摘要：煤炭板块一直都是电力企业持续、健康和稳定发展的重要组成部分，而煤炭行业本身作为一项高风险的产业，在给电力企业带来燃料保障和利润的同时，也带来了更多的内外部风险。要想进一步提高电力企业煤炭板块管理水平，增强企业竞争力，必须探索实施对煤炭板块有效的控制手段和措施来进行风险管控工作。
关键词：风险管理 风险控制 煤炭企业 风险管理系统
各大发电集团的煤炭专业公司，与水、火、风电和化工等装置型企业不同，属资源开发型企业，有着不同的行业特点也更易受煤炭市场复杂多变和国家煤炭政策等影响，煤炭企业要想更持续更健康发展，就必须加强企业风险管理力度,建立完善的风险管控体系，有效防范和规避风险。下文结合各大发电集团的风险相关管控系统初步运行，进而研究怎样更好运用系统手段来全面提高企业抗风险能力，有效预防和化解煤炭企业的风险。
一、企业风险管理的概念
（一）企业风险（也称经营风险）
是指由于不确定因素引起企业在将来的一定时期内的经营收益变化的潜在性风险。企业风险的来源主要有：主观世界背离客观世界时会产生风险；事物的偶然性会产生风险；外界干扰产生风险；人们非正常行为产生风险；人们权衡风险可能造成的损失与消除风险代价二者的结果会产生风险。企业风险主要可分为财务风险、战略风险、运营风险、法律风险、市场风险等。
（二）风险管理
是指在一个肯定具有风险的环境中，使用各种手段、方法将风险降到最低程度的管理过程。风险管理包括了风险度量、风险评估以及相关的应变策略。
（三）企业风险管理
是指风险识别、风险衡量、风险处理三方面内容，通过制定风险管理策略，采用相应的风险理财措施，识别、衡量并处理企业的各种风险，为风险管理总体目标的实现提供保证。
（四）风险控制
是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或风险控制者减少风险事件发生时造成的损失。作为管理者会采取各种措施减小风险事件发生的可能性，或者把可能的损失控制在一定的范围内，以避免在风险事件发生时带来的难以承担的损失。
二、煤炭企业特点及风险分析
（一）煤炭企业有着特殊的行业特点
作为电力行业下集团所属的煤炭企业存在着完全不同于火力、水力和风力等主力发电企业的特点，煤炭企业是源开发型企业，不同于其不仅在集团公司中占比较小，且煤炭生产项目前期投资大、建设周期长、未知因素多、占地面积广、投产验收难，生产准备需要花费较长的时间，会不同于其不仅在集团公司中占比较小，且煤炭生产现状分析：受煤炭产业资源日益缺乏市场复杂多变和，国家煤炭相关政策等影响，上述特点造成了与发电企业存在着较大的差异和更多的风险。
（二）战略风险
煤炭作为一种不可再生的资源，而中国“富煤、少气、缺油”的现实与环境压力之间的矛盾其行业萎缩是社会发展的必然导致发展的不平衡趋势，煤炭企业的社会地位也必然会逐渐地下降。
（三）经营风险
一是煤炭企业的生产过程主要包括了生产要素的投入、生产要素转换、产品输出等环节。在生产过程中会受到安全风险、领导风险意识、生产环境、地质条件、管理水平、员工自身素质、技术水平和生产环节复杂等多方面因素的影响；二是煤炭产品销售由从前的卖方市场转变为买方市场，供热、发电这两大客户的集中性加剧了煤炭企业之间的竞争，也增加了煤炭产品的销售风险。 三是我国煤炭储备量是非常充足的，但其储量却分布十分不均匀，可以明显看出，“西多东少、南贫北足”的分布与资源需求区域很并不合理，煤炭资源丰富的地方经济发展并不是非常好。这样就这样对运输业就会产生很大的依赖性。
（四）资产经营面临的风险
资产经营是企业为了实现资本增值所采用的重要手段，资产经营在带给企业经济利益的同时也带来了风险。煤炭行业的资产可分为无形资产和有形资产两类，其中在有形资产的经营过程中，容易受到管理不善、自然灾害的影响，并造成生产经营中断的风险。若对有形资产的配置不合理，也可能带来有形资产损失的潜在可能，从而增加了机会成本。若对无形资产管理不善、经营不当，也会造成资产贬值。
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（五）合法合规风险
1.政治法律引发的风险
煤炭企业面临着政治法律风险，政治环境风险主要是国际或国内的政治形式发生变化以及政府对某些政策作出的改变。
2.合同签订风险
