对企业重点部门和关键岗位审计监督的工作措施，本文主要内容关键词为：审计监督论文,岗位论文,措施论文,部门论文,重点论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
（一）加强企业内部控制制度建设，强化制度的有效性。围绕企业经营管理过程中容易滋生腐败的重点部门、关键环节，按照科学、高效、制衡的原则，制定相应的规章制度，重点对财务管理、工程建设、物资采购、产品销售等部门及关键岗位人员的控制，明确职责权限，严格不相容岗位分离及授权审批。
1.对财务部门，制定严格的资金授权、批准、审查验证等相关管理制度，加强对资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求。
2.在工程建筑管理部门，建立和完善工程建设项目管理制度，明确工程立项、招标、造价、建设、验收等环节相关部门和岗位人员的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。
3.在物资采购部门，制定科学的供应商评估和准入制度，建立供应商管理信息系统；统筹安排采购计划；重要和技术性较强的采购业务，组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批；大宗采购采用招标方式；建立采购申请、采购验收制度；明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务。
4.在物资销售部门，制定适当的销售政策和策略，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式；明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务；建立客户信用档案，定期调查跟踪；建立销售业务全过程登记制度；建立货款回笼与薪酬挂钩及应收账款管理监督制度，确保货款及时、安全收回。
（二）加强对企业负责人的任中经济责任审计，强化责任追究。
加强对企业负责人的任中经济责任审计，将监督关口前移，从源头预防和治理腐败。通过对企业负责人的任中经济责任审计，充分发挥审计的“免疫系统”功能和建设性作用，及时发现和纠正领导干部在任职期间存在的问题，促使审计成果更好地转化运用到对领导干部权力的制约和监督上。
围绕与企业发展密切相关的重大经济决策，重要的国有资产运营管理和财务收支活动及廉洁自律等方面作为审计内容、审计评价和责任界定。通过对企业负责人的任中经济责任审计，明确哪些事情需要领导干部关注，哪些问题属于领导干部要承担的直接责任、主管责任和领导责任，并与年终考核挂钩，实行责任追究。通过责任追究，使那些违法违纪的领导干部受到惩处，使那些弄虚作假的领导干部得到有效治理。通过任中经济责任审计，使哪些廉洁实干的领导干部的成绩得到肯定。促使企业领导干部守法经营。
（三）加强对财务、物资采购、销售及工程建设等部门及关键岗位人员的日常审计监督，使腐败问题得以遏制。
抓好对重要部门，关键岗位人员的日常审计监督和廉政考评。在财务管理方面，加强对购买、验收、付款，销售、发货、收款业务的会计系统控制，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。在工程建设方面，加强对工程建设全过程的监督控制，特别是加强对工程的预结算和工程设计变的审计监督，防范商业贿赂等舞弊行为，确保工程建设项目的质量、进度和资金安全。对物质采购环节，建立价格监督机制，并定期进行检查和评价；严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性，从源头上防范腐败问题的发生。在物质销售环节，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，对应收账款进行分析，及时采取有效控制风险的措施，防止货款被挪用、贪污的腐败问题。
（四）加强业务培训，提升内部审计人员的相关能力，为审计监督的顺利开展打下坚实基础。
随着信息系统和技术在企业日常业务和内部控制管理中的广泛应用，内审人员薄弱的信息技术知识与能力不能满足企业信息系统日益发展的需要；随着全球经济环境的剧烈变化，企业风险管理的能力和知识正受到严峻的考验。因此，舞弊风险管理、信息技术知识和企业风险管理成为企业内部审计人员最需要提升的业务技术能力。因此，要加强对内部审计人员的业务知识培训，提升内部审计人员的相关能力。
企业内部审计工作，要紧紧围绕企业的生产经营，为企业依法依规，健康发展服务；要加强对企业重要部门，关键人员的日常监督审计。通过内部审计服务于企业的作用发挥，不断提高企业领导对内部审计工作的重视，“有为才有位”，使企业内部审计机构不断完善，审计人员得到充实，内部审计工作得以顺利开展。