币的选择关系到双方的成本核算、风险的承担问题。双方都希望选择对自己有利的货币进行结算。在结算货币选择的较量中，双方的实力地位决定了较量的结果,即定价权决定结算货币的选择。定价权较强的一方会选择对自己有利的货币，定价权较弱的一方要承担汇率波动风险和汇兑成本。而目前，我国的外贸企业有大约一半左右的比例是没有外贸定价权的，而有定价权的企业也多为外资企业在华的子公司。所以，我国外贸企业人民币结算的需求的实现须以企业自身实力的增强为前提条件之一。
（二）我国外贸企业的进出口商品结构不合理
我国外贸企业出口的主要商品是国内生产过剩的、低附加值的轻工业产品，进口的主要产品是比较稀缺的、高附加值的产品。这种产品结构决定了国内企业在选择结算货币的时候很难得偿所愿，选择到对自己更有利的本币结算。另外，大宗产品的进出口也是我国进出口的产品的重要组成，例如石油、黄金、铁矿石、粮食等等，但是这些大宗产品的结算货币被美元垄断着，人民币很难在这些产品的贸易上取代美元的结算地位。
（三）我国外贸企业对人民币结算业务认识不足
一直以来，我国外贸企业在进行国际贸易结算时，首选的是国际主要货币，如美元、欧元、日元等，这些货币币值相对比较稳定，外贸企业习惯于并且愿意为此结算货币的选择支付一定的成本和承担一定的风险。人民币结算业务推出以来，尽管发展迅速，但是，它在外贸企业的普及性还很低。而且，由于相关制度和政策的不健全，该业务发展过程中存在诸多问题，例如申办此业务条件比较苛刻，手续不够简化等等。这些问题限制了外贸企业选择人民币结算的意愿和热情。
四、推动跨境贸易人民币结算在外贸企业中运用的对策
（一）提高产品创新程度以增强企业的核心竞争力和外贸定价权
长期以来我国在国际分工中都处于中低端，产品附加值低、创新程度低，在国际市场我们处于劣势地位。这就决定了我国的对外贸易大多都是买方市场，作为出口方的我国没有决定选择使用何种货币的能力。国家应通过要素结构的改善，强化技术与人力资本的地位和作用，使高新技术产业结构优化与升级，形成以国内高新技术龙头企业为向导，大中企业为中坚，小企业为主导，使其产生良好的互动效应，提高我国出口的质量和档次以及打破我国长期期以来国际市场上的价格竞争优势，提升我国出口产品的非价格优势进而来扩大市场。提高产品高新技术含量和调整产业结构，以我国高新技术产品的发展推动我国外贸发展和跨境贸易人民币结算，由高端的自主创新品牌战略带动人民币结算走向世界。
（二）外贸企业要有意识的采用人民币结算增加与周边国家的大宗商品的贸易往来
国际上大宗商品贸易的结算货币被美元长期垄断，美元的地位很难被取代。国内企业如果想避免美元带来的汇兑成本和汇率风险，采用人民币结算是有效的途径。但是，目前我国进口的大宗商品主要来源于与我国距离比较远的发达国家。而中国是世界性的制造业基地和来料加工基地，需要消耗大量原材料、零部件和能源产品，而我国的周边国家大多数是自然资源丰富市场供应充裕的国家，与我国外贸企业的贸易结构有一定的互补性。由于近几年来，亚洲国家占我国进出口贸易额的比重越来越大，以及中国东盟经济一体化进程的加快，东盟国家与我国的贸易交易量快速提高，并且形成我国对东盟的持续的贸易顺差。在美元疲软，人民币币值稳定并有一定的升值趋势下，我国外贸企业应该利用此优势扩大人民币的影响，增加对这些国家和地区的大宗产品的人民币结算需求。
（三）外贸企业要善于利用人民币升值的预期推广使用人民币结算业务
自2007汇率制度改革以来，人民币一直在升值，并且一直面临强烈的升值预期，人民币的升值一方面给外贸企业带来强烈的竞争压力，使得外贸企业的国外进口商增加了进口成本；另一方面，也给企业采用人民币结算的要求创造了有利条件。人民币升值，代表这人民币的购买力增强，有利于促进人民币作为国际储备手段的发展，有利于吸引外商同意采用人民币进行结算。
（四）加强我国商业银行在跨境贸易人民币结算业务方面的服务水平
商业银行的服务及服务产品决定着人民币结算业务的发展速度和质量。商业银行要着力拓展和和推动与贸易结算相关的人民币结算业务，如人民币贸易融资、人民币购售、跨境人民币账户融资、人民币担保等；商业银行要逐步将人民币结算业务扩展到资本项目，拓宽境内企业到境外去投资的渠道，支持人民币的"走出去"，提升人民币在境外的规模和层次；商业银行要适当的时候研发和推出人民币结算的避险产品，如人民币期货等，为企业和客户更好的规避人民币结算的汇率风险；商业银行要开发人民币的境外理财产品，活跃人民币的境外市场，增加人民币的境外吸引力量。[2]
（五）监管部门须完善政策规章为外贸企业采用人民币结算提供便利
降低人民币结算成本，简化人民币结算手续，放宽人民币结算的限制，推出人民币结算业务的金融衍生产品，保持人民币币值相对稳定，创造适宜的人民币结算的贸易机会，完善人民币结算的政策法规，这些举措可以拓展人民币结算的范围，增加人民币结算的需求。
参考文献：
[1]刘文娟.当前跨境贸易人民币结算的障碍与对策分析[M].经济师:2011(12),p76-78.
[2]孙晶，李涵硕.跨境贸易人民币结算的推进及战略安排[M].金融前沿：2011（11），p64-69.
[3]中国人民银行网站：http://www.pbc.gov.cn/
作者简介：
马家骧（1963-），男，甘肃清水人，天水行政学院讲师，研究方向为经济学。邱晓萍（1966-），女，广东汕头人，中国人民银行天水市分行统计师，研究方向为金融、宏观经济。
论文作者:马家骧 邱晓萍
论文发表刊物:《科学教育前沿》2013年第11期供稿
论文发表时间:2014-2-10
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