煤炭购销合同、工程合同、物资合同等签订和履行都是企业合法合规经营的重要环节，双方对合同各个环节进行了严格约定，使双方的合法利益得到保障，但企业在实际操作过程中往往忽视合同的重要性，忽略对其中关键条款的深入研判，造成不可挽回的违约或违规风险。
三、风险管控措施
（一）加强安全生产意识
近年来，煤炭企业生产安全事故频繁发生，原因之一是相关领导管理人员对安全生产意识不重视，没有积极做到事前防范，一线生产员工对生产流程不规范，未按规定操作或缺乏相应的专业知识，这一系列因素导致煤炭企业生产运营中安全风险不断提升，影响企业发展，也威胁着员工们的生命健康安全。
（二）强化工程安全风险的预防工作
煤炭企业在进行投产运行时，必须要保证安全设施和环保设施的正常运作，安排专人对设备进行维修管理。
（三）做好产量计划，避免产量风险
煤炭企业在前期对项目进行策划时，要建立起项目风险管理团队，对于根据煤层的厚度、倾角、层数、走向，煤田范围内的及地质、水文情况的详细分析，合理安排采掘接续，保证三个煤量及可采期的正常，要找专业能力强的地质勘察队对其进行详细勘察，明确煤的地质储量有多少，并对可采储量进行精确的计算从而规避资源储量不足采掘接续和突击生产的风险。
（四）加强用户信用管理，建立风险评估审查制度
煤炭企业应加强用户信用管理，建立完善的信用管理规章制度，分用户建立客户信用档案，内容除证照等常规资料外，还应涵盖用户财务数据，用户行业数据，相关方对客户的信用评价等，实时掌握用户的生产经营状况，信用等级变化等动态信息。
（五）健全风险管控制度
煤炭企业完善健全的风险管控制度是保证企业风险管理工作有序进行的前提条件。要做到明确权责，企业领导上层应对明确自己作为风险管理中心的责任，针对企业生产运营情况、市场经济发展动向、风险管理目标等方面，进行全面系统了解与掌握，制定出一套适合煤炭企业发展特点的风险管控制度，提前防范企业将面临的风险，并提出解决办法。
四、发电集团的目前实践成效
（一）发电集团初步运用风险相关管控系统，效果显著
各大发电集团已初步运用风险相关管控系统，初步实现了煤炭企业风险管理对重大风险事件的预警应对和监控报告，为完成风险管控的及时性、全面性、有效性的监控与煤炭企业各项管理业务流程、管理软件统一规划、统一设计、统一实施、同步运行做好了充分准备。
（二）对于未来风险管控系统期望能够实现的功能
要想将信息技术应用于风险管理的各项工作，就需要建设成涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。要能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试，能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态；要能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警；要能够满足风险管理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求；要能够实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享，既能满足单项业务风险管理的要求，也能满足企业整体和跨职能部门、业务单位的风险管理综合要求；要能够确保风险管理信息系统的稳定运行和安全，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新。
六、参考文献
郑强 煤炭企业风险管理浅析 管理观察 2012（8）
张毅 煤炭企业风险管理浅析 理论月刊 2010（4）
马国流 浅析我国煤炭企业的风险管理及控制措施 商场现代化 2010（11）
郭延安 风险管理 清华大学出版社 2010（2）
七、著作权说明
本课题研究成果报告真实、可靠，不存在知识产权纠纷，未弄虚作假、未剽窃他人成果，且对创造单位和创造人的资格及排序等不存在争议。
八、课题创作人员名单
张芙蓉 中国大唐集团煤业有限责任公司
论文作者:张芙蓉
论文发表刊物:《电力设备》2019年第16期
论文发表时间:2019/12/9
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