农业保险公司经营状况的实证分析，本文主要内容关键词为：实证论文,保险公司论文,经营状况论文,农业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
在我国，农业是国民经济的基础，搞好农村经济，提高农民生活水准，符合党和国家的执政要求。现代农业承受着自然风险、社会风险、经济风险的威胁，农民也有强烈的规避经济风险、人身风险的要求。这时，农业保险作为商品经济发展到一定阶段的产物，能有效地转移分散风险、分摊经济损失，有利于稳定农业生产、保障农民生活水平、促进农村经济稳健发展。
2004年9月17日，根据党中央和国务院有关加强“三农”工作精神，作为探索建立我国政策性农业保险制度的一个试点，上海安信农业保险股份有限公司在上海成立。公司采取的是“政府政策扶持、市场化运作”的经营模式，这种经营模式在以后几年的经营中获得了巨大成功，在开业至年底短短几个月，公司共完成保费收入1028.17万元，累计赔款15.83万元。此后几年，我国又有4家专业农业保险公司相继设立，截至2011年年底，我国共有5家专业农业保险公司。
我国专业农业保险公司的经营现状
1.各农业保险公司的设立情况
上海安信农业保险股份有限公司在2004年由上海市、区(县)11家国有资产经营公司募集设立。安华农业保险公司在2004年底，经由吉林省长春市政府推动以股份制形式发起。阳光农业相互保险公司是在黑龙江垦区14年农业风险互助基础上，作为我国首家相互制保险公司于2005年正式开业，公司是黑龙江省唯一一家国家一级法人金融机构。国元农业保险股份有限公司是由安徽国元控股有限责任公司等23家国有企业在2008年共同设立。法国安盟农业保险公司是由中国航空工业集团公司和法国安盟保险共同投资设立的全国性中外合资财产保险公司，法国安盟在成都设立的分公司为专业农业保险公司(下文的法国安盟专业农业保险公司即是法国安盟成都分公司)。
2.各农业保险公司的业务增长及市场占有率
(1)农险公司保险业务收入情况。由图1的保费收入趋势图可以看出，各专业农业保险公司在设立之后，经历2到3年的发展后业务增长量均呈现出质的飞跃，但法国安盟作为唯一一家中外合资的农业保险公司业务量一直表现平平，即使在2008年以后各农业保险公司的大发展阶段，法国安盟的业绩依然处于底部。
图1 保费收入趋势图
数据来源：2004年至2011年保险年鉴
(2)各农业保险公司的市场占有率。各保险公司成立时间都较短，在短短几年的发展中，截至2010年年底，专业农业保险市场呈现三分天下的局面——安华、阳光、国元，这三家公司的市场份额总和达到了90%以上。
图2 市场占有率分布图
数据来源：2011年保险统计年鉴
3.农业保险公司的偿付能力分析
(1)速动比率分析。速动比率的计算公式为：速动资产/(未到期责任准备金+未决赔款准备金)。速动比率是描述公司短期偿付能力的指标，保险企业作为特殊的金融企业，它是没有存货的，因而其速动资产与流动资产的数值大体相近。从表1看出，农业保险公司的分布相差较大，作为首家设立的安信农险公司在第一年的速动比率达到21.61，法国安盟由于是第一家外资农业保险公司，速动比率之高更是前所未有，但经过一年的发展后各个公司的速动比率都迅速调整，安信公司降至1以下，安华、阳光、国元三大巨头的速动比率维持在2左右。
(2)资产负债率分析。资产负债率的计算公式：资产负债率=总负债/总资产。资产负债率是衡量公司长期偿付能力的指标，保险业属于高负债经营机构，资产负债率要明显高于一般制造业，一般说来，资产负债率要低于0.9，如果保险公司的资产负债率大于1，说明保险公司资不抵债，有可能破产。农业保险公司作为对农业进行风险管理的企业，要具有更强的风险抵御能力。安信农险公司的资产负债率自创立以来就比较低，法国安盟的资产负债率不断升高，国元和安华都基本维持正常水平，但阳光相互农业保险公司的资产负债率连续三年大于1，这可能与其公司性质相关。
4.农业保险公司的资产质量分析
(1)应收保费率。应收保费率的计算公式为：本期应收保费余额/本期保费收入。应收保费率反映保险公司本期收入中还有多少保费尚未收回，应收保费率过高，表明公司的财务稳定性较差，流动性资产质量差。由表3可以看出，各农业保险公司应收保费率波动较大，平均而言，集中保持在10%以内，法国安盟公司的应收保费率是全行业最低，但在2009年安盟公司的资产负债率骤然上升至行业内最高，不过，所幸在2010年迅速恢复。
(2)资产周转率。资产周转率的公式为：资产周转率=营业收入/资产总额。该指标反映公司综合资产的利用效率，从表4中可以看出，安华、阳光的资产周转率较高，公司运用资产获得收益的能力强，国元、安信农险保险公司资产收益能力一般，法国安盟资产收益率最低，在2006年出现了负值，是营业收入为负值所致，营业亏损。
