浅谈基础设施PPP项目风险管理程序
李 央1，李国君2
（1.江西交通职业技术学院，江西 南昌 330013；2.中铁城建集团第二工程有限公司，广东 广州 510600）
摘 要： 我国政府在基础设施的建设中，越来越多的采用PPP模式。该模式牵涉面广，风险影响因素极其复杂。本文通过对风险管理程序的研究，探索如何对风险进行管控。
关键词： PPP项目；风险监管；管理程序
1 基础设施PPP项目风险管理程序
基础设施项目建设周期通常较长，每个环节都存在不确定性。项目风险贯穿于项目全过程，不乏各种人为不可控因素，如自然灾害，政策变化等。同时，影响项目是否成功的，还有技术和管理层面上的不确定性。为了将损失最大程度降低，并让基础设施项目圆满完成，项目风险管理必不可少。
如果外国公民想在俄罗斯登记结婚，则必须遵守俄罗斯法律的有关规定，同时也要遵守其本国法律规定。［6］(P20)这就意味着，双方当事人要符合中俄所有结婚条件，必须避免符合二者瑕疵婚姻的情形。我国的情形有所不同，相对宽松。《涉外民事关系法律适用法》第21条规定:“结婚条件，适用当事人共同经常居所地法律;没有共同经常居所地的，适用共同国籍国法律;没有共同国籍，在一方当事人经常居所地或者国籍国缔结婚姻的，适用婚姻缔结地法律。”第22条规定:“结婚手续，符合缔结地法律、一方当事人经常居所地法律或者国籍国法律的，均为有效。”
基础设施PPP项目风险管理程序，可分为四个阶段：一是风险识别 ；二是风险评估；三是风险分担；四是风险监管。风险识别和风险评价是基础设施ppp项目进行风险管理必须经过的阶段，也是进行风险分担的前提条件和重要环节。风险分担主要用于确定识别出来的风险因素，在参与主体之间怎样进行分配和风险承担的先后顺序。然后，政府部门根据确定的初步风险分担方案对项目风险进行监管，以便及时发现项目中未被考虑的风险和不合理的风险因素，再将其进行风险重新分配。政府对企业的有效监管可大大减少企业违规上报风险分担信息的行为，最大程度维护最广大人民的利益。
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2 项目风险识别
通过搜集分析历史资料结合已有经验，采用一种或多种方法，识别影响项目的各种风险因素，进而确定风险的种类、大小及性质，为风险管理后续程序提供条件。风险识别还需识别风险的性质及风险可能带来的危害。风险识别的即包括项目中已有风险，也包括各种潜在风险，以及项目实际情况改变时出现的新风险。在风险识别的过程中，项目风险的方方面面均应考虑到，不留遗漏，不埋隐患。
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通过大量文献研究，将基础设施ppp项目风险分为自然风险、经济风险、政治风险、管理风险、技术风险、其他风险六大类。对六大类基础设施ppp 项目风险，进一步详细划分，得到基础设施 ppp项目风险清单见表1。
3 项目风险评估
项目中的风险因素如何在项目参与者之间进行分配，即风险分担。合理的风险分担机制，可使风险发生的概率降低，明确项目参与各方之间的权益，并对风险进行有效的规避和管理，从而使项目参与各方均能互利互惠。基础设施PPP项目中，风险分担是一个必不可少的环节。政府部门与企业的项目目标存在一定差异，因此需要对风险的规避和管理进行协商，做出分配，以提高企业参与基础设施建设的积极性。
4 项目风险分担
风险评估，即项目参与者为了获得项目风险出现的概率及对项目的影响范围，而对项目进行的风险估测和评价。风险评估包括两个方面：主观评估和客观评估。这需要评估者进行大量的相关资料的搜集，主观上要求评估者具有丰富的项目风险研究经验，客观上则需要评估者采用科学的方法，从而对项目风险进行精确的分析和解读。风险评估需要进行主观上的定性分析，也需要进行客观上的定量分析，它是风险管理程序中的重要环节。
政府部门和企业作为基础设施ppp项目的两个参与主体，在项目风险控制能力和特长上各有优势。ppp项目不是把项目的主体责任和风险向企业转移，而是由政府和企业通过风险评估和协商共同承担。通过大量研究，我们在风险识别和风险评估的基础上，给出一个关于基础设施ppp项目风险分担的建议。
表1 基础设施 ppp项目风险清单
