国际银行经营管理准则的探索和实践，本文主要内容关键词为：经营管理论文,准则论文,银行论文,国际论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
为尽快建设成为稳健、创新、优质、高效，具有良好信誉和鲜明特色、 符合国际标准的现代商业银行， 上海银行接受了国际金融公司（IFC）的正式参股投资，接受了IFC经营管理的有益建议。我们认为这些建议充分反映了国际银行业通行的经营管理的理念、标准和手段，符合巴塞尔协议的核心原则，将有利于全面推进上海银行的发展，深化各项改革，缩小与国际先进商业银行在管理水平、技术手段、员工素质等方面的差距。
一、IFC建议与巴塞尔核心原则的比较
为了顺应国际金融市场一体化的要求，对稳定全球体系发挥更大的作用，1997年9月， 巴塞尔银行监管委员会在世界银行和国际货币基金组织的香港年会上，向世界各国的银行监管当局推出了《有效银行监管的核心原则》，这是一份具有划时代意义的文件。文件就有效银行监管、审批程序、持续监管手段和监管权力诸多方面提出了25条原则，是自1975年巴塞尔银行成立以来，国际银行监管实践的经验总结，无论对发达市场经济国家，还是对新兴市场经济国家，都有普遍的指导意义。
综观巴塞尔核心原则，其中第三节发照程序和对机构变动的审批，以及第四节持续性银行监管的安排，对我国股份制商业的经营管理具有十分重要的指导意义。
1、经营计划、控制制度和组织机构。原则3要求制定银行长期的业务策略，对未来大部分业务的市场情况进行调查与分析，对银行内部的组织和控制情况进行详细描述，并制定完善的内部政策和程序，以及准备充足的资源来保证经营计划的执行。其中最主要的是建立了完整有效的法人治理结构，包括职责明确的管理结构、有能力对管理层进行独立检查的董事会、独立审计和检查执行情况的部门、不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等制度和原则。这都与IFC 建议中所涉及的对加强管理委员会、董事会的职能，以及制定中长期战略规划相一致。
2、资本充足率。原则6对资本充足率进行了明确的规定，制定了最低标准的比率，并建议监管者采用比协议更高的比率和更严格的资本定义或更高的风险权重。IFC建议对资本充足率十分重视， 并认为巴塞尔协议的最低标准，没有设定同一资产类别中不同信贷质量资产的不同风险加权，也没有考虑经营风险对资本的潜在影响。因此，提出了将标准设定在10—12%的建议。
3、信用风险管理。原则7要求建立贷款发放、投资以及贷款和投资组合持续管理的政策和程序，即建立和保持审慎的书面贷款政策、贷款审批和管理程序以及完善的贷款文档。贷款决策不受外部压力的干扰。
原则8 要求建立评估资产质量和贷款损失储备及贷款准备充足性的政策和程序，包括资产分类、呆账准备金的提取、担保可靠性和抵押品价值的评估。
原则9要求控制风险集中度和大额暴露， 即对单一借款人和相关借款人群体的风险暴露或其他风险暴露，如大额贷款、不同形式资产风险集中等。原则10要求防止关联贷款带来的问题，即确保仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷款，并使这部分贷款得到有效的监测，采取合适的步骤控制或化解这种风险。
IFC 建议的有关内容与以上四条巴塞尔协议的原则基本上是一致的，IFC建议在联系了我行的实际情况后， 根据这些原则提出了更为详细的量化指标，特别对信贷的行业风险控制和关系人贷款。
4、其他风险管理。原则13要求建立全面的风险管理程序， 如利率风险、流动性风险、操作风险等。IFC建议对利率风险、 流动性风险和融资性风险也十分重视，特别是我国银行业过多依赖同业市场这一易变的融资渠道所带来的风险。
5、内部控制。原则14 要求商业银行必须具备与其业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度，主要包括组织结构、会计制度、双人原则、对资产和投资的实物控制等四个方面。
原则15要求商业银行必须具有完善的政策、做法和程序，保证形成较高的职业道德与专业标准，并防止银行有意地无意地被罪犯所利用。
原则16和原则19要求建立完整的监督稽核体系，特别突出了现场检查和利用外部审计师对信息的核实。
IFC对这方面的建议内容，实际上是对协议的引申和扩展， 涉及银行基本管理的内容，即管理信息系统的建立、工作流程的规范、人力资源的开发等，是为满足协议的要求，而应采取的措施的细化。
二、按国际规范进行经营管理的初步探索
上海银行对IFC建议及巴塞尔协议的核心原则十分重视， 在结合上海银行现状的基础上，对其进行了细致的分析和研究，就IFC 建议及巴塞尔协议的核心原则在银行经营管理中的应用，作出了初步的探索，提出了进一步的设想。
1、信用风险管理。建立书面文本的信贷规程，并定期进行修订， 使其能适应业务发展和形势变化的需要；制定信贷档案管理条例，所有信贷资料均按照统一格式归档；保证贷款的抵押、质押和第三方担保，并在贷款审批时，对贷款人、担保人的主要业务进行描述，对财务报表进行分析；制定贷款权限管理办法，建立了各级贷款审查委员会，自上而下规范贷款审批工作，制定贷款审查报告的统一格式；制定分支机构关系人贷款报告制度，以利即时监控关系人、集团或控股公司贷款。
加速贷款五级分类法的推行，加强对贷款人、担保人现金流量和未来现金流量的分析；制定贷款指导性意见，并建立行业贷款比例指标体系，在全行调控的前提下，向有特色的分支行倾斜，并逐步强化这一政策手段，以控制贷款投向和质量，建立综合授信制度，完善对客户的本外币授信额度管理。
逐步建立环境风险管理制度，参照贷款三级审批的办法，对贷款企业实行全面的环保检查，将有关环保条款列入贷款合同，作为借款人声明的条款之一，把跟踪客户的环保情况，列为贷后检查的重要内容，并对贷款客户的环保情况，实行定期抽查和全面检查。
2、其他风险控制。加强对利率结构和利率趋势的研究， 不断收集、汇兑、分析国内外有关利率的信息和利率政策的变化，以便及时调整利率政策；建立和完善利率管理制度，明确利率管理的基本原则、利率的制定与管理、利率的调整与浮动、利率的授权等内容；加强经济核算，对调整利率所产生的损益情况进行预测分析，以便精确制定和调整利率政策。
建立对同业尤其是对外资金融机构的额度审核和管理，加强对以金融机构（特别是外资银行）担保的贷款、同业（特别是外资银行）资金拆借等业务的管理；加强对外汇备付金的比例控制（为外汇存款余额的5%～6%之间），以兼顾安全与效益。严格控制总的外汇敞口头寸，重点监控美元利率的变动趋势，调整美元资产和负债的利率和期限结构，及时调整币种结构，控制汇率风险。谨慎选择外汇币种的帐户行，建立对帐户行的考核体系，对其服务质量进行定期考核，并进行及时调整。加强对或有负债的控制，特别对于向外开列的信用证及保函之未付余额要控制在外汇净资产的20倍以内。
3、内部管理。 基础管理较薄弱是我国商业银行与国际先进商业间存在差距的重要原因，加强基础管理不一定能对业务发展产生立竿见影的效果，但它是今后长期发展的重要保证。因此，要处理好加强基础管理和改善某一具体工作之间的关系，对基础管理的建议予以足够的重视。上海银行根据实际情况，确定对规范化工作流程的完善、管理信息系统的建设、经营计划体系的健全等三个方面进行改进和提高，以提高整体的基础管理水平。