5.农业保险公司的经营状况分析
(1)综合赔付率。综合赔付率的计算公式是：综合赔付率=(赔款支出+提取未决赔款准备金+分出赔款支出-摊回分保赔款-摊回未决赔款准备金)/(自留保费-提取未到期责任准备金)×100%。较低的综合赔付率是保障保险公司正常运营的必要条件，表中各公司综合赔付率均较高，法国安盟的综合赔付率甚至超过了100%，出现入不敷出的状况，在这种情况下，保险公司仍能经营多半是国家财政税收的扶持。
(2)综合费用率。综合费用率的计算公式：综合费用率=(业务及管理费+手续费及佣金支出+分保费用+营业税金及附加-摊回分保费用)/(自留保费-提取未到期责任准备金)。综合费用率越高，说明费用支出越高，保险公司的经营效率越差，相应其保险产品的价格就越低，市场竞争力就越差。通过表6可以发现法国安盟的综合费用率最高，其余公司的综合费用率都在100%以下，国元农业保险公司的综合费用率最低，在20%左右。
(3)自留保费规模率。自留保费规模率的公式为：自留保费率=自留保费/(实收资本+公积金)×100%。该指标反映公司自留风险大小，自留保费规模率应低于400%。观察表7可以发现，阳光农业的自留保费率最高，安华农险公司的自留保费率逐渐升高，超过400%。法国安盟的自留保费率是行业内最低。
6.农业保险公司的获利能力分析
(1)营业利润率。本指标反映每一元已赚的保费收入所带来的营业利润，其计算公式为：营业利润率=(营业利润/已赚保费)×100%。由图3可以看出，法国安盟公司的营业利润率为负值，公司运营严重亏损。营业利润指标中包含有营业外收入，包括国家政府给予的补贴，显然安盟获得补贴的力度不够，自身经营盈利能力也较差，保险产品定价不合理。其余四家公司的营业利润率均在10%左右，阳光相互农业保险公司的营业利润率最高。
图3 2009～2010年各农业保险公司营业利润率柱状图
数据来源：由2010年至2011年保险年鉴数据分析而得。
(2)资金运用收益率。本指标反映保险公司资金运用效益状况。计算公式为：资金运用收益率=(投资收益+利息收入+公允价值变动损益-各项投资减值准备)/各项准备金之和。由图4可以看出，各农业保险公司的资金运用收益率普遍较低，大都低于10%，各保险公司资金运用收益率的排序，由高到低依次是：法国安盟、安信、国元、阳光、安华。
图4 2009～2010年各农业保险公司的资金运用收益率柱状图
数据来源：由2010年至2011年保险年鉴数据分析而得。
专业农业保险公司自身发展存在问题
1.市场化程度不够，行政色彩浓厚
从各个农业保险公司的设立情况来看，各公司在设立之初，都是由地方财政支持，政府行政干预色彩浓厚。以进行农业补贴的方式引入专业农业保险公司，忽视了公司以盈利为目的的本质，将保险公司变成公益事业来发展。由于有政府作为后方财政支持，各农业保险公司经营管理层的积极性不高，公司经营管理效率低下，营业利润率普遍较低。
2.保险业务发展不均衡
各公司的市场占有率不平均，三大巨头安华、国元、阳光公司的保费收入占据农业保险保费收入的大部分，其余两家公司法国安盟、上海安信的占有率不到10%。
各农业保险公司的发展不平衡，还表现在各公司的纵向发展历程中，安华农险公司在2008年之前都是500万元以下，在2009年保费收入骤然提升，将此原因归结为农民投保意识的骤然提升，肯定是不合逻辑的解释，公司的业务增长量缺乏循序渐进性。
3.保险产品品种较少，市场覆盖率低
我国现行的农业保险品种简单，多集中在种植业和养殖业。安信农业保险公司的农业保险产品仅有两大类：种植业保险和养殖业保险。种植业保险下设14个险种，包括蔬菜种植价格保险、大棚设施保险、水稻种植保险等，养殖业保险下设10个险种，仅涵盖猪、鸭、鸡等几种农畜。法国安盟保险公司产品仅有农作物保险(承保大米、玉米、油菜)和家畜险(承保育肥猪、能繁母猪、奶牛)，国元农业保险公司的产品种类也仅涉及两大类。悉数各农业保险公司的产品种类只有安华农业保险公司的产品不仅涉及种植、养殖，还涉及了农产品加工、农村家庭财产(农机工具)等方面，产品种类达100多种。农业是一个涵盖面广的大行业，多样化的农业生产需要多元化的产品保障。
4.公司的偿付能力不均衡