风险分担的方法主要有两种：一是问卷打分，该方法是一种定性的方法，可以先了解风险分担的情况，再通过比较得出分担结果；二是建立数学模型进行博弈分析，该方法是在一定的环境约束条件下，对各自可能的行为进行组合，从而取得相应数据结果。
在该风险分担建议中，以政治风险为主的风险要素由政府部门主要承担。首先，政府具备承担政治风险的独特优势，ppp项目发展的制度基础可由其提供；其次，如果政府制定的政策和实际的执行不一致，必定会影响项目效率，对投资者的积极性起到消极作用。因此，政府部门也必须对政治类风险负责。企业则承担了以项目建设实施及运营为主的项目风险，企业既然享受了政府政策的优待，则必须要让项目的质量和效率得到保障，还要保护好环境。对于那些政府和企业双方都不能独立承担的经济风险、不可抗力风险等，需要双方在实际项目中做出分配，由参与的双方主体共同承担。如此一来，既提升了政府形象及信任度，又提高了企业的投资积极性，提高了项目开发和运营效果，促进了基础设施PPP项目的良性发展。
5 项目风险监管
考虑社会福利最大化是政府最关注的要点，追求利润最大化则是企业追求的目标，这是两个参与主体之间的冲突或矛盾的关键点。显然，风险分担不是一个固定模式，而是随着项目的实施而调整的，风险初步分担后，需要政府监管部门对其进行监测与管理，并督促企业及时发现并提出项目实施过程中，风险分担的不合理因素，再进行风险的再分担。在风险监管过程中，若企业未将风险分担情况如实上报，则可能会使得风险分担方案无效，从而造成企业提供的基础设施或公共服务不符合要求。这时在项目风险监管环节，扮演项目的风险监管角色的政府，可针对企业提供的虚假信息提出预警或惩罚措施。
6 结语
基础设施项目建设运营需要巨大的投资、建设期长，这让很多地方政府在财政资金上受到了极大的限制。运用ppp模式，引入社会资本参与，既缓解了政府的资金压力，又为社会资本增加了投资机会，成功解决了这一难题。目前我国ppp项目建设经验还不够丰富，使得PPP项目运行过程中存在大量风险，论文对基础设施ppp项目风险管理程序进行研究具有实际意义。通过解析ppp模式下风险管理程序，加强对基础设施PPP项目风险的管控，确保项目顺利实施，从而促进基础设施PPP项目的健康发展。
参考文献
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Discussion on Risk Management Procedure of Infrastructure PPP Project
Li Yang 1，Li Guojun 2
（1.Jiangxi Communications Vocational and Technical College，Nanchang，Jiangxi 330013;2.China Railway Urban Construction Group second Engineering Co.，Ltd.，Guangzhou，Guangdong 510600）
Abstract： In the construction of infrastructure，our government adopts PPP mode more and more.The model involves a wide range of factors，and the risk factors are extremely complex.Through the research of risk management program，this paper explores how to control the risk.
Key words： PPP project; Risk supervision; Management procedure
中图分类号： TU712
文献标志码： A
文章编号： 1006-2890（2019）07-0238-02
作者简介： 李央（1982-），女，湖南邵阳人，硕士，讲师，研究方向：道路工程。
基金项目： 江西省高校人文社会科学研究项目（基金编号GL17221）。
标签：ppp项目论文; 风险监管论文; 管理程序论文; 江西交通职业技术学院论文; 中铁城建集团第二工程有限公司论文;