公司的偿付能力是从两个方面来衡量的，一个是短期偿付能力，另一个是长期偿付能力。从我国保险业普遍来看，通常保险公司的速动资产比率保持在2左右，而从五大公司的数据来看，安信公司第一年成立时，速动比率高达21.61，在2009年速动比率只有0.39，法国安盟在2005年的速动比率接近200，在2008年低至0.59。在长期负债方面，依据财产险公司的普遍要求，资产负债率指标值要低于85%，各农业保险公司的资产负债率目前均在限度以内，阳光相互农业保险公司曾有指标值大于1的情况，但近年来，随着保监会监管要求的提升，其资产负债率恢复至正常水平。公司的资产负债率过低反映了公司的融资能力较差。
5.公司资金运用能力较弱
保险公司通过保费收入的有效运营可以增加收益，使产品定价更低，占据更大的保险市场份额。从各农业保险公司的资产周转率情况看，除阳光农险公司、安华农险公司的资金周转率比较高，其余公司的资金周转率都低于1，法国安盟农业保险公司的资产周转率最低，这反映了各农险公司资产使用效率低，不能有效地运用资产资金获利。各公司的资金运用收益率更是低于同行业平均水平，低于10%。这表明农险公司的风险保障能力较弱，风险管理水平低，一旦缺少国家财政的补充，农民的损失很可能得不到很好的补偿。
6.公司产品定价不合理
通过分析发现，我国农业保险公司的综合费用率偏高，但农业保险的产品价格不能有效地弥补费用，经营利润率偏低。农业保险产品的定价在各个地区都相同，没有有效地针对地域性特点，例如，在山东地区的农作物较易遭受旱灾、虫害、冰雹等自然灾害，而在南方地区，冰雹、霜冻发生的概率比较小。
由于我国农业保险试办期较短，无法获得充足的农业保险资料和数据。比如开办农作物保险，需要对每一种农作物、每同类地区、不同类区在若干年的平均收获量，以及由于自然灾害、疾病、虫害等造成损失的数据的资料进行收集和整理，这些资料是确保保险公司的责任、保险费率和投保人利益的依据，但我国目前对以上资料的掌握很有限，无法准确规定保险人和被保险人之间的责任和保险费率，牲畜保险的资料同样缺乏。资料的缺乏，使得保险精算的工作比较艰难，因而定价缺少事实性数据的依据。
7.经营策略有待改善
我国的农业保险属于政策性保险，通过分析可以看出，各公司的盈利能力都较差，而且，公司的利润多来源于国家补贴，导致公司的经营中不考虑农业保险的定价，只一味地服从国家政策要求，经营管理低效，缺乏激励机制。
各农业保险公司的业务范围较集中，经营区域集中在单一省份，空间距离的相近加强了农险风险的高度相关性，尤其是巨灾年份很可能所有投保标的均遭受灾害，极不利于风险分散。
专业农业保险公司发展建议
1.大力开发新险种，满足市场要求
针对农业生产的多样化，我国农业保险公司应积极适应市场发展要求，加大保险产品的创新力度，在开发农业保险产品时，要充分考虑南方与北方、东部与西部、沿海与内地农村的巨大差异，要全面考虑种植作物品种、养殖牲畜种类。
2.改善经营管理效率
我国农业保险公司自身发展的首要瓶颈是经营问题，改善经营效率，着重从以下几个方面开始：(1)提高农业保险的投资收益率，将资金灵活分配到各种投资收益率较高的投资工具上；(2)创新销售模式，将公司业务扩展到各个农业省份，避免风险集中，扩大市场份额；(3)提高服务效率，简化理赔程序，加快理赔效率，满足农民要求，消除保险理赔难的不良服务印象；(4)建立有效的奖惩机制，使公司管理层薪酬与公司业绩相联系，避免管理层不作为现象。
3.建立巨灾风险保障机制
为避免农业保险公司因巨灾导致巨额亏损，应尽快建立巨灾风险保障机制。目前国际上主要模式有两种：一是设立农业再保险公司，通过再保险公司对农业保险业务给予资金扶持。二是建立农业保险巨灾风险基金。从我国农业发展的现状看，比较适合第二种方式。农业保险巨灾风险基金的来源可从三个方面解决：(1)以国家财政出资方式建立国家农业巨灾风险基金，由财政部统一管理和调拨；(2)由地方政府整合部分支农资金和救灾款，建立地方性农业巨灾风险基金；(3)通过提取巨灾准备金、发行债券等方式筹集风险专项基金。同时，应建立配套的巨灾保险基金管理和使用制度，确保巨灾风险基金安全、有效的合理使用，充分发挥其作用。
4.充分发挥政策性保险的优势
政策性保险属于国家重点扶持的发展项目，充分利用政策性优势，推动农业保险的宣传，普及农民保险意识。各保险机构应加强与地方政府的配合，广泛通过广播电视、互联网、报刊、举办社会咨询会等多种渠道，扩大保险知识宣传面，引导农民认识到农业保险是保农、促农、转移分散风险的重要途径，从而达到鼓励农户热情参与农业保险，提高农业保险参保率。
政策性保险响应国家对新农村建设的要求，公司可以积极寻求地方政府的财政支持，扩大融资平台，寻求政府的减免税优惠，降低保险经营的费用。农业保险公司可以利用政府支持，吸引外资进入，以政府为担保人，向银行融资，保证公司资金充足